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编者按
刚刚过去的一年，全球货币危机、银行危机、市场危机、增长危机、债务危机等互相交织叠加，负面效应不断加深。受美欧主权债务共振影响，世界经济复苏的难度增强。如何分析新经济形势下的信用环境恶化，国际贸易中潜藏的收汇拖欠和坏账风险，增强海外贸易风险的把控能力，将成为中国外贸企业面临的待解难题。
造成国际贸易坏账的主要原因，首先是外贸企业缺乏对目标客户的资信调查，其次是贸易流程的规范化管理、企业信用信息的动态检测，以及对宏观经济形势可能导致国家信用和区域信用环境恶化的判断。
中国人在国际贸易市场中创造的奇迹，在全球经济危机的格局下正成为部分企业的尴尬。全球经济低迷，刚性需求锐减、产能过剩和压缩、贸易摩擦加剧等客观因素，在一定层面上缩减了中国对外贸易的规模。同时，也增加了市场交易的附加条件，提高了企业間的贸易成本和呆坏账风险。
信用等级下降加剧跨国贸易风险
作为全球的第三大贸易体，海外买家拖欠中国企业货款的情况越发凸显。根据中国商务部贸易研究院对500家外贸企业的抽样调查显示，中国外贸企业国际业务的坏帐率高达5％，是世界平均水平的5倍，发达国家的10到20倍，中国企业出口贸易累计有1000多亿美元的海外欠款难以追回，每年的出口都要新产生300亿美元至350亿美元坏帐。更有数据显示，2011年前5个月，仅浙江的外贸企业已经发生的出口坏账高达近10亿美元。
笔者认为，造成国际贸易坏账的主要原因，首先是外贸企业缺乏对目标客户的资信调查，其次是贸易流程的规范化管理、企业信用信息的动态检测，以及对宏观经济形势可能导致国家信用和区域信用环境恶化的判断。
当前，美欧主权债务对全球经济正在产生深远的影响，局部地区信用等级的下降，某种程度上助长了企业跨国贸易风险的发生。有企业认为，受美国金融政策限制，向来信用评价靠前的美国商人开始有了逆变的迹象。银行收缩贷款规直接导致市面流动资金吃紧，资金周转失灵，无法及时支付货代，现金流断裂正在成为一些企业拖欠货款甚至宣告破产的重要原因。
如何预防与降低风险
全球经济衰败的周期远没有学界想象的那么乐观，呆坏账风险的防范已经不再局限于某个地区或国家。从防范风险的角度来看，增强企业内部自控能力和进行第三方机构的风险转嫁比较行之有效。比如在外贸订单签订之时进行信用承保。作为政策性保险机构——中国出口信用保险公司正在成为国际贸易的护航者。
通过积极投保，企业将获得包括信息咨询、法律援助等全方位的支撑。这一点在拖欠、坏账比率较高的浙江地区越发受到高度重视和广泛认同。杭州海久电池公司曾在2011年的市场拓展中定下死规定：“不管外商企业规模有多大，企业承接订单时，一定先要做信用保险，避免坏账风险。”在这家公司的眼里，就算是世界500强企业，也有一夜倒闭的可能性。
除了信用保险外，通过提高预付款比率也是降低风险的重要手段。调查中发现，一些企业将预付款的底线控制在贸易总额的三成。受宏观经济影响，许多海外采购商都将成本节约转向供应链条的一方，延迟付款或货到付款，成为采购商贸易谈判中的倾向性条件。这种不对等的谈判条件加大了贸易风险，坚持三成货款预付可在一定程度上规避风险。
再者，对于刚涉足外贸领域的企业，必须充分结合经济手段和法律手段。在国际市场拓展中，严把目标客户资信调查这一重要环节，其中包括商业信誉、资本结构、债权情况、业务类型，以期准确判断对方企业的贸易对接能力。同时，还可以委托律师事务所、会计事务所等第三方机构展开资信调查。
需要关注的是，外贸企业还应重视贸易流程规范化管理。从众多的案例分析来看，企业在国际贸易过程发生坏账除了外部原因外，有三分之一源于企业内部管控不力，且集中体现在任意赊销或延长信用期、延迟交货、货物品质有瑕疵或数量不足等等。一些企业过多依赖历史经验去判断不规范交易条件下的产品出口规模和货款催付的及时性。比较典型的案例，浙江义乌的某企业在发生呆坏账时竟然找不到诸如贸易合同、订单、发票、传真、邮件等能够证明贸易往来的法律凭据，造成无法挽回的经济损失。
启动司法诉讼程序的注意事项
无论是从贸易流程规范化管理出发，还是从呆坏账风险管控着手。企业在进行国际贸易对接时，有必要进行司法诉讼模拟设定，即从法律的角度提留债务人、担保人资产和抵押物的详细信息，以及与贸易相关的法律文件，确保在启动诉讼程序中，拥有司法话语权并最终赢得胜诉。
需要提及的是，在第三方担保中，企业必须弄清保证人的主体资格，如国家机关、公益性事业单位、企业法人的分支机构一般不得为保证人。另外，必须在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任，同时应当尽量将保证时間明确化。如果涉及到财产抵押，还要查清抵押物的权属情况并签订抵押书面合同。
除了物证提留外，诉讼时效的控制显得尤为关键。通常认为，超过诉讼时效的案件，债权本身并未改变，但理论上已经默认为债权人主动放弃了对该笔债权请求国家司法保护的权利，即胜诉权。从众多呆坏账的诉讼案例来看，多数情况下是目标客户故意拖欠最终引发司法诉讼。对企业来讲，应根据债务方动态信息的检测分析，实时启动司法诉讼程序，以保证正当权益不受侵害。同时，要进一步涵养国内国外商账追账和司法资源，拓展商账追收渠道，为企业跨国贸易和预防呆坏账保驾护航。
(作者来自于中央民族干部学院财务部)
刚刚过去的一年，全球货币危机、银行危机、市场危机、增长危机、债务危机等互相交织叠加，负面效应不断加深。受美欧主权债务共振影响，世界经济复苏的难度增强。如何分析新经济形势下的信用环境恶化，国际贸易中潜藏的收汇拖欠和坏账风险，增强海外贸易风险的把控能力，将成为中国外贸企业面临的待解难题。
造成国际贸易坏账的主要原因，首先是外贸企业缺乏对目标客户的资信调查，其次是贸易流程的规范化管理、企业信用信息的动态检测，以及对宏观经济形势可能导致国家信用和区域信用环境恶化的判断。
中国人在国际贸易市场中创造的奇迹，在全球经济危机的格局下正成为部分企业的尴尬。全球经济低迷，刚性需求锐减、产能过剩和压缩、贸易摩擦加剧等客观因素，在一定层面上缩减了中国对外贸易的规模。同时，也增加了市场交易的附加条件，提高了企业間的贸易成本和呆坏账风险。
信用等级下降加剧跨国贸易风险
作为全球的第三大贸易体，海外买家拖欠中国企业货款的情况越发凸显。根据中国商务部贸易研究院对500家外贸企业的抽样调查显示，中国外贸企业国际业务的坏帐率高达5％，是世界平均水平的5倍，发达国家的10到20倍，中国企业出口贸易累计有1000多亿美元的海外欠款难以追回，每年的出口都要新产生300亿美元至350亿美元坏帐。更有数据显示，2011年前5个月，仅浙江的外贸企业已经发生的出口坏账高达近10亿美元。
笔者认为，造成国际贸易坏账的主要原因，首先是外贸企业缺乏对目标客户的资信调查，其次是贸易流程的规范化管理、企业信用信息的动态检测，以及对宏观经济形势可能导致国家信用和区域信用环境恶化的判断。
当前，美欧主权债务对全球经济正在产生深远的影响，局部地区信用等级的下降，某种程度上助长了企业跨国贸易风险的发生。有企业认为，受美国金融政策限制，向来信用评价靠前的美国商人开始有了逆变的迹象。银行收缩贷款规直接导致市面流动资金吃紧，资金周转失灵，无法及时支付货代，现金流断裂正在成为一些企业拖欠货款甚至宣告破产的重要原因。
如何预防与降低风险
全球经济衰败的周期远没有学界想象的那么乐观，呆坏账风险的防范已经不再局限于某个地区或国家。从防范风险的角度来看，增强企业内部自控能力和进行第三方机构的风险转嫁比较行之有效。比如在外贸订单签订之时进行信用承保。作为政策性保险机构——中国出口信用保险公司正在成为国际贸易的护航者。
通过积极投保，企业将获得包括信息咨询、法律援助等全方位的支撑。这一点在拖欠、坏账比率较高的浙江地区越发受到高度重视和广泛认同。杭州海久电池公司曾在2011年的市场拓展中定下死规定：“不管外商企业规模有多大，企业承接订单时，一定先要做信用保险，避免坏账风险。”在这家公司的眼里，就算是世界500强企业，也有一夜倒闭的可能性。
除了信用保险外，通过提高预付款比率也是降低风险的重要手段。调查中发现，一些企业将预付款的底线控制在贸易总额的三成。受宏观经济影响，许多海外采购商都将成本节约转向供应链条的一方，延迟付款或货到付款，成为采购商贸易谈判中的倾向性条件。这种不对等的谈判条件加大了贸易风险，坚持三成货款预付可在一定程度上规避风险。
再者，对于刚涉足外贸领域的企业，必须充分结合经济手段和法律手段。在国际市场拓展中，严把目标客户资信调查这一重要环节，其中包括商业信誉、资本结构、债权情况、业务类型，以期准确判断对方企业的贸易对接能力。同时，还可以委托律师事务所、会计事务所等第三方机构展开资信调查。
需要关注的是，外贸企业还应重视贸易流程规范化管理。从众多的案例分析来看，企业在国际贸易过程发生坏账除了外部原因外，有三分之一源于企业内部管控不力，且集中体现在任意赊销或延长信用期、延迟交货、货物品质有瑕疵或数量不足等等。一些企业过多依赖历史经验去判断不规范交易条件下的产品出口规模和货款催付的及时性。比较典型的案例，浙江义乌的某企业在发生呆坏账时竟然找不到诸如贸易合同、订单、发票、传真、邮件等能够证明贸易往来的法律凭据，造成无法挽回的经济损失。
启动司法诉讼程序的注意事项
无论是从贸易流程规范化管理出发，还是从呆坏账风险管控着手。企业在进行国际贸易对接时，有必要进行司法诉讼模拟设定，即从法律的角度提留债务人、担保人资产和抵押物的详细信息，以及与贸易相关的法律文件，确保在启动诉讼程序中，拥有司法话语权并最终赢得胜诉。
需要提及的是，在第三方担保中，企业必须弄清保证人的主体资格，如国家机关、公益性事业单位、企业法人的分支机构一般不得为保证人。另外，必须在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任，同时应当尽量将保证时間明确化。如果涉及到财产抵押，还要查清抵押物的权属情况并签订抵押书面合同。
除了物证提留外，诉讼时效的控制显得尤为关键。通常认为，超过诉讼时效的案件，债权本身并未改变，但理论上已经默认为债权人主动放弃了对该笔债权请求国家司法保护的权利，即胜诉权。从众多呆坏账的诉讼案例来看，多数情况下是目标客户故意拖欠最终引发司法诉讼。对企业来讲，应根据债务方动态信息的检测分析，实时启动司法诉讼程序，以保证正当权益不受侵害。同时，要进一步涵养国内国外商账追账和司法资源，拓展商账追收渠道，为企业跨国贸易和预防呆坏账保驾护航。
(作者来自于中央民族干部学院财务部)