论文部分内容阅读
摘要：为响应政府提出的支持中小企业发展的口号，银行加大了金融创新的力度，设计了企业间“互保”、“联保”等较为复杂的授信体制。但近年来，福建担保圈、新疆担保圈、河北担保圈以及2012年以来山东省部分地市发生的担保圈风险引发了一系列区域性信贷危机，受到社会广泛关注。企业互保、联保贷款机制从防范信贷风险的“保险锁”变成了引发金融风险“导火索”，人们对担保的质疑声越来越高，银行成为政府、企业及社会舆论口诛笔伐的目标。
关键词：担保；信贷资产；作用
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）09-00-02
一、担保的定义及分类
1.保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
一般分为政策性担保、商业性担保和互助性担保。本文所指的担保就是所说的互助性保证（下同）
2.抵押，是指债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。
债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。
3.质押，分为动产质押和权力质押。动产质押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。
二、担保形成的基础
1.西方经济理论为担保的提供了理论基础。自上世纪70年代以来，西方学者对信贷融资的担保问题进行了深入研究，大体形成了信息优势论、监督机制论和交易成本论。信息优势论认为，担保企业比银行更了解借款企业，在对借款企业的信息收集和评价方面具有比较优势。监督机制论认为，担保为信贷融资契约的履行提供了一种额外的、更加有效的监督机制，可有效减少借款企业的道德风险。交易成本论则对以上两种理论进行综合和发展，认为担保企业具有的信息和监督优势可有效降低信贷融资中的整体交易成本。
2.相关法律的出台为担保提供了法律基础。1995年6月，国家出台了专门的《担保法》以及有关司法解释，对有关担保的方式、合同要求以及责任履行提出了详细要求。有关担保法律的出台，对促进担保方有效担保责任起到了重要作用。此外，《上海市证券交易所股票上市规则》由明确规定“上市公司不得为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或个人债务提供担保”到没有，说明“存在即为合理”。
3.政府、银行及企业不同层面的需求为担保提供了现实基础。长期以来，中国经济体制改革的一个特色就是把承包制应用到上下级政府关系中来，即中央与地方实行经济上的分权，但与相对集权的政治体制相比，下级尤其是地方政府的政治绩效主要以来经济绩效。因此，地方政府对发展当地经济具有持久的追求动机，其重要的表现之一就是引导银行加大对当地企业的信贷支持力度。银行要完成上级机构的考核目标（主要表现为同业机构的业务占比、资产质量等），一个主要动作就是尽量加强与当地政府合作、加大对当地企业的信贷支持力度。政府要绩效、企业要效益、银行要考核，尽管三者的需求不同，但最终归结到一点就通过各种方式来增加银行贷款。
（一）担保的主要作用
1.自我选择机制可降低逆向选择。由于成员之间通过互助担保机构对其他成员的债务承担连带保证责任，而且他们都希望其他成员是低风险类型的，因而既可以降低互助担保机构承担连带债务的概率，又有可能将自己投资失败后的还款义务转嫁给互助担保机构，所以成员会根据自己所掌握的私有信息来选择低风险类型的借款者为自己的同伴，并将高风险类型者排除在团体之外。由互助担保机构的连带保证责任而导致的自我选择，使得团体的组成结果实现最优分选均衡，即企业会自动选择与其项目成功概率一致的企业会员作为组成团体。反过来讲，由于成员间的自我选择需要对成员掌握较为充分的信息，而互助性担保机构在获取会员信息方面具有绝对优势，会员通常在地理位置上靠近或同处一个行业而彼此有联系，在加入担保机构之前就已经相互了解，因此这种自我选择机制对还款率的提高将产生积极作用。
2.横向监督机制能够减轻道德风险。互助性信用担保可以有效激发成员之间的横向监督，进而减轻道德风险和契约执行难题。当团体成员通过互助担保机构对其成员有连带保证责任时，横向监督通过降低每一成员策略性违约的可能性而提高银行的期望收益。担保机构与会员企业间一经建立起一种长期的互动关系，各种信息就会在互助担保机构汇聚，使信息在成员间扩散进一步得到强化，这样既有利于担保机构对企业进行充分了解，会员之间也能以较低的成本获取对方信息，并出于自身利益考虑而友善地相互帮助和自觉地相互监督，或阻止高风险项目的实施，从而减少信息不对称带来的逆向选择和道德危害问题。当某个企业存在经营困难时，其他企业出于风险分摊的考虑，会在自己的能力范围内提供各种形式的帮助，从而使企业的抗风险能力进一步增强。这些行为无疑有利于提高互助团体的产出或降低损失，大大提高还款率。
3.互助信用模式有助于降低交易成本。在互助担保模式下，成员企业的贷款不再是以它本身的资产信用为还贷依据，而是以成员企业出资组建的互助担保基金作为贷款担保，这就为贷款银行提供了稳定和有效的第二还款来源和保全措施，从而降低中小企业贷款风险；而当银行贷款风险降低时，银行要求的风险利率也就会随之降低。同时，由于中小企业互助担保将单个中小企业的信用上升为互助担保组织的集体信用水平，因而可提高中小企业与银行進行谈判的地位，并可以获得较低的贷款利率。与此同时，与单个中小企业贷款的较高风险使得银行的贷款手续复杂、贷款周期长相比，信用互助能够降低贷款的正式合约程度，减少审批程序和手续，节约贷款所用时间，所以通过这种模式可以有效地改善中小企业贷款的规模不经济问题。 （二）社会约束机制有助于减少信贷损失
在没有担保的情况下，银行很难防止借款者（有能力还款却故意不还款的人） 的策略性违约，并且没有有效的办法对违约者实施约束，这就是所谓的契约执行难题。而互助担保机构确拥有相对优势，银行通过互助担保机构的连带保证责任而将成员间的社会约束加以利用，使它成为对违约者的一个强有力的威胁，从而可有效防止借款者的策略性违约行为，这样社会约束就成为有效的惩罚机制。
三、当前担保模式存在的主要问题及带来的风险
（一）当前担保模式存在的主要问题
1.担保圈的贷款风险具有连锁性特征
一旦其中一个公司出现问题，极有可能通过“多米诺骨牌”效应传导发散开，贷款风险通过担保关系的传导将被成倍的放大，进而演化成整个圈乃至区域的系统性风险。
2.担保圈会增加贷款的违约概率
由于一个担保圈内往往包含几家甚至几十家企业， 这些企业可能处于不同的行业，具有不同的经营特征。在没有形成担保圈的情况下，这些企业间的违约相关性相对较小，同时违约的概率也较小。但若存在担保圈，特别是关联关系紧密的担保圈（如互保），圈内所有企业的违约相关性会显著增大。显然，担保圈越大，涵盖的行业和企业越多，违约的可能性也越高。
3.担保圈特别是企业间互保降低了第二还款来源的保障
担保作为贷款偿还的第二还款来源，是银行防范和降低贷款风险的重要手段。互保方式虚化了担保的效果，实际是以保证贷款的条件对两个不同企业的信用贷款，降低了贷款准入门槛，
4.担保圈增加了贷款管理的难度
担保圈内企业往往涉及多家银行（甚至包括异地股份制商业银行），银行与借款人、保证人之间存在着信息不对称，不同分行间也存在着信息不对称。跨地区的担保圈给银行及时、准确地了解企业的真实担保能力和最新担保情况带来了困难，加大了贷款管理的难度。
（二）當前淄博市担保圈存在的风险
1.是企业担保代偿加剧中小企业融资难问题
据调查，自2012年以来，淄博市共发生企业代偿行为113起，代偿金额8.82亿元。代偿企业出现风险后，企业担保能力下降，对外提供担保能力减弱。随着“担保圈”风险的不断扩大，目前辖内有能力担保的企业对外提供担保意愿明显降低，中小企业融资难的问题有所加剧。
2.担保能力下降影响信贷资产质量
一家企业破产，为其提供代偿的企业出现资金链紧张情况，影响这些企业自身的信贷资金安全，同时对外担保企业的信贷安全水平也受到较大影响。截至2013年末，兰雁集团、德元宏远、海洲粉末第一层担保圈涉及的43家企业贷款逾期和垫款合计达21.75亿元，欠息1.56亿元。
3.金融生态环境恶化制约区域信贷投放
银行信贷审批权限受到较大影响。继去年7家银行被上级行上收审批权限后，今年各行普遍受到上级行信贷行为约束和调控，有的行被上级行下调系统内评级，由A类行降为C类行或D类行，增量授信权限上收省行及以上审批，部分信贷产品受到上级行限制，信贷准入门槛提高。与此同时，受担保圈风险影响较大的县域信贷形势不容乐观。2013年，周村、高青新增不良贷款分别为7亿元和7.06亿元，两区县新增不良占到全市的67.5%。2014年一季度，博山、高青贷款同比上年分别少增3.03亿元和2.99亿元，新增贷款在全市占比分别下降8.88和9.71个百分点。
四、政策建议
（一）从政府层面看
一是地方政府要切实加强和推动信用环境建设，完善社会信用体系，引导企业树立诚信意识和信用意识，坚持信用为本，并采取必要的行政管控措施，提高失信成本，及时防范担保风险对区域经济的破坏性影响，确保区域金融稳定。二是帮助企业完善用地手续。在目前企业已经实际占有，但由于没有用地指标等原因造成其土地没有手续的情况下，建议政府部门对企业目前正在使用但尚未确权的土地，加快确权进度，增加企业可抵押资产，从根本上帮助企业发展。三是牵头对担保风险传递采取强有力的风险控制措施。担保风险发生后，地方政府要在短时间内采取强有力的风险“隔离”措施，避免担保风险传递。四是建立政府主导下的担保基金，对辖内有融资需求的客户，在择优选择的基础上，将部分企业纳入政府担保基金合作范围，减少企业间的互保级关联担保，优化区域生态环境。
（二）从企业层面看
一是适度融资。牢固树立质量第一的理念，将发展质量作为企业生存发展的根本，摒弃盲目追求做大；做到融资期限与经营相匹配，杜绝“短贷长用”尤其是对股份制银行营销的短期融资用于项目建设，留下资金缺口隐患。二是适度担保。严格控制对外担保行为，杜绝盲目担保，避免给企业发展埋下隐患。一般情况下为他人作保是有一定原因的，或是业务单位，或是亲朋好友。为达到既能帮人之难，又不至于自身利益受损的目的，保证人准备承保时应注意详细了解被担保人的经济实力、资产状况、经营能力、履约能力、商业信誉等资信情况，看其是否能够清偿被保证的债务，万万不能碍于情面而盲目担保。三是控制多头融资。防范由于其他金融机构终止信贷合作给企业带来的资金链断裂风险。
（三）从银行层面看
担保圈风险的出现是对担保风险不重视盲目扩张业务的结果，减少担保风险关键是将业务做真做实。一是准确把握第一还款来源情况。信贷业务各环节要加大新增保证类业务的调查、审查。贷前调查要重点分析借款人的第一还款来源，对不符合信用贷款条件的，主要选择抵质押担保方式，从源头上规避“无用”保证贷款的发生。二是主动避免担保圈风险。银行要结合企业物流、现金流情况，通过提供合适的贸易融资品种，从融资品种上控制融资风险，降低风险暴露。三是创新多种担保方式。帮助企业避免为外界担保，必须让企业自身能有更多的担保手段。四是大胆发展“信用贷款”。多年的实践证明，信用贷款损失率最低。在借款人有效抵质押物明显不足，加之尽量减少或断绝向外部企业担保，融资保证难十分突出，在此背景下，对主业经营突出、财务管理比较规范、资产质量良好、企业主自身素质高的企业，采用信用方式贷款，不失为一种各方都能接受的融资方式。五是完善监测预警机制。将企业销售归行、融资使用、财务指标变化作为监测预警的重点，及时发现可能存在的风险隐患，对确定为潜在风险的贷款，逐笔落实退出策略，有序退出潜在风险客户。
关键词：担保；信贷资产；作用
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）09-00-02
一、担保的定义及分类
1.保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
一般分为政策性担保、商业性担保和互助性担保。本文所指的担保就是所说的互助性保证（下同）
2.抵押，是指债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。
债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。
3.质押，分为动产质押和权力质押。动产质押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。
二、担保形成的基础
1.西方经济理论为担保的提供了理论基础。自上世纪70年代以来，西方学者对信贷融资的担保问题进行了深入研究，大体形成了信息优势论、监督机制论和交易成本论。信息优势论认为，担保企业比银行更了解借款企业，在对借款企业的信息收集和评价方面具有比较优势。监督机制论认为，担保为信贷融资契约的履行提供了一种额外的、更加有效的监督机制，可有效减少借款企业的道德风险。交易成本论则对以上两种理论进行综合和发展，认为担保企业具有的信息和监督优势可有效降低信贷融资中的整体交易成本。
2.相关法律的出台为担保提供了法律基础。1995年6月，国家出台了专门的《担保法》以及有关司法解释，对有关担保的方式、合同要求以及责任履行提出了详细要求。有关担保法律的出台，对促进担保方有效担保责任起到了重要作用。此外，《上海市证券交易所股票上市规则》由明确规定“上市公司不得为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或个人债务提供担保”到没有，说明“存在即为合理”。
3.政府、银行及企业不同层面的需求为担保提供了现实基础。长期以来，中国经济体制改革的一个特色就是把承包制应用到上下级政府关系中来，即中央与地方实行经济上的分权，但与相对集权的政治体制相比，下级尤其是地方政府的政治绩效主要以来经济绩效。因此，地方政府对发展当地经济具有持久的追求动机，其重要的表现之一就是引导银行加大对当地企业的信贷支持力度。银行要完成上级机构的考核目标（主要表现为同业机构的业务占比、资产质量等），一个主要动作就是尽量加强与当地政府合作、加大对当地企业的信贷支持力度。政府要绩效、企业要效益、银行要考核，尽管三者的需求不同，但最终归结到一点就通过各种方式来增加银行贷款。
（一）担保的主要作用
1.自我选择机制可降低逆向选择。由于成员之间通过互助担保机构对其他成员的债务承担连带保证责任，而且他们都希望其他成员是低风险类型的，因而既可以降低互助担保机构承担连带债务的概率，又有可能将自己投资失败后的还款义务转嫁给互助担保机构，所以成员会根据自己所掌握的私有信息来选择低风险类型的借款者为自己的同伴，并将高风险类型者排除在团体之外。由互助担保机构的连带保证责任而导致的自我选择，使得团体的组成结果实现最优分选均衡，即企业会自动选择与其项目成功概率一致的企业会员作为组成团体。反过来讲，由于成员间的自我选择需要对成员掌握较为充分的信息，而互助性担保机构在获取会员信息方面具有绝对优势，会员通常在地理位置上靠近或同处一个行业而彼此有联系，在加入担保机构之前就已经相互了解，因此这种自我选择机制对还款率的提高将产生积极作用。
2.横向监督机制能够减轻道德风险。互助性信用担保可以有效激发成员之间的横向监督，进而减轻道德风险和契约执行难题。当团体成员通过互助担保机构对其成员有连带保证责任时，横向监督通过降低每一成员策略性违约的可能性而提高银行的期望收益。担保机构与会员企业间一经建立起一种长期的互动关系，各种信息就会在互助担保机构汇聚，使信息在成员间扩散进一步得到强化，这样既有利于担保机构对企业进行充分了解，会员之间也能以较低的成本获取对方信息，并出于自身利益考虑而友善地相互帮助和自觉地相互监督，或阻止高风险项目的实施，从而减少信息不对称带来的逆向选择和道德危害问题。当某个企业存在经营困难时，其他企业出于风险分摊的考虑，会在自己的能力范围内提供各种形式的帮助，从而使企业的抗风险能力进一步增强。这些行为无疑有利于提高互助团体的产出或降低损失，大大提高还款率。
3.互助信用模式有助于降低交易成本。在互助担保模式下，成员企业的贷款不再是以它本身的资产信用为还贷依据，而是以成员企业出资组建的互助担保基金作为贷款担保，这就为贷款银行提供了稳定和有效的第二还款来源和保全措施，从而降低中小企业贷款风险；而当银行贷款风险降低时，银行要求的风险利率也就会随之降低。同时，由于中小企业互助担保将单个中小企业的信用上升为互助担保组织的集体信用水平，因而可提高中小企业与银行進行谈判的地位，并可以获得较低的贷款利率。与此同时，与单个中小企业贷款的较高风险使得银行的贷款手续复杂、贷款周期长相比，信用互助能够降低贷款的正式合约程度，减少审批程序和手续，节约贷款所用时间，所以通过这种模式可以有效地改善中小企业贷款的规模不经济问题。 （二）社会约束机制有助于减少信贷损失
在没有担保的情况下，银行很难防止借款者（有能力还款却故意不还款的人） 的策略性违约，并且没有有效的办法对违约者实施约束，这就是所谓的契约执行难题。而互助担保机构确拥有相对优势，银行通过互助担保机构的连带保证责任而将成员间的社会约束加以利用，使它成为对违约者的一个强有力的威胁，从而可有效防止借款者的策略性违约行为，这样社会约束就成为有效的惩罚机制。
三、当前担保模式存在的主要问题及带来的风险
（一）当前担保模式存在的主要问题
1.担保圈的贷款风险具有连锁性特征
一旦其中一个公司出现问题，极有可能通过“多米诺骨牌”效应传导发散开，贷款风险通过担保关系的传导将被成倍的放大，进而演化成整个圈乃至区域的系统性风险。
2.担保圈会增加贷款的违约概率
由于一个担保圈内往往包含几家甚至几十家企业， 这些企业可能处于不同的行业，具有不同的经营特征。在没有形成担保圈的情况下，这些企业间的违约相关性相对较小，同时违约的概率也较小。但若存在担保圈，特别是关联关系紧密的担保圈（如互保），圈内所有企业的违约相关性会显著增大。显然，担保圈越大，涵盖的行业和企业越多，违约的可能性也越高。
3.担保圈特别是企业间互保降低了第二还款来源的保障
担保作为贷款偿还的第二还款来源，是银行防范和降低贷款风险的重要手段。互保方式虚化了担保的效果，实际是以保证贷款的条件对两个不同企业的信用贷款，降低了贷款准入门槛，
4.担保圈增加了贷款管理的难度
担保圈内企业往往涉及多家银行（甚至包括异地股份制商业银行），银行与借款人、保证人之间存在着信息不对称，不同分行间也存在着信息不对称。跨地区的担保圈给银行及时、准确地了解企业的真实担保能力和最新担保情况带来了困难，加大了贷款管理的难度。
（二）當前淄博市担保圈存在的风险
1.是企业担保代偿加剧中小企业融资难问题
据调查，自2012年以来，淄博市共发生企业代偿行为113起，代偿金额8.82亿元。代偿企业出现风险后，企业担保能力下降，对外提供担保能力减弱。随着“担保圈”风险的不断扩大，目前辖内有能力担保的企业对外提供担保意愿明显降低，中小企业融资难的问题有所加剧。
2.担保能力下降影响信贷资产质量
一家企业破产，为其提供代偿的企业出现资金链紧张情况，影响这些企业自身的信贷资金安全，同时对外担保企业的信贷安全水平也受到较大影响。截至2013年末，兰雁集团、德元宏远、海洲粉末第一层担保圈涉及的43家企业贷款逾期和垫款合计达21.75亿元，欠息1.56亿元。
3.金融生态环境恶化制约区域信贷投放
银行信贷审批权限受到较大影响。继去年7家银行被上级行上收审批权限后，今年各行普遍受到上级行信贷行为约束和调控，有的行被上级行下调系统内评级，由A类行降为C类行或D类行，增量授信权限上收省行及以上审批，部分信贷产品受到上级行限制，信贷准入门槛提高。与此同时，受担保圈风险影响较大的县域信贷形势不容乐观。2013年，周村、高青新增不良贷款分别为7亿元和7.06亿元，两区县新增不良占到全市的67.5%。2014年一季度，博山、高青贷款同比上年分别少增3.03亿元和2.99亿元，新增贷款在全市占比分别下降8.88和9.71个百分点。
四、政策建议
（一）从政府层面看
一是地方政府要切实加强和推动信用环境建设，完善社会信用体系，引导企业树立诚信意识和信用意识，坚持信用为本，并采取必要的行政管控措施，提高失信成本，及时防范担保风险对区域经济的破坏性影响，确保区域金融稳定。二是帮助企业完善用地手续。在目前企业已经实际占有，但由于没有用地指标等原因造成其土地没有手续的情况下，建议政府部门对企业目前正在使用但尚未确权的土地，加快确权进度，增加企业可抵押资产，从根本上帮助企业发展。三是牵头对担保风险传递采取强有力的风险控制措施。担保风险发生后，地方政府要在短时间内采取强有力的风险“隔离”措施，避免担保风险传递。四是建立政府主导下的担保基金，对辖内有融资需求的客户，在择优选择的基础上，将部分企业纳入政府担保基金合作范围，减少企业间的互保级关联担保，优化区域生态环境。
（二）从企业层面看
一是适度融资。牢固树立质量第一的理念，将发展质量作为企业生存发展的根本，摒弃盲目追求做大；做到融资期限与经营相匹配，杜绝“短贷长用”尤其是对股份制银行营销的短期融资用于项目建设，留下资金缺口隐患。二是适度担保。严格控制对外担保行为，杜绝盲目担保，避免给企业发展埋下隐患。一般情况下为他人作保是有一定原因的，或是业务单位，或是亲朋好友。为达到既能帮人之难，又不至于自身利益受损的目的，保证人准备承保时应注意详细了解被担保人的经济实力、资产状况、经营能力、履约能力、商业信誉等资信情况，看其是否能够清偿被保证的债务，万万不能碍于情面而盲目担保。三是控制多头融资。防范由于其他金融机构终止信贷合作给企业带来的资金链断裂风险。
（三）从银行层面看
担保圈风险的出现是对担保风险不重视盲目扩张业务的结果，减少担保风险关键是将业务做真做实。一是准确把握第一还款来源情况。信贷业务各环节要加大新增保证类业务的调查、审查。贷前调查要重点分析借款人的第一还款来源，对不符合信用贷款条件的，主要选择抵质押担保方式，从源头上规避“无用”保证贷款的发生。二是主动避免担保圈风险。银行要结合企业物流、现金流情况，通过提供合适的贸易融资品种，从融资品种上控制融资风险，降低风险暴露。三是创新多种担保方式。帮助企业避免为外界担保，必须让企业自身能有更多的担保手段。四是大胆发展“信用贷款”。多年的实践证明，信用贷款损失率最低。在借款人有效抵质押物明显不足，加之尽量减少或断绝向外部企业担保，融资保证难十分突出，在此背景下，对主业经营突出、财务管理比较规范、资产质量良好、企业主自身素质高的企业，采用信用方式贷款，不失为一种各方都能接受的融资方式。五是完善监测预警机制。将企业销售归行、融资使用、财务指标变化作为监测预警的重点，及时发现可能存在的风险隐患，对确定为潜在风险的贷款，逐笔落实退出策略，有序退出潜在风险客户。