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摘要：中小企业已经成为我国国民经济的重要支柱，但是，资金短缺、融资困难的问题严重制约着中小企业的生存发展。本文从企业自身和金融体制、国家政策、资本市场等方面分析中小企业融资难的主要原因，进而提出多方面、多渠道解决中小企业融资难的主要对策。
关键词：中小企业；融资难；对策
中小企业已经成为我国国民经济的重要支柱，在我国企业总数中，中小企业占99％以上，提供着75％的就业机会，贡献着60％以上的GDP和45％以上的税收，占据着我国出口额的60％以上。中小企业融资难是我国当前社会经济生活中的一个普遍现象，在我国现有的3000多万家中小企业中，发生资金短缺的高达70％左右。
一、中小企业融资现状
近年来，中共中央、国务院出台了一系列支持中小企业进行产品结构调整和技术改造的政策，中央银行和各类商业银行也逐渐认识到中小企业发展的重要性和巨大潜力，制定了若干支持中小企业发展的信贷政策，然而由于种种因素的影响，中小企业融资仍受到诸多限制，银行对中小企业的信贷条件苛刻，中长期融资渠道不畅，中小企业长期权益性资本严重匮乏，小型资本市场不健全，中小企业直接融资困难，民间融资活动虽然较活跃，但规模小且处于“非法”状态。
二、融资难的原因
1 内部自身的问题
由于中小企业规模有限，财务制度不健全，财务管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理机制，导致信息透明度低，资信度不高。加之很多中小企业经营者缺乏诚信意识，增加了银行对企业财务数据真实性的审查难度，导致借款手续复杂，银行交易和监控成本高，风险大。无法准确判断借贷风险，必然会使银行慎贷、惜贷，进而增加了中小企业的贷款难度。
此外，技术装备落后、创新能力不强、劳动者素质低下、自有资金不足、负债率偏高、抗风险能力弱、信用意识不强等都增加了中小企业融资的难度。
2 外部环境的影响
(1)金融体制。金融体制上的原因主要是我国商业银行没有建立起一整套面向中小企业的金融产品和服务体系，没有建立起发达的信用担保体系。这些都加重了中小企业的融资难度。
(2)国家政策。目前我国没有制定出全面具体的支持中小企业发展的财政、金融、税收法规，很多仅仅停留在“文件”水平上，这就导致中小企业发生融资困难时找不到解决部门，无从下手。
(3)资本市场。由于证券市场主板上市的门槛较高，中小企业难以达到上市标准。历经10多年的中国创业板市场终于在备受争议的背景下以中小企业板的形式推出，虽然中小企业板市场为成长型的中小企业上市带来了机遇，拓宽了融资渠道，但证监会对创业板高成长性的定位，使之不可能为众多的劳动密集型中小企业提供融资服务。中小企业发行债券更是天方夜谭。
三、解决问题的对策
1 提高中小企业整体素质，改善其自身融资条件
我国中小企业普遍存在财务管理不完善，财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低等企业治理结构不健全的问题，这些都有可能导致银行利益难以保障。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。故应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。
2 深化金融体系改革
要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须深化金融体系改革，建立现代金融企业制度，引导创新金融产品，改善金融服务。当前，商业银行应不断改善内控机制，提高风险管理水平，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，提高服务水平，以满足中小企业合理的资金需求。
3 积极发展间接融资方式，推行主办银行制度
在主办银行制度下，银行既是特定企业最大的外部资金提供者，又是该企业的股东，同时也是向该企业提供金融服务的主要金融机构。推行主办银行制度能较好的解决银企之间的信息不对称，降低银行对中小企业贷款的成本和风险，同时可以促进中小企业改善经营管理水平。
4 拓宽中小企业直接融资方式
直接融资能够得到不需要偿还的外部资金，可以改善企业资产负债结构，有效配置资源，是我国现阶段解决中小企业融资困难的重要途径。拓宽直接融资渠道，可以适当放宽中小企业上市条件，将融资政策与企业的成长性联系起来，也可以发展融资租赁市场，是企业在资金短缺或不愿动用经营资金的情况下以融物的形式达剑融资的目的。
5 强化政府作为，建立并完善多类型的信用担保机构
政府作为中小企业发展的宏观调控者，应加大力度协调企业与各部门的关系。信用担保对中小企业融资至关重要，可以成立民营企业信用合作社，建立由民间资本出资的专业担保公司。同时，要少收或不收评估担保费用，以解决资金不足和贷款成本过高的问题。同时政府要针对担保体系中存在的问题，建立风险补偿机制，扩大担保规模，提高风险防范能力。政府还要鼓励担保公司为中小企业提供信用担保，并给予一定的税收优惠，建立并完善多类型的信用担保机构，为中小企业提供可靠的信用服务。
四、结束语
要解决我国中小企业融资难的问题，必须以科学发展观为指导，不断提高企业自身素质，完善企业治理结构，将金融体制改革作为突破口，充分发挥金融机构、行业组织和政府等各方面的积极性，构建公平、合理、诚信的中小企业融资体系，从根本上解决这一难题，以提高中小企业的经济效益。
关键词：中小企业；融资难；对策
中小企业已经成为我国国民经济的重要支柱，在我国企业总数中，中小企业占99％以上，提供着75％的就业机会，贡献着60％以上的GDP和45％以上的税收，占据着我国出口额的60％以上。中小企业融资难是我国当前社会经济生活中的一个普遍现象，在我国现有的3000多万家中小企业中，发生资金短缺的高达70％左右。
一、中小企业融资现状
近年来，中共中央、国务院出台了一系列支持中小企业进行产品结构调整和技术改造的政策，中央银行和各类商业银行也逐渐认识到中小企业发展的重要性和巨大潜力，制定了若干支持中小企业发展的信贷政策，然而由于种种因素的影响，中小企业融资仍受到诸多限制，银行对中小企业的信贷条件苛刻，中长期融资渠道不畅，中小企业长期权益性资本严重匮乏，小型资本市场不健全，中小企业直接融资困难，民间融资活动虽然较活跃，但规模小且处于“非法”状态。
二、融资难的原因
1 内部自身的问题
由于中小企业规模有限，财务制度不健全，财务管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理机制，导致信息透明度低，资信度不高。加之很多中小企业经营者缺乏诚信意识，增加了银行对企业财务数据真实性的审查难度，导致借款手续复杂，银行交易和监控成本高，风险大。无法准确判断借贷风险，必然会使银行慎贷、惜贷，进而增加了中小企业的贷款难度。
此外，技术装备落后、创新能力不强、劳动者素质低下、自有资金不足、负债率偏高、抗风险能力弱、信用意识不强等都增加了中小企业融资的难度。
2 外部环境的影响
(1)金融体制。金融体制上的原因主要是我国商业银行没有建立起一整套面向中小企业的金融产品和服务体系，没有建立起发达的信用担保体系。这些都加重了中小企业的融资难度。
(2)国家政策。目前我国没有制定出全面具体的支持中小企业发展的财政、金融、税收法规，很多仅仅停留在“文件”水平上，这就导致中小企业发生融资困难时找不到解决部门，无从下手。
(3)资本市场。由于证券市场主板上市的门槛较高，中小企业难以达到上市标准。历经10多年的中国创业板市场终于在备受争议的背景下以中小企业板的形式推出，虽然中小企业板市场为成长型的中小企业上市带来了机遇，拓宽了融资渠道，但证监会对创业板高成长性的定位，使之不可能为众多的劳动密集型中小企业提供融资服务。中小企业发行债券更是天方夜谭。
三、解决问题的对策
1 提高中小企业整体素质，改善其自身融资条件
我国中小企业普遍存在财务管理不完善，财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低等企业治理结构不健全的问题，这些都有可能导致银行利益难以保障。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。故应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。
2 深化金融体系改革
要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须深化金融体系改革，建立现代金融企业制度，引导创新金融产品，改善金融服务。当前，商业银行应不断改善内控机制，提高风险管理水平，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，提高服务水平，以满足中小企业合理的资金需求。
3 积极发展间接融资方式，推行主办银行制度
在主办银行制度下，银行既是特定企业最大的外部资金提供者，又是该企业的股东，同时也是向该企业提供金融服务的主要金融机构。推行主办银行制度能较好的解决银企之间的信息不对称，降低银行对中小企业贷款的成本和风险，同时可以促进中小企业改善经营管理水平。
4 拓宽中小企业直接融资方式
直接融资能够得到不需要偿还的外部资金，可以改善企业资产负债结构，有效配置资源，是我国现阶段解决中小企业融资困难的重要途径。拓宽直接融资渠道，可以适当放宽中小企业上市条件，将融资政策与企业的成长性联系起来，也可以发展融资租赁市场，是企业在资金短缺或不愿动用经营资金的情况下以融物的形式达剑融资的目的。
5 强化政府作为，建立并完善多类型的信用担保机构
政府作为中小企业发展的宏观调控者，应加大力度协调企业与各部门的关系。信用担保对中小企业融资至关重要，可以成立民营企业信用合作社，建立由民间资本出资的专业担保公司。同时，要少收或不收评估担保费用，以解决资金不足和贷款成本过高的问题。同时政府要针对担保体系中存在的问题，建立风险补偿机制，扩大担保规模，提高风险防范能力。政府还要鼓励担保公司为中小企业提供信用担保，并给予一定的税收优惠，建立并完善多类型的信用担保机构，为中小企业提供可靠的信用服务。
四、结束语
要解决我国中小企业融资难的问题，必须以科学发展观为指导，不断提高企业自身素质，完善企业治理结构，将金融体制改革作为突破口，充分发挥金融机构、行业组织和政府等各方面的积极性，构建公平、合理、诚信的中小企业融资体系，从根本上解决这一难题，以提高中小企业的经济效益。