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摘 要：随着我国小额贷款的持续发展，小额贷款公司数量急剧增加，为小微企业、个体工商户、低收入群体提供了便捷的融资渠道，成为我国传统融资方式的有力补充。但是由于法律法规不健全、信息不对称、内部管理不完善等原因，使得小额贷款公司面临的风险逐渐增加。为了使小额贷款公司能够持续健康运营，减少风险的发生，完善公司风险管理刻不容缓。
关键词：小额贷款公司 法律风险 信用分析 操作风险
一、引言
小额贷款以其门槛低、借贷效率高等优势，在补充和创新传统金融方式的同时，也在很大程度上缓解了中小企业融资难的问题。但是小额贷款公司由于发展时间相对银行等金融机构较短，在贷款发放过程中，贷前、贷中和贷后不够规范，导致风险控制不到位，风险管理存在问题。随着小额贷款公司在我国的进一步发展，无论是公司数量还是信贷规模都逐步扩大，会导致整体风险日益增加。一方面，由于小额贷款公司客户的特殊性，这些客户违约成本相对较低，所以违约风险较大；另一方面，国家只允许规定的银行金融机构吸收存款，小额贷款公司由于无法吸收公众存款，原则上“只贷不存”，所以面临的风险较银行等金融机构要大。此外，小额贷款公司对风险控制的意识相对薄弱，在信贷风险管理等方面缺乏经验，风险的评估不规范，使得风险管理的水平低于银行等金融机构，长此以往，影响公司甚至整个行业的长远发展。因此，小额贷款公司必须识别并剖析公司面临的主要风险及发生原因，并逐步完善风险管理对策。
二、小额贷款公司面临的主要风险及原因
1.外部风险。（1）法律风险。合法合规是公司经营的前提和基础，小额贷款公司也不例外。但是目前针对小额贷款公司的法律法规相对较少，比较明确的有人民银行和银监会发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》和《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》，从整体上对小额贷款公司做出了纲领性的规范。但是这些文件仅仅属于规范性文件，并未对小额贷款公司进行明确定位。小额贷款公司从事的实际上是金融类业务，但是却属于非金融机构，与普通公司相比具有特殊性，加上国家目前对小额贷款的监管力度加大，公司受国家政策波动影响，如果没有明确的法律进行保障，将影响小额贷款公司经营和稳固发展。（2）信用风险。信用风险也称违约风险，是借款人到期不能偿还贷款导致公司产生损失的风险，被认为是信贷业务中影响最大的风险。对于小额贷款公司而言，其面临的信用风险较银行等金融机构要高。因为小额贷款公司主要客户为小微企业、个体工商户或者农户，这些借款人还款能力较弱，违约的成本较低，导致违约的概率较高。信用风险的产生，一方面由于借款人不具备偿还能力或偿还意愿，加上信息的不对称，另一方面小额贷款公司在贷款发放前对借款人缺乏严格的审查评估，并在贷款发放后没有做好监督和追踪工作，使得公司面临的信用风险加大。
2.内部风险。（1）操作风险。操作风险是公司内部员工在信贷业务过程中，由于主观或客观原因使得行为不规范、不合理引发的风险。操作风险的主体是小额贷款公司员工，不合规的操作行为可能出于主观意愿，也可能出于客观原因。客观方面，大多数小额贷款公司成立时间不长，各项管理制度和操作流程尚不健全，业务人员和风险管理人员缺乏实际工作经验，且风险防范意识也较弱，往往容易导致操作风险的发生；主观意愿方面，由于员工道德风险，向不符合条件的借款人收取贿赂，出现瞒贷和骗贷情况，使小额贷款公司放贷质量下降。（2）资金风险。资金是小额贷款公司持续运营的前提和基础，如果小额贷款公司资金短缺，融资困难，则很难在日趋激励的行业竞争中生存，而资金充足的小额贷款公司更容易做大做强。小额贷款公司的资金风险表现为，资金短缺影响后续公司业务的循环，引发经营风险的产生。导致小额贷款公司资金风险产生的原因有两个：第一，小额贷款公司属于非金融机构，不能吸收公众存款，具有“只贷不存”的特点；第二，相对于银行等金融机构，小额贷款公司的融资渠道狭窄，绝大部分资金来源于公司的股东，还有部分来源于银行金融机构，但银行融资成本较高且提供融资的银行不得超过两个。也就是说小额贷款公司不能吸收社会资金，有限的融资渠道容易降低公司运营效率。
三、加强小额贷款公司风险管理对策建议
1.健全法律法规，优化外部环境。为了使小额贷款公司能够持续发展，首先需要从法律上明确公司的地位和性质，通过健全小额贷款和小额贷款公司相关法律法规，为小额贷款公司的发展提供法律保障。小额贷款目前非金融机构的定位不利于公司的发展，考虑到小额贷款公司所从事的业务实际上为金融类业务，但是由于银监局并未颁发金融业务许可证，给公司发展带来一些困扰。本文认为，小额贷款公司为我国小微企业发展提供了融资渠道，监管机构应当通过立法，明确小额贷款非银行金融机构的属性，为公司提供财政税收优惠政策，确保小额贷款公司作用的持续发挥。
2.加强贷款审查，减少信用风险。小额贷款公司的客户主要为低收入个人、小微企业、个体工商户等，这些借款人还款来源不稳定，所以，小额贷款公司必须加大贷款审查力度，从贷前、贷中和贷后三个阶段建立完整系统的信用风险管理框架：（1）贷前主要是对借款人信用风险的评估。对借款人信用风险的评估，首先，需要从多个渠道获取借款人相关资料，包括借款人自己提供、信贷人员实地考察、借款人供应商和客户提供等，防止借款人隐瞒不利信息；其次，对借款人非财务状况进行评估，包括公司基本情况、行业状况、管理人员信用记录、管理人员教育水平、上下游客户等，这些非财务指标也是影响借款人信用风险的重要因素；第三，对借款人财务状况进行评估，包括公司的盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力等，还要对公司财务报表进行审查，防止金额的虚增。借款人风险评估能夠从源头上控制信用风险的发生。（2）贷中主要是对贷出款项的追踪和管理。小额贷款公司将款项发放后还应当定期进行追踪，防止借款人更改资金用途，或者借款人信息发生重大变化，影响了还款意愿或还款能力。（3）贷后主要是对逾期款项的催收和反馈。如果借款人到期不能偿还贷款，小额贷款公司应当尽可能的将损失降到最低，安排专门的人员进行款项的催收或将抵押物进行变现，必要时可以采取法律措施。
3.强化内部监管，提高人员素质。（1）强化内部监管。小额贷款公司首先需要完善组织架构，形成业务部门和风险管理部门相互制衡的格局。在此基础上，明确各部门分工，业务部门负责信贷审批的初步调查，风险管理部门除了监督之外，还要对调查资料进行审核，然后贷审会议最终审批。小额贷款公司还应当完善信贷业务流程和制度，减少不必要流程消耗的时间，提高贷款审批效率。（2）提高人员综合素质。小额贷款公司应当培养高素质、专业化的信贷人员，提高贷款审查能力的同时减少操作风险的发生。公司可以从人员招聘、培训、考核等方面提升员工能力和素养。首先，招聘过程中对人员进行严格筛选；第二，建立完善的培训体系，加强信贷人员专业知识和技能培训的同时；第三，加强激励机制的建设，业务人员发生操作不当行为给予惩罚，在风险防控方面表现出色的给予奖励。通过多种渠道和方法，让小额贷款公司的员工能够真正提高风险控制的意识和能力。
四、结语
小额贷款公司在发展中必然会面临多种多样的风险，公司应当提前识别这些风险，并对风险发生的原因进行剖析，从而采取措施进行应对，将风险控制在可以接受的范围内。最重要的是，小额贷款公司应当重视风险管理，提高风险管理水平，通过加强公司内部管理实现健康持续的发展。
参考文献：
[1]杨鹏.小额贷款公司的风险管理策略[J].企业改革与管理，2016，（09）：45-46.
[2]寿震坤.小额贷款公司的风险管理分析[J].金融经济，2015，（20）：19-21.
[3]陈正俊. 论小额贷款公司的风险管理与控制[J]. 山西财经大学学报，2013，35（S1）：32.
作者简介：李真珍（1987—）女。石河子大学经济管理学院工商管理硕士。研究方向：金融与财务。
关键词：小额贷款公司 法律风险 信用分析 操作风险
一、引言
小额贷款以其门槛低、借贷效率高等优势，在补充和创新传统金融方式的同时，也在很大程度上缓解了中小企业融资难的问题。但是小额贷款公司由于发展时间相对银行等金融机构较短，在贷款发放过程中，贷前、贷中和贷后不够规范，导致风险控制不到位，风险管理存在问题。随着小额贷款公司在我国的进一步发展，无论是公司数量还是信贷规模都逐步扩大，会导致整体风险日益增加。一方面，由于小额贷款公司客户的特殊性，这些客户违约成本相对较低，所以违约风险较大；另一方面，国家只允许规定的银行金融机构吸收存款，小额贷款公司由于无法吸收公众存款，原则上“只贷不存”，所以面临的风险较银行等金融机构要大。此外，小额贷款公司对风险控制的意识相对薄弱，在信贷风险管理等方面缺乏经验，风险的评估不规范，使得风险管理的水平低于银行等金融机构，长此以往，影响公司甚至整个行业的长远发展。因此，小额贷款公司必须识别并剖析公司面临的主要风险及发生原因，并逐步完善风险管理对策。
二、小额贷款公司面临的主要风险及原因
1.外部风险。（1）法律风险。合法合规是公司经营的前提和基础，小额贷款公司也不例外。但是目前针对小额贷款公司的法律法规相对较少，比较明确的有人民银行和银监会发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》和《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》，从整体上对小额贷款公司做出了纲领性的规范。但是这些文件仅仅属于规范性文件，并未对小额贷款公司进行明确定位。小额贷款公司从事的实际上是金融类业务，但是却属于非金融机构，与普通公司相比具有特殊性，加上国家目前对小额贷款的监管力度加大，公司受国家政策波动影响，如果没有明确的法律进行保障，将影响小额贷款公司经营和稳固发展。（2）信用风险。信用风险也称违约风险，是借款人到期不能偿还贷款导致公司产生损失的风险，被认为是信贷业务中影响最大的风险。对于小额贷款公司而言，其面临的信用风险较银行等金融机构要高。因为小额贷款公司主要客户为小微企业、个体工商户或者农户，这些借款人还款能力较弱，违约的成本较低，导致违约的概率较高。信用风险的产生，一方面由于借款人不具备偿还能力或偿还意愿，加上信息的不对称，另一方面小额贷款公司在贷款发放前对借款人缺乏严格的审查评估，并在贷款发放后没有做好监督和追踪工作，使得公司面临的信用风险加大。
2.内部风险。（1）操作风险。操作风险是公司内部员工在信贷业务过程中，由于主观或客观原因使得行为不规范、不合理引发的风险。操作风险的主体是小额贷款公司员工，不合规的操作行为可能出于主观意愿，也可能出于客观原因。客观方面，大多数小额贷款公司成立时间不长，各项管理制度和操作流程尚不健全，业务人员和风险管理人员缺乏实际工作经验，且风险防范意识也较弱，往往容易导致操作风险的发生；主观意愿方面，由于员工道德风险，向不符合条件的借款人收取贿赂，出现瞒贷和骗贷情况，使小额贷款公司放贷质量下降。（2）资金风险。资金是小额贷款公司持续运营的前提和基础，如果小额贷款公司资金短缺，融资困难，则很难在日趋激励的行业竞争中生存，而资金充足的小额贷款公司更容易做大做强。小额贷款公司的资金风险表现为，资金短缺影响后续公司业务的循环，引发经营风险的产生。导致小额贷款公司资金风险产生的原因有两个：第一，小额贷款公司属于非金融机构，不能吸收公众存款，具有“只贷不存”的特点；第二，相对于银行等金融机构，小额贷款公司的融资渠道狭窄，绝大部分资金来源于公司的股东，还有部分来源于银行金融机构，但银行融资成本较高且提供融资的银行不得超过两个。也就是说小额贷款公司不能吸收社会资金，有限的融资渠道容易降低公司运营效率。
三、加强小额贷款公司风险管理对策建议
1.健全法律法规，优化外部环境。为了使小额贷款公司能够持续发展，首先需要从法律上明确公司的地位和性质，通过健全小额贷款和小额贷款公司相关法律法规，为小额贷款公司的发展提供法律保障。小额贷款目前非金融机构的定位不利于公司的发展，考虑到小额贷款公司所从事的业务实际上为金融类业务，但是由于银监局并未颁发金融业务许可证，给公司发展带来一些困扰。本文认为，小额贷款公司为我国小微企业发展提供了融资渠道，监管机构应当通过立法，明确小额贷款非银行金融机构的属性，为公司提供财政税收优惠政策，确保小额贷款公司作用的持续发挥。
2.加强贷款审查，减少信用风险。小额贷款公司的客户主要为低收入个人、小微企业、个体工商户等，这些借款人还款来源不稳定，所以，小额贷款公司必须加大贷款审查力度，从贷前、贷中和贷后三个阶段建立完整系统的信用风险管理框架：（1）贷前主要是对借款人信用风险的评估。对借款人信用风险的评估，首先，需要从多个渠道获取借款人相关资料，包括借款人自己提供、信贷人员实地考察、借款人供应商和客户提供等，防止借款人隐瞒不利信息；其次，对借款人非财务状况进行评估，包括公司基本情况、行业状况、管理人员信用记录、管理人员教育水平、上下游客户等，这些非财务指标也是影响借款人信用风险的重要因素；第三，对借款人财务状况进行评估，包括公司的盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力等，还要对公司财务报表进行审查，防止金额的虚增。借款人风险评估能夠从源头上控制信用风险的发生。（2）贷中主要是对贷出款项的追踪和管理。小额贷款公司将款项发放后还应当定期进行追踪，防止借款人更改资金用途，或者借款人信息发生重大变化，影响了还款意愿或还款能力。（3）贷后主要是对逾期款项的催收和反馈。如果借款人到期不能偿还贷款，小额贷款公司应当尽可能的将损失降到最低，安排专门的人员进行款项的催收或将抵押物进行变现，必要时可以采取法律措施。
3.强化内部监管，提高人员素质。（1）强化内部监管。小额贷款公司首先需要完善组织架构，形成业务部门和风险管理部门相互制衡的格局。在此基础上，明确各部门分工，业务部门负责信贷审批的初步调查，风险管理部门除了监督之外，还要对调查资料进行审核，然后贷审会议最终审批。小额贷款公司还应当完善信贷业务流程和制度，减少不必要流程消耗的时间，提高贷款审批效率。（2）提高人员综合素质。小额贷款公司应当培养高素质、专业化的信贷人员，提高贷款审查能力的同时减少操作风险的发生。公司可以从人员招聘、培训、考核等方面提升员工能力和素养。首先，招聘过程中对人员进行严格筛选；第二，建立完善的培训体系，加强信贷人员专业知识和技能培训的同时；第三，加强激励机制的建设，业务人员发生操作不当行为给予惩罚，在风险防控方面表现出色的给予奖励。通过多种渠道和方法，让小额贷款公司的员工能够真正提高风险控制的意识和能力。
四、结语
小额贷款公司在发展中必然会面临多种多样的风险，公司应当提前识别这些风险，并对风险发生的原因进行剖析，从而采取措施进行应对，将风险控制在可以接受的范围内。最重要的是，小额贷款公司应当重视风险管理，提高风险管理水平，通过加强公司内部管理实现健康持续的发展。
参考文献：
[1]杨鹏.小额贷款公司的风险管理策略[J].企业改革与管理，2016，（09）：45-46.
[2]寿震坤.小额贷款公司的风险管理分析[J].金融经济，2015，（20）：19-21.
[3]陈正俊. 论小额贷款公司的风险管理与控制[J]. 山西财经大学学报，2013，35（S1）：32.
作者简介：李真珍（1987—）女。石河子大学经济管理学院工商管理硕士。研究方向：金融与财务。