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摘要:社会绩效指标关注披露机构对其经营所在社区的影响以及机构如何监控,并披露与其他社会组织交往时可能引起的风险,尤其是与贿赂、贪污,对公共政策制定的不正当干预以及垄断行为有关的风险。
SO3(补充指标)
指标解读:SO3指标要求根据LA1项指标中的数据,明确报告从事管理工作的员工和从事非管理工作的员工总数,报告在报告期内接受反腐败培训的管理人员和从事管理人员的总人数的百分比。该指标的相关性表现在,对员工或商业伙伴的腐败行为带来的声誉损害风险进行管理,需要有一种支持程序到位的制度,培训是这种制度的一个重要组成部分,因为它可以建立防腐败意识和提高防腐败能力。
范例:意大利Enel电力公司《2006年可持续发展报告》中内容:
员工可细分为高级经理、主管、白领员工和蓝领员工,其中,高级经理和主管:4179人;白领和蓝领工人:40411人。其中55%的高级经理和主管人员及28%的白领和蓝领工人参加了有关腐败主题的培训班。
从2003年开始,利用Enel的远程教育系统,分两期将有关《伦理守则》的在线课程分配到所有员工。这些课程已经被翻译成五种语言,并从2006年开始指定给我们的海外员工。2006年,“绝不容忍腐败”的政策生效,并且正在所有海外企业中执行。因此,从2007年开始将会获得关于接受我们的反腐败政策和程序的正规培训的员工百分比。
SO4(补充指标)
指标解读:SO4指标要求报告机构为应对腐败现象而采取的措施,包括因腐败而被解雇或受到处分的员工的总人次,与商业伙伴的合同因发生腐败问题而没有续签的总次数。报告在报告期内报告机构或其员工因腐败问题而受到法律追究的案件及其结果。
范例:在中石油报告中,介绍了集团纪检监察方面的规定和措施。
SO5(核心指标)
指标解读:SO5提供的信息可使机构以自己的公共政策立场与正式的可持续政策和目标进行比较,从而了解公开表述的可持续政策在全机构及所属各业务单位贯彻一致地落实程度。“参与”是指机构在公共事务上持正式立场或采取的行动,而且这个参与是获得正式认可的。报告被视为机构参与公共政策制定与游说焦点的重要议题,这里指的是在机构组织层次上的参与,而不是个别人的行动。报告每一个以上所述的议题的核心立场,并解释游说立场与机构所述政策、可持续发展目标或其他公共立场之间的重大差异。
范例:意大利Enel电力公司《2006年可持续发展报告》中报告:Enel有一个在国家和国际层面(议会及其各委员会、地方政府和利益群体,如Confindustria )交流信息的公司机构事务部,该部还与规范集团在电力和天然气行业的活动的有关当局保持联系。该部的活动包括集团对国会或国家和国际委员会的听证会的参与,向决策机构预先提供资料,监督涉及集团领域的正在进行的立法活动。另一个公司部专门负责与利益相关群体的关系,包括消费者和环保组织以及代表商人、手工业者和农民的组织。
在中石油报告中,披露了集团参与的主要行业协会、组织的名称,集团在其中担任的职位和集团内部直接与该协会组织联络的部门。
SO6(补充指标)
指标解读:SO6指标要求明确披露机构在报告期内向政党、政客和相关机构捐助资金和实物的总金额,机构应为实物捐助的价值进行估算,要根据国家会计准则(如果有)对捐助进行计算。在以下条件下,按国家分别报告捐助的总金额:机构有主要运营和/或销售活动所在的国家;与其他机构相比,报告机构占有重要市场份额的国家;与机构本身的整体全球捐助总额相比,接受捐助金额巨大的国家。“捐助”包括捐款、贷款、赞助、购买募款活动的门券、提供广告服务、提供设施、提供设计和印刷服务、捐赠设备、为参选政客或候选人保留职务或工作岗位。“相关机构”的定义为任何以政党及其选出的代表,或谋求政治官位的人员提供官方或非官方资助为主要成立目的的机构。还包括为政党及其代表或官位候选人提供支持的智囊团、政策机构、商会和其他支持组织。
范例:以E.ON报告为例,报告中按照慈善捐款、文化捐款、对政党的总贡献、用于教育和科学的捐款四大类披露了市场部捐赠的单项欧元总数、1500万欧元的总数,以及与去年相比提高的数额。
该指标在报告中的具体披露内容见下框:
按受赠方分类的市场部(包括企业中心)捐赠
2006年,E.ON集团总共大约捐赠了1500万欧元,与去年报告的数据相比有了非常显著的提高(约600万欧元),这是由于整个集团内更广范围的捐赠行动所致。
SO7(补充指标)
指标解读:SO7指标适用于根据国家或国际法规而采取的用以调控反竞争、反垄断(反托拉斯)和垄断企业手段的法律行动,要明确报告机构在报告期内正在进行的或已经完结的有关反竞争行为和违反反垄断法且报告机构已经被确认为当事人的法律行动。该指标要求报告机构因反竞争行为和垄断手段而引起的法律行动总数,报告这些行动的主要结果,包括决定或谈判。
范例:以E.ON报告为例,在报告中通过介绍集团应对竞争的策略和行动,报告了集团在2005年所涉缺乏竞争的情形和集团采取的应对行动,同时也提出了对政府行为的一些意见。
该指标在报告中具体披露的内容见下框:
竞争
2005年,欧盟委员会进行了一次产业调查,批评欧洲的电力和天然气市场缺少竞争。委员会的分析在很多方面与我们自己的体验一致,例如,在许多欧盟成员国中,市场缺少透明度。E.ON正在采取强有力的措施刺激欧洲能源市场的竞争,例如扩大我们的电力网络和跨国境转移能力。
2006年,E.ON鲁尔燃气大大简化了竞争企业可以使用其德国管道系统的方式。2007年2月,我们开办了一个名为“E WIE EINFACH” (“E AS IN EASY”)的新子公司,这是德国第一个零售能源服务商,为全国的所有客户提供容易计算的具有吸引力的能源价格。该公司的定价政策确保其天然气和电力价格总是比当地现有供应商的标准价格更受欢迎。
我们很怀疑欧盟委员会关于要求能源网络的所有权分拆的提议。我们认为这不是一个促进竞争的恰当方法,此外,它使筹划电力网基础设施的急需投资更加困难。
ABB补充报告中,对该指标进行了如下的披露:在2006年,ABB总共涉及10起法律诉讼,或者案件还在审理中或者已经审结,其中有些案件追溯到1998年。这些案件涉及反竞争行为、反托拉斯或反垄断实践。但是,在审结的案件中没有处以重大罚款的情形,有关这方面的信息在ABB报告金融回顾部分还有更多的信息。
SO8(核心指标)
指标解读:SO8指标应明确披露机构因违反法规而受到的行政或司法处罚,包括国际宣言/公约/条约和国家级、地方政府级(省、州)、区域性及当地法规,在政府部门的监督下利用国际争端解决机制或国家争端解决机制对机构提起的诉讼。指标要求以下列方式披露机构受到的罚款和非罚款性处罚:严重罚款的总金额、非罚款性处罚的次数和通过争端解决机制受到起诉的案件数量。如果机构未被确认有任何违法违规问题,作一个简单的声明即可。该项指标鼓励机构从法律的角度披露被罚款和接受非罚款惩处的情况。
范例:在ABB报告中,针对该指标,ABB指出在2006年公司没有受到任何有关违反法律或法规而处以的重大行政或司法制裁、罚金或者任何非金钱制裁。
对SO7和SO8两个指标,意大利Enel电力公司在其《2006年可持续发展报告》中,对1999年以来涉及的诉讼事项进行了披露,其中2006年和2007年共计3项,也披露了罚款金额,具体见下表:
(4)产品责任指标
产品责任绩效指标是要披露报告机构的产品及服务对客户的直接影响,主要包括健康与安全、信息与标签、市场推广与客户隐私权。主要通过披露机构的内部控制程序以及机构违反这些程序的程度来体现上述影响。
GRI指标协议指出,产品责任指标旨在解决对机构的产品与服务对消费者和用户的影响进行管理的问题。机构在设计自己的产品与服务之时,即应注意确保它们的产品和服务要适合客户使用,避免无意中对客户的健康与安全造成伤害。另外,在对用户进行产品和服务的宣传时,需要考虑消费者对信息的需求及他们的隐私权。产品责任指标主要采取对比结构编制,核心指标旨在披露各个方面的操作过程,补充指标旨在报告违规程度。
(未完待续)
SO3(补充指标)
指标解读:SO3指标要求根据LA1项指标中的数据,明确报告从事管理工作的员工和从事非管理工作的员工总数,报告在报告期内接受反腐败培训的管理人员和从事管理人员的总人数的百分比。该指标的相关性表现在,对员工或商业伙伴的腐败行为带来的声誉损害风险进行管理,需要有一种支持程序到位的制度,培训是这种制度的一个重要组成部分,因为它可以建立防腐败意识和提高防腐败能力。
范例:意大利Enel电力公司《2006年可持续发展报告》中内容:
员工可细分为高级经理、主管、白领员工和蓝领员工,其中,高级经理和主管:4179人;白领和蓝领工人:40411人。其中55%的高级经理和主管人员及28%的白领和蓝领工人参加了有关腐败主题的培训班。
从2003年开始,利用Enel的远程教育系统,分两期将有关《伦理守则》的在线课程分配到所有员工。这些课程已经被翻译成五种语言,并从2006年开始指定给我们的海外员工。2006年,“绝不容忍腐败”的政策生效,并且正在所有海外企业中执行。因此,从2007年开始将会获得关于接受我们的反腐败政策和程序的正规培训的员工百分比。
SO4(补充指标)
指标解读:SO4指标要求报告机构为应对腐败现象而采取的措施,包括因腐败而被解雇或受到处分的员工的总人次,与商业伙伴的合同因发生腐败问题而没有续签的总次数。报告在报告期内报告机构或其员工因腐败问题而受到法律追究的案件及其结果。
范例:在中石油报告中,介绍了集团纪检监察方面的规定和措施。
SO5(核心指标)
指标解读:SO5提供的信息可使机构以自己的公共政策立场与正式的可持续政策和目标进行比较,从而了解公开表述的可持续政策在全机构及所属各业务单位贯彻一致地落实程度。“参与”是指机构在公共事务上持正式立场或采取的行动,而且这个参与是获得正式认可的。报告被视为机构参与公共政策制定与游说焦点的重要议题,这里指的是在机构组织层次上的参与,而不是个别人的行动。报告每一个以上所述的议题的核心立场,并解释游说立场与机构所述政策、可持续发展目标或其他公共立场之间的重大差异。
范例:意大利Enel电力公司《2006年可持续发展报告》中报告:Enel有一个在国家和国际层面(议会及其各委员会、地方政府和利益群体,如Confindustria )交流信息的公司机构事务部,该部还与规范集团在电力和天然气行业的活动的有关当局保持联系。该部的活动包括集团对国会或国家和国际委员会的听证会的参与,向决策机构预先提供资料,监督涉及集团领域的正在进行的立法活动。另一个公司部专门负责与利益相关群体的关系,包括消费者和环保组织以及代表商人、手工业者和农民的组织。
在中石油报告中,披露了集团参与的主要行业协会、组织的名称,集团在其中担任的职位和集团内部直接与该协会组织联络的部门。
SO6(补充指标)
指标解读:SO6指标要求明确披露机构在报告期内向政党、政客和相关机构捐助资金和实物的总金额,机构应为实物捐助的价值进行估算,要根据国家会计准则(如果有)对捐助进行计算。在以下条件下,按国家分别报告捐助的总金额:机构有主要运营和/或销售活动所在的国家;与其他机构相比,报告机构占有重要市场份额的国家;与机构本身的整体全球捐助总额相比,接受捐助金额巨大的国家。“捐助”包括捐款、贷款、赞助、购买募款活动的门券、提供广告服务、提供设施、提供设计和印刷服务、捐赠设备、为参选政客或候选人保留职务或工作岗位。“相关机构”的定义为任何以政党及其选出的代表,或谋求政治官位的人员提供官方或非官方资助为主要成立目的的机构。还包括为政党及其代表或官位候选人提供支持的智囊团、政策机构、商会和其他支持组织。
范例:以E.ON报告为例,报告中按照慈善捐款、文化捐款、对政党的总贡献、用于教育和科学的捐款四大类披露了市场部捐赠的单项欧元总数、1500万欧元的总数,以及与去年相比提高的数额。
该指标在报告中的具体披露内容见下框:
按受赠方分类的市场部(包括企业中心)捐赠
2006年,E.ON集团总共大约捐赠了1500万欧元,与去年报告的数据相比有了非常显著的提高(约600万欧元),这是由于整个集团内更广范围的捐赠行动所致。
SO7(补充指标)
指标解读:SO7指标适用于根据国家或国际法规而采取的用以调控反竞争、反垄断(反托拉斯)和垄断企业手段的法律行动,要明确报告机构在报告期内正在进行的或已经完结的有关反竞争行为和违反反垄断法且报告机构已经被确认为当事人的法律行动。该指标要求报告机构因反竞争行为和垄断手段而引起的法律行动总数,报告这些行动的主要结果,包括决定或谈判。
范例:以E.ON报告为例,在报告中通过介绍集团应对竞争的策略和行动,报告了集团在2005年所涉缺乏竞争的情形和集团采取的应对行动,同时也提出了对政府行为的一些意见。
该指标在报告中具体披露的内容见下框:
竞争
2005年,欧盟委员会进行了一次产业调查,批评欧洲的电力和天然气市场缺少竞争。委员会的分析在很多方面与我们自己的体验一致,例如,在许多欧盟成员国中,市场缺少透明度。E.ON正在采取强有力的措施刺激欧洲能源市场的竞争,例如扩大我们的电力网络和跨国境转移能力。
2006年,E.ON鲁尔燃气大大简化了竞争企业可以使用其德国管道系统的方式。2007年2月,我们开办了一个名为“E WIE EINFACH” (“E AS IN EASY”)的新子公司,这是德国第一个零售能源服务商,为全国的所有客户提供容易计算的具有吸引力的能源价格。该公司的定价政策确保其天然气和电力价格总是比当地现有供应商的标准价格更受欢迎。
我们很怀疑欧盟委员会关于要求能源网络的所有权分拆的提议。我们认为这不是一个促进竞争的恰当方法,此外,它使筹划电力网基础设施的急需投资更加困难。
ABB补充报告中,对该指标进行了如下的披露:在2006年,ABB总共涉及10起法律诉讼,或者案件还在审理中或者已经审结,其中有些案件追溯到1998年。这些案件涉及反竞争行为、反托拉斯或反垄断实践。但是,在审结的案件中没有处以重大罚款的情形,有关这方面的信息在ABB报告金融回顾部分还有更多的信息。
SO8(核心指标)
指标解读:SO8指标应明确披露机构因违反法规而受到的行政或司法处罚,包括国际宣言/公约/条约和国家级、地方政府级(省、州)、区域性及当地法规,在政府部门的监督下利用国际争端解决机制或国家争端解决机制对机构提起的诉讼。指标要求以下列方式披露机构受到的罚款和非罚款性处罚:严重罚款的总金额、非罚款性处罚的次数和通过争端解决机制受到起诉的案件数量。如果机构未被确认有任何违法违规问题,作一个简单的声明即可。该项指标鼓励机构从法律的角度披露被罚款和接受非罚款惩处的情况。
范例:在ABB报告中,针对该指标,ABB指出在2006年公司没有受到任何有关违反法律或法规而处以的重大行政或司法制裁、罚金或者任何非金钱制裁。
对SO7和SO8两个指标,意大利Enel电力公司在其《2006年可持续发展报告》中,对1999年以来涉及的诉讼事项进行了披露,其中2006年和2007年共计3项,也披露了罚款金额,具体见下表:
(4)产品责任指标
产品责任绩效指标是要披露报告机构的产品及服务对客户的直接影响,主要包括健康与安全、信息与标签、市场推广与客户隐私权。主要通过披露机构的内部控制程序以及机构违反这些程序的程度来体现上述影响。
GRI指标协议指出,产品责任指标旨在解决对机构的产品与服务对消费者和用户的影响进行管理的问题。机构在设计自己的产品与服务之时,即应注意确保它们的产品和服务要适合客户使用,避免无意中对客户的健康与安全造成伤害。另外,在对用户进行产品和服务的宣传时,需要考虑消费者对信息的需求及他们的隐私权。产品责任指标主要采取对比结构编制,核心指标旨在披露各个方面的操作过程,补充指标旨在报告违规程度。
(未完待续)