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近年来，我国银行业频频出现的重大的违规事件，银行业的效益和声誉损失严重。究其主要原因是我国的银行业没有将合规视为重要的风险管理，合规风险并没有作为银行业关注的重点风险。商业银行合规风险管理，它不仅关系着商业银行的生死存亡，更能为商业银行创造价值。
一、合规风险管理的重要意义
合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受监管处罚、重大财务损失、声誉损失或面临法律的制裁的风险。银行必须采取有效的合规政策和流程规定，以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时，银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。合规是银行业和相关及融机构的一项核心的风险管理活动，拥有健全和高效的合规风险管理机制，是有效实施风险监管的基础，银行在经营活动中主动避免违规事件的发生，主动发现和采取适当的措施来纠正已经发生的违规事件，这个合规风险管理的过程，是构建有效地银行内部控制机制的基础和核心。
二、合规风险管理体系应当具备的目标与内容
1、以为商业银行创造利润做为最终目标取代单纯的风险控制目标。风险管理部门在风险管理的过程当中应当充分考虑到成本和收益以及业务发展，致力于实现除掉风险后的收益，不但要依靠控制不良资产来减少损失，而且还要通过建立的合规风险管理体系，保证在能够有效控制风险的前提下，保障银行的客户和产品等多渠道能够源源不断地创造最大效益，给企业持续地创造出丰厚回报，从而保证商业银行实现效益最大化的最终目标。
2、以全面风险管理取代单一的风险管理内容。虽然商业银行的所有业务都一定程度上蕴含着风险，但是在商业银行内部的不同部门或者不同业务的风险，有时相互叠加放大，有时相互抵消减少。所以，我们不要只是从某个部门和某项业务的角度去考虑风险，应当坚持在效益最大化的原则下，依照业务增长和风险控制相适应、风险收入和风险成本相匹配的基本原则，来建立起包括信用风险和市场风险以及操作风险等各种风险的制度健全、技术先进适度集中和执行搞效的合规风险管理体系。
3、以资本精细化管理取代资本粗放管理的机制。为了有效地防止分支机构由于盲目追求短期收益但是忽视对业务潜在得风险的衡量，避免各类风险对资本的冲击，就必须采用能够把资本和风险以及收益有机结合的资本精细化管理工具。这些精细化的资本管理工具包含资本配置与绩效考核两个部分。在资本的配置上应当以经济资本作为为核心来约束风险资产总量的扩大，完善资产结构调整与优化。在绩效考核上，要强调资本的回报对于经营管理的有效约束，设置合适的绩效评价期限，正确处理经济资本的占用和经济资本回报关系，从而为不同的部门和产品的风险建立科学的共同衡量基础。
4、以垂直管理取代层级管理组织。根据目前的国内商业银行情况，若金融机构同时肩负风险控制和风险承担的双重职责，就会一味追求业务量以及利润的增长，从而忽视了可能由此带来的更大风险。所以，风险管理应当保持一定的独立性，风险的承担者不应当负担风险监控，风险监控和风险承担必须分开。在进行垂直管理以后，上级的风险管理部门对于下级的风险管理部门和同级的各业务部门的风险管理窗口实施直接管理与考核，这样就有利于暴露出总行风险管理部门归纳各个领域的各类风险，从而及时地进行合规风险的对冲和整合，真正实现对于整个机构的风险配置。
三、现阶段商业银行合规风险管理中存在的问题
从目前国内监管机构和银行自身的情况看，我国商业银行在合规风险管理的系统建设中还存在很多问题。 一是合规风险管理意识淡薄。导致规定形同虚设。合规风险管理没有引起足够重视。多数银行都是重业务拓展，而轻合规管理。重事后管理，轻事前防范。重执行层操作人员管理，轻视管理层人员的约束。二是没有形成真正的合规管理。还没有垂直的完善的合规风险管理体制，还无独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹控制，还无法形成横向到边和纵向到底的全方位的合规风险管理框架。另外在目前很多中小银行合规性管理分别由财会、信贷不同的业务部门进行自律监管，合规风险管理不能有效地独立于经营职能。再就是合规风险管理法规制度可操作性不强。有的银行内部缺乏一整套统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。
四、构建和谐的合规风险管理框架思路
面对市场化与国际化进程中的巨大竞争压力以及银行业严格监管的趋势，如何加强合规风险管理，提高合规风险管理能力，建立合规风险管理的长效机制，进一步提升价值创造能力和核心竞争能力，已经成为摆在我国商业银行面前的重要课题。
1、构建合规风险管理需要转变观念。要建设有效合规风险管理的运行机制，关键在于是否真正落实了“合规从高层做起”这一理念，从而确保“人人合规”。各商业银行应该再次强调合规风险只是商业银行必须坚守的原则和底线，而不是最高标准。合规风险管理在我国商业银行中是一个较新的管理理念和管理方式，是具有长期性和全局性的工作。做好合规风险管理就必须使合规成为所有银行从业人员自觉的行为，并使之真正融入到业务操作和经营管理的各个环节和领域中去。
2、要设置独立的合规组织结构。为保障合规管理的独立性，银行应当设置专门的合规管理负责人负责日常的合规管理工作。银行的董事会和高级管理层应当对银行合规管理的有效性负责，并向合规管理部门提供足够的资源与支持，确保其有效履行职责。
3、准确定位合规部门的职能。合规风险管理属于银行内部的一项核心风险管理活动，也更是有效内部控制的基石。合规部门和合规意识要随时融入到银行的日常工作当中。我们必须明确合规部门在支持和协助高级管理层进行规风险管理的独立的职能部门，其它一线业务部门和操作部门对于合规负担直接责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。
4、实施合规风险嵌入式管理。要通过全方位引进合规风险嵌入式管理模式，注重风险管理的有效性和及时性，实现商业银行的合规管理达到岗、责、人相互匹配，确保内部的相互制衡机制发挥有效作用，从而使风险管理能力和经营发展能够实现整体的协调，也为平安银行建设提供更加有力的合规保障。要在合规风险管理中嵌入合规文化建设和流程程序建设。要构建综合管理体系，提高合规建设水平。力求在制度的设计环节上，就充分考虑前瞻性、可操作性和整体性，消除制度设计本身的缺陷。
综上所述， 风险管理为本的合规管理建设是一项长期而复杂的系统工程，我们应认识到合规风险是银行的最大风险，从各个层面切实贯彻实施合规风险管理理念。防范合规风险，建设合规文化，以应对经济全球化和银行业竞争的不断加剧，从而使我国银行业健康、稳健的发展。
（作者单位：河南省确山农村商业银行）
参考文献：
[1]牛筱颖,曹艳华.综合化经营模式下商业银行的合规风险管理. 金融论坛. 2006(11)
[2] 许咸骏.银行如何加强合规风险管理. 现代金融. 2006(12)
[3] 李爱国,马建华,于光明.商业银行加强合规风险管理的思考. 济南金融. 2006(07)
[4] 管红彬,孙学才.构建商业银行合规风险管理机制的思考. 金融经济(宁夏). 2005(06)
[5] 张炜.关于商业银行合规风险控制的若干问题. 中国金融. 2004(18)
一、合规风险管理的重要意义
合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受监管处罚、重大财务损失、声誉损失或面临法律的制裁的风险。银行必须采取有效的合规政策和流程规定，以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时，银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。合规是银行业和相关及融机构的一项核心的风险管理活动，拥有健全和高效的合规风险管理机制，是有效实施风险监管的基础，银行在经营活动中主动避免违规事件的发生，主动发现和采取适当的措施来纠正已经发生的违规事件，这个合规风险管理的过程，是构建有效地银行内部控制机制的基础和核心。
二、合规风险管理体系应当具备的目标与内容
1、以为商业银行创造利润做为最终目标取代单纯的风险控制目标。风险管理部门在风险管理的过程当中应当充分考虑到成本和收益以及业务发展，致力于实现除掉风险后的收益，不但要依靠控制不良资产来减少损失，而且还要通过建立的合规风险管理体系，保证在能够有效控制风险的前提下，保障银行的客户和产品等多渠道能够源源不断地创造最大效益，给企业持续地创造出丰厚回报，从而保证商业银行实现效益最大化的最终目标。
2、以全面风险管理取代单一的风险管理内容。虽然商业银行的所有业务都一定程度上蕴含着风险，但是在商业银行内部的不同部门或者不同业务的风险，有时相互叠加放大，有时相互抵消减少。所以，我们不要只是从某个部门和某项业务的角度去考虑风险，应当坚持在效益最大化的原则下，依照业务增长和风险控制相适应、风险收入和风险成本相匹配的基本原则，来建立起包括信用风险和市场风险以及操作风险等各种风险的制度健全、技术先进适度集中和执行搞效的合规风险管理体系。
3、以资本精细化管理取代资本粗放管理的机制。为了有效地防止分支机构由于盲目追求短期收益但是忽视对业务潜在得风险的衡量，避免各类风险对资本的冲击，就必须采用能够把资本和风险以及收益有机结合的资本精细化管理工具。这些精细化的资本管理工具包含资本配置与绩效考核两个部分。在资本的配置上应当以经济资本作为为核心来约束风险资产总量的扩大，完善资产结构调整与优化。在绩效考核上，要强调资本的回报对于经营管理的有效约束，设置合适的绩效评价期限，正确处理经济资本的占用和经济资本回报关系，从而为不同的部门和产品的风险建立科学的共同衡量基础。
4、以垂直管理取代层级管理组织。根据目前的国内商业银行情况，若金融机构同时肩负风险控制和风险承担的双重职责，就会一味追求业务量以及利润的增长，从而忽视了可能由此带来的更大风险。所以，风险管理应当保持一定的独立性，风险的承担者不应当负担风险监控，风险监控和风险承担必须分开。在进行垂直管理以后，上级的风险管理部门对于下级的风险管理部门和同级的各业务部门的风险管理窗口实施直接管理与考核，这样就有利于暴露出总行风险管理部门归纳各个领域的各类风险，从而及时地进行合规风险的对冲和整合，真正实现对于整个机构的风险配置。
三、现阶段商业银行合规风险管理中存在的问题
从目前国内监管机构和银行自身的情况看，我国商业银行在合规风险管理的系统建设中还存在很多问题。 一是合规风险管理意识淡薄。导致规定形同虚设。合规风险管理没有引起足够重视。多数银行都是重业务拓展，而轻合规管理。重事后管理，轻事前防范。重执行层操作人员管理，轻视管理层人员的约束。二是没有形成真正的合规管理。还没有垂直的完善的合规风险管理体制，还无独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹控制，还无法形成横向到边和纵向到底的全方位的合规风险管理框架。另外在目前很多中小银行合规性管理分别由财会、信贷不同的业务部门进行自律监管，合规风险管理不能有效地独立于经营职能。再就是合规风险管理法规制度可操作性不强。有的银行内部缺乏一整套统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。
四、构建和谐的合规风险管理框架思路
面对市场化与国际化进程中的巨大竞争压力以及银行业严格监管的趋势，如何加强合规风险管理，提高合规风险管理能力，建立合规风险管理的长效机制，进一步提升价值创造能力和核心竞争能力，已经成为摆在我国商业银行面前的重要课题。
1、构建合规风险管理需要转变观念。要建设有效合规风险管理的运行机制，关键在于是否真正落实了“合规从高层做起”这一理念，从而确保“人人合规”。各商业银行应该再次强调合规风险只是商业银行必须坚守的原则和底线，而不是最高标准。合规风险管理在我国商业银行中是一个较新的管理理念和管理方式，是具有长期性和全局性的工作。做好合规风险管理就必须使合规成为所有银行从业人员自觉的行为，并使之真正融入到业务操作和经营管理的各个环节和领域中去。
2、要设置独立的合规组织结构。为保障合规管理的独立性，银行应当设置专门的合规管理负责人负责日常的合规管理工作。银行的董事会和高级管理层应当对银行合规管理的有效性负责，并向合规管理部门提供足够的资源与支持，确保其有效履行职责。
3、准确定位合规部门的职能。合规风险管理属于银行内部的一项核心风险管理活动，也更是有效内部控制的基石。合规部门和合规意识要随时融入到银行的日常工作当中。我们必须明确合规部门在支持和协助高级管理层进行规风险管理的独立的职能部门，其它一线业务部门和操作部门对于合规负担直接责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。
4、实施合规风险嵌入式管理。要通过全方位引进合规风险嵌入式管理模式，注重风险管理的有效性和及时性，实现商业银行的合规管理达到岗、责、人相互匹配，确保内部的相互制衡机制发挥有效作用，从而使风险管理能力和经营发展能够实现整体的协调，也为平安银行建设提供更加有力的合规保障。要在合规风险管理中嵌入合规文化建设和流程程序建设。要构建综合管理体系，提高合规建设水平。力求在制度的设计环节上，就充分考虑前瞻性、可操作性和整体性，消除制度设计本身的缺陷。
综上所述， 风险管理为本的合规管理建设是一项长期而复杂的系统工程，我们应认识到合规风险是银行的最大风险，从各个层面切实贯彻实施合规风险管理理念。防范合规风险，建设合规文化，以应对经济全球化和银行业竞争的不断加剧，从而使我国银行业健康、稳健的发展。
（作者单位：河南省确山农村商业银行）
参考文献：
[1]牛筱颖,曹艳华.综合化经营模式下商业银行的合规风险管理. 金融论坛. 2006(11)
[2] 许咸骏.银行如何加强合规风险管理. 现代金融. 2006(12)
[3] 李爱国,马建华,于光明.商业银行加强合规风险管理的思考. 济南金融. 2006(07)
[4] 管红彬,孙学才.构建商业银行合规风险管理机制的思考. 金融经济(宁夏). 2005(06)
[5] 张炜.关于商业银行合规风险控制的若干问题. 中国金融. 2004(18)