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摘 要 随着我国经济建设的迅速发展,工程建设规模和投资额逐年增大。如何对拟建工程的投资进行准确的估算对工程建设决策具有重要意义,投资估算的准确性直接关系到工程的建设规模、设计方案及以后的经济效果。本文对工程建设投资估算进行分析研究,探讨其在造价管理中的重要性。
关键词 建筑工程 造价 投资估算
中图分类号:F275 文献标识码:A
在社会主义市场经济条件下,建设项目投资决策的准确性不但关系到企业的生存和发展,而且决定了建设项目的目标能否在规划的资金限度内实现。要提高项目决策水准就必须深化可行性研究,将投资估算做的尽可能准确合理,所以,投资估算在工程造价管理中极其重要,它不仅利于工程项目投资控制目标的实现,还能为企业实现最大利益。
一、 对投资估算概念的分析
投资估算是工程项目建设前期从投资决策直到初步设计阶段以前的重要工作内容,是项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分,是项目决策的重要依据之一。投资估算的准确与否不仅直接影响到可行性研究工作的质量和经济评价结果,而且还会关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制,对建设项目资金筹措方案也会产生重要的影响。因此,全面准确地估算建设项目的工程造价,是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。
从广义上讲,投资估算指的是对建设项目的投资额所进行的大概估计,即一个项目从开始研究时投资额的估算,直至初步设计时的设计概算及施工图设计阶段甚至施工阶段的预算都可以纳入到投资估算的范畴。从狭义上说,投资估算仅仅是指建设项目在投资决策阶段,依据现有的资料和特定的方法,对建设项目全部投资额进行的预测和估算,本文主要是从狭义上去阐述投资估算的重要性。
在工程项目的决策阶段,工程项目的各项技术经济决策,对项目的工程造价有重大影响,特别是建设标准的确定、建设地点和工艺的选择、设备的选用等,都直接关系到工程造价的高低。据有关资料统计,在项目建设各阶段中,投资决策阶段对工程造价的影响程度最高,可以达到70%——80%。因此,项目投资决策阶段的造价控制是一项非常重要的工作,它直接影响着各个建设阶段工程造价的控制是否科学合理。长期以来,人们普通只重视施工阶段的造价管理,往往陷入算小账、扯小事的琐碎事务,而忽视了项目前期的造价管理,对形成造价的源头缺乏有效的管理和控制,这种低效的、被动的管理带来的结果大多是是亡羊补牢、事倍功半。所以建设单位作为投资的主体应积极做好工程造价决策阶段的控制和管理工作,充分发挥自身主体优势的作用。
二、投资估算在项目开发建设过程中的发挥的作用
1、 项目建议书阶段的投资估算,是项目主管部门审批项目建议书的依据之一,并对项目的规划、规模起到参考作用。
2、 项目可行性研究阶段的投资估算,是项目投资决策的重要依据,也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后,其投资估计额就是作为设计任务书中下达的投资限额,作为建设项目投资的最高限额,不得随意更改或突破。
3、 项目投资估算对工程设计概算起控制作用,设计概算不得突破批准的投资估算额,并应控制在投资估算以内。
4、 项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据,建设单位可以根据批准的项目投资估算额,进行资金筹措和向银行申请贷款。
5、 项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
三、 工程项目各阶段工作内容与工程造价的关系
从基本建设程序来看,一项工程必须经过项目建议书、可行性研究报告、工程设计、建设准备、组织施工、生产准备、竣工验收等多个阶段,并且各阶段紧密衔接,相互制约影响。工程项目的建设周期长,生产要素价格变化频繁,使得工程建设项目的造价复杂多变,而工程造价的每一阶段都会对工程投资的形成产生十分重要的影响,建设单位对工程造价的控制和管理是一个动态的过程,贯穿于工程建设的全过程。因此,在项目建设各阶段、即决策阶段、设计阶段、工程招标及承发包工程阶段、施工阶段以及竣工验收阶段,通过工程造价的计价和控制,相应形成了投资估算、设计概算、施工图预算、标底价、承包合同价及竣工决算。也就是说,工程估价是从走资估算开始的,到竣工决算为止的由粗到细,由浅入深的确定过程。
在工程项目前期阶段,确定项目投资额时,可得到的信息很少,同时可供选择的方案也很多,项目投资额的浮动空间较大,随着研究的不断深入,工程项目可获得的信息就会越来越多而且越来越明确,不确定的因素就会越来越少,工程造价将逐步接近实际。此外,由于投资估算、概算、预算的指标都是源于真实的工程项目建设成本资料的归纳汇总,因此,在施工阶段的成本资料和竣工结算资料就成为获得估价指标的直接客观来源,所以,我们应该要根据工程项目的不同类型、不同地区的等因素,将工程项目实际的成本资料进行整理汇总,作为计算工程造价指标和指数的原始资料,以指导以后的造价管理工作。工程项目的估价体系实际上是一个理论与实践相互循环的过程。因为投资估算阶段所具备的条件和掌握的工程项目资料有限,投资估算的准确率就睡不同,程度也有所高低,我们不可能超越客观条件,把建设项目投资估算编制的与最终实际投资完全一致,但是,我们可以充分的掌握市场变化信息并加以全面分析,那么投资估算的准确性就会不断的提高。
四、 科学合理进行投资估算的措施
(一) 根据其所处的阶段,确定投资估算的精确度。
1、投资估算阶段的划分。
建设项目的投资估算一般可以分为以下的五个阶段:
第一阶段——毛估,主要是对比同类型已投产项目的投资额并考虑涨价因素的估算。
第二阶段——研究性估算或者叫做粗估。这个阶段一般应有概念性设计,包括初步流程图、主要设备生产能力和地理位置已经确定,此阶段的估算用来审查项目是否有进一步研究的必要性。
第三阶段——初步估算,或者叫做可估算。这个阶段以及有设备材料的规格表,设备的生产能力和尺寸,工厂的总平面图,建筑物的大致尺寸,公用设施的初步配置。其估算可用来确定项目是否可行,并可以列入投资计划。
第四阶段——确定性估算或者叫做项目控制估算。一般情况下,可根据这个估算筹资。这个阶段图纸和详细设计不完备,但是各种细节已经很清楚,并且已经可以和制造商谈判。
第五阶段——详细估算或者叫做投标估算。这个阶段的估算是根据全部设计图纸,说明书和材料清单等资料编制的,因此可以使用单价逐项计算。
2、投资估算的精确度研究。
投资估算的精确度是估算质量优劣的重要标志,不仅影响工程建设各方能否作出正确的决策,而且也影响投资项目的经济效益。如果投资估算的质量低劣,会导致投资者和承包企业蒙受经济损失,甚至导致企业破产。一般来说,随着可行性研究和设计阶段的加深,投资估算的依据随之增多,资料的质量提高,因而估算的精确度逐渐提高,可能误差逐渐缩小。通常比例估算的可能误差率为€?0%以内;研究性估算为€?5%以内;初步估算为€?0%以内;工程控制估算为€?5%以内;详细估算为€?0%以内;招标投标估算为€?%以内。
(二)健全价格信息网,加强材料、设备价格的动态管理。
建设工程造价由建筑安装工程造价、设备购置费以及工程建设其它费用组成,而材料费及设备购置费在建安工程造价中占有很大比重。所以我们要建立一套价格信息网络,及时的反应材料设备是价格动态,此外我们还可以设立信息特派员,及时提供和反馈价格信息,视市场变化情况,设备价格指数每半年或一年发布一次,材料每季度发布一次,形成一套较完整的价格体系,为设备、材料价格的动态管理提供可靠依据。
投资估算对于项目的决策及成败十分重要,必须高度重视。要做好投资估算工作,首先应弄清工程投资内容,避免漏项,同时还有及时总结汇报估算工作的进度和成果,实现投资估算在建筑工程中的重要作用。
(作者单位:广西众益工程造价咨询公司)
参考文献:
[1]张震宇,唐力军.论建设项目前期的工程造价合理确定.建筑管理现代化,2005.
[2]张炜,王亚平,林杰.工程合理成本的模糊估测模型及应用研究.铁道学报,1998.
[3]浅谈工程造价指标的应用.2008.http://www.glodon.corn/contents/703/2506.aspx.
[4]张跃,邹寿平,宿芬.模糊数学方法及其应用.煤炭工业出版社,1992.
[5]程建华,杨峻青.灰色系统理论在工程投资估算中的运用.科技信息,2008.
关键词 建筑工程 造价 投资估算
中图分类号:F275 文献标识码:A
在社会主义市场经济条件下,建设项目投资决策的准确性不但关系到企业的生存和发展,而且决定了建设项目的目标能否在规划的资金限度内实现。要提高项目决策水准就必须深化可行性研究,将投资估算做的尽可能准确合理,所以,投资估算在工程造价管理中极其重要,它不仅利于工程项目投资控制目标的实现,还能为企业实现最大利益。
一、 对投资估算概念的分析
投资估算是工程项目建设前期从投资决策直到初步设计阶段以前的重要工作内容,是项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分,是项目决策的重要依据之一。投资估算的准确与否不仅直接影响到可行性研究工作的质量和经济评价结果,而且还会关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制,对建设项目资金筹措方案也会产生重要的影响。因此,全面准确地估算建设项目的工程造价,是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。
从广义上讲,投资估算指的是对建设项目的投资额所进行的大概估计,即一个项目从开始研究时投资额的估算,直至初步设计时的设计概算及施工图设计阶段甚至施工阶段的预算都可以纳入到投资估算的范畴。从狭义上说,投资估算仅仅是指建设项目在投资决策阶段,依据现有的资料和特定的方法,对建设项目全部投资额进行的预测和估算,本文主要是从狭义上去阐述投资估算的重要性。
在工程项目的决策阶段,工程项目的各项技术经济决策,对项目的工程造价有重大影响,特别是建设标准的确定、建设地点和工艺的选择、设备的选用等,都直接关系到工程造价的高低。据有关资料统计,在项目建设各阶段中,投资决策阶段对工程造价的影响程度最高,可以达到70%——80%。因此,项目投资决策阶段的造价控制是一项非常重要的工作,它直接影响着各个建设阶段工程造价的控制是否科学合理。长期以来,人们普通只重视施工阶段的造价管理,往往陷入算小账、扯小事的琐碎事务,而忽视了项目前期的造价管理,对形成造价的源头缺乏有效的管理和控制,这种低效的、被动的管理带来的结果大多是是亡羊补牢、事倍功半。所以建设单位作为投资的主体应积极做好工程造价决策阶段的控制和管理工作,充分发挥自身主体优势的作用。
二、投资估算在项目开发建设过程中的发挥的作用
1、 项目建议书阶段的投资估算,是项目主管部门审批项目建议书的依据之一,并对项目的规划、规模起到参考作用。
2、 项目可行性研究阶段的投资估算,是项目投资决策的重要依据,也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后,其投资估计额就是作为设计任务书中下达的投资限额,作为建设项目投资的最高限额,不得随意更改或突破。
3、 项目投资估算对工程设计概算起控制作用,设计概算不得突破批准的投资估算额,并应控制在投资估算以内。
4、 项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据,建设单位可以根据批准的项目投资估算额,进行资金筹措和向银行申请贷款。
5、 项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
三、 工程项目各阶段工作内容与工程造价的关系
从基本建设程序来看,一项工程必须经过项目建议书、可行性研究报告、工程设计、建设准备、组织施工、生产准备、竣工验收等多个阶段,并且各阶段紧密衔接,相互制约影响。工程项目的建设周期长,生产要素价格变化频繁,使得工程建设项目的造价复杂多变,而工程造价的每一阶段都会对工程投资的形成产生十分重要的影响,建设单位对工程造价的控制和管理是一个动态的过程,贯穿于工程建设的全过程。因此,在项目建设各阶段、即决策阶段、设计阶段、工程招标及承发包工程阶段、施工阶段以及竣工验收阶段,通过工程造价的计价和控制,相应形成了投资估算、设计概算、施工图预算、标底价、承包合同价及竣工决算。也就是说,工程估价是从走资估算开始的,到竣工决算为止的由粗到细,由浅入深的确定过程。
在工程项目前期阶段,确定项目投资额时,可得到的信息很少,同时可供选择的方案也很多,项目投资额的浮动空间较大,随着研究的不断深入,工程项目可获得的信息就会越来越多而且越来越明确,不确定的因素就会越来越少,工程造价将逐步接近实际。此外,由于投资估算、概算、预算的指标都是源于真实的工程项目建设成本资料的归纳汇总,因此,在施工阶段的成本资料和竣工结算资料就成为获得估价指标的直接客观来源,所以,我们应该要根据工程项目的不同类型、不同地区的等因素,将工程项目实际的成本资料进行整理汇总,作为计算工程造价指标和指数的原始资料,以指导以后的造价管理工作。工程项目的估价体系实际上是一个理论与实践相互循环的过程。因为投资估算阶段所具备的条件和掌握的工程项目资料有限,投资估算的准确率就睡不同,程度也有所高低,我们不可能超越客观条件,把建设项目投资估算编制的与最终实际投资完全一致,但是,我们可以充分的掌握市场变化信息并加以全面分析,那么投资估算的准确性就会不断的提高。
四、 科学合理进行投资估算的措施
(一) 根据其所处的阶段,确定投资估算的精确度。
1、投资估算阶段的划分。
建设项目的投资估算一般可以分为以下的五个阶段:
第一阶段——毛估,主要是对比同类型已投产项目的投资额并考虑涨价因素的估算。
第二阶段——研究性估算或者叫做粗估。这个阶段一般应有概念性设计,包括初步流程图、主要设备生产能力和地理位置已经确定,此阶段的估算用来审查项目是否有进一步研究的必要性。
第三阶段——初步估算,或者叫做可估算。这个阶段以及有设备材料的规格表,设备的生产能力和尺寸,工厂的总平面图,建筑物的大致尺寸,公用设施的初步配置。其估算可用来确定项目是否可行,并可以列入投资计划。
第四阶段——确定性估算或者叫做项目控制估算。一般情况下,可根据这个估算筹资。这个阶段图纸和详细设计不完备,但是各种细节已经很清楚,并且已经可以和制造商谈判。
第五阶段——详细估算或者叫做投标估算。这个阶段的估算是根据全部设计图纸,说明书和材料清单等资料编制的,因此可以使用单价逐项计算。
2、投资估算的精确度研究。
投资估算的精确度是估算质量优劣的重要标志,不仅影响工程建设各方能否作出正确的决策,而且也影响投资项目的经济效益。如果投资估算的质量低劣,会导致投资者和承包企业蒙受经济损失,甚至导致企业破产。一般来说,随着可行性研究和设计阶段的加深,投资估算的依据随之增多,资料的质量提高,因而估算的精确度逐渐提高,可能误差逐渐缩小。通常比例估算的可能误差率为€?0%以内;研究性估算为€?5%以内;初步估算为€?0%以内;工程控制估算为€?5%以内;详细估算为€?0%以内;招标投标估算为€?%以内。
(二)健全价格信息网,加强材料、设备价格的动态管理。
建设工程造价由建筑安装工程造价、设备购置费以及工程建设其它费用组成,而材料费及设备购置费在建安工程造价中占有很大比重。所以我们要建立一套价格信息网络,及时的反应材料设备是价格动态,此外我们还可以设立信息特派员,及时提供和反馈价格信息,视市场变化情况,设备价格指数每半年或一年发布一次,材料每季度发布一次,形成一套较完整的价格体系,为设备、材料价格的动态管理提供可靠依据。
投资估算对于项目的决策及成败十分重要,必须高度重视。要做好投资估算工作,首先应弄清工程投资内容,避免漏项,同时还有及时总结汇报估算工作的进度和成果,实现投资估算在建筑工程中的重要作用。
(作者单位:广西众益工程造价咨询公司)
参考文献:
[1]张震宇,唐力军.论建设项目前期的工程造价合理确定.建筑管理现代化,2005.
[2]张炜,王亚平,林杰.工程合理成本的模糊估测模型及应用研究.铁道学报,1998.
[3]浅谈工程造价指标的应用.2008.http://www.glodon.corn/contents/703/2506.aspx.
[4]张跃,邹寿平,宿芬.模糊数学方法及其应用.煤炭工业出版社,1992.
[5]程建华,杨峻青.灰色系统理论在工程投资估算中的运用.科技信息,2008.