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摘 要：在企业运营时期，现金流风险属于主要的风险，如今全球经济运行稳定性较差，企业为了保持可持续发展，就需要仔细地研究现金流风险，增强对于各种风险的管理，确保可以及时地掌握存在的各种风险，选择合理的措施进行应对，本文分析了企业现金流风险控制方法和管理措施。
关键词：企业现金流管理;风险控制;管理与研究
企业的现金流管理属于现阶段企业风险管理时期的主要内容，如今我国经济发展持续进步，各个行业都在持续发展和进步中，在这个时期，各个企业之间的竞争变得越来越激烈。全新的经济环境中，国内企业和世界企业的联系变得越来越密切，如此也会产生较多的企业风险。通过对于企业生产经营的分析可以看出，企业的发展主要任务就是在创造利润的基本上持续地创造现金流，保持企业良性发展，所以需要充分分析企业现金流的风险控制和风险管理。在这个时代背景中，企业现金流对于企业来说是比较重要的，如此需要增强对于企业现金流风险的控制管理，确保可以增强企业现金流风险控制水平和管理水平。
一、企业现金流风险控制和企业经营发展之间的联系
（一）企业现金流风险属于企业经营发展的主要风险
完善的现金流是企业进行经营活动和生产活动的主要基础，企业的现金流就相当于人的血液，没有它企业就无法正常运转，现金流能够决定企业的命运，企业在生产经营的过程中如果存在现金流风险就会造成较大不良影响，一般情况下，产生了现金流问题，就会降低企业的支付能力，造成企业经营环节资金不足，进而影响到整体的运营情况，严重的话会造成经营陷入困境及破产的情况。企业现金流产生问题不意味着盈利能力不佳，现金流风险经常存在于高速发展的盈利企业中，从而容易让企业放松警惕。
（二）现金流风险控制属于企业价值管理的主要组成部分
价值管理属于企业管理的主要内容，在进行企业管理的过程中，现金流管理控制的方向和价值管理有着紧密的联系，通过紧密的联系，可以发挥一个显著的作用。
（三）现金流风险控制显示出了企业发展的现状
一般情况下，要想掌握企业的经营发展情况，不可以仅仅参考企业的利润，还需要理解企业现金流和企业经营发展之间的联系，获得利润不代表获得现金，利润不能用来支付账单，如果企业支付了账单而客户没有支付应付给企业的账单，那么公司经营很快就会陷入困境。有充足的现金流企业才能创造更多的利益。只有了解企业的现金流才能够充分掌握企业近期的发展情况和财务情况，由此可以看出现金流风险控制会直接影响到企业的经营管理成果。在这种情况下，现金流风险控制和管理工作就体现出它的重要性来。
二、企业现金流风险管理时期存在的不足之处
（一）资金使用不合理造成财务风险问题
企业因为想要获取更多的利益，实现多元化发展，就需要增加资金投入，其中可以选择银行借款和预收账款等方法来筹集资金，之后将这些短期的资金使用到长期投资中，如此风险管理控制会受到一定的限制，并且会产生现金流风险。其中使用借助筹资活动得到的现金可以有效地应对经营活动时期现金流流入不足的情况，使得现金的流量保持一个平衡的状态。但是在企业中比较容易出现投资失败和利润增长较缓慢的情况，企业把短期的资金使用到长期投资后如不能及时收回款项，就会很难偿还存在的各种债务，进而产生更加复杂的财务风险。另外，一部分企业在进行筹资和经营活动时，会造成现金大量盈余，这部分现金如果没有用到投资和其他业务活动，就会出现闲置的情况，对于企业来说，经常会把这部分资金储存到银行中，如此就会产生资源浪费的情况，在这种情况下，企业需要充分地使用企业的闲置资金，确保能够显示出企业经营者的管理水平。
（二）没有正确选择投资项目进而造成资金问题
企业在进行投资的过程中，往往仅重视中高利益以及高回报的业务，在决策的过程中不够重视投资项目的回收期，项目利润较高通常会给企业带来较大的收益，但是投资回收周期较长会造成占用据较多的资金，造成资金周转的速度相对缓慢，如果项目投资出现意外或者特殊的情况，就会造成资金短缺或者资金链断裂的情况，进而给企业造成较大的影响。
（三）付款审核不严格造成资金损失的情况
企业在进行采购和付款的过程中，因为付款审核不够严格，就会造成资金损失或者是信用损失的情况，主要的原因包括以下几点：第一点是采购付款没有参考合同的规定来进行付款，就会产生经济纠纷，给企业造成资金损失;第二点是供货方过于强势，需要预付较多的资金，如此会给企业造成商业风险以及资金压力;第三点是企业在采购和付款的时候，付款审核不够严密，进而产生资金损失问题;最后一点是资金管理控制力度较小，造成资金被挪用的情况，严重的话会给企业造成较大的损失。
（四）收款方法不够合理造成账款回收不利的情况
（1）企业没有合理地管理以及监督营销工作，企业为了获得更加显著的发展，增加销售量，在市场中占据一个有利的位置，往往仅仅重视销售数量以及收入的金额，随意增加回款的时间，增加赊销比例，同时付款又是按约定正常支付，由此企业的流动资金会被大量的占用，要是企业缺少资金，就会影响到企业的正常开支以及正常生产经营活动。
（2）信用管理不完善
企业在收集信息以及调用资源的过程中，客户资信档案的设置以及管理不够完善，很难实现对于客户资信评级的管理，在决策以及控制时期不能得到可靠的保障，其中企业授信管理制度中，相关的部门没有合理地管理销售业务，客户的赊销额度以及赊销期限过于随意，在进行结算的时候不够合理，客户诚信缺失，造成投入的成本很难及时地被回收，这样会显著增加企业的资金周转压力。
（3）销售人员流动性较强
如今销售人员变动相对频繁，企业在收款的时候会遇到较多的问题，整个过程存在较多的限制因素，如果没有专业的人员来进行收款，而營销人员的个人能力较差，又不具备良好的意识，会造成收款工作不够合理，进而给企业的经济利益造成严重的影响。 三、企业现金流管理现状和风险评估
企业的现金流风险属于企业中主要的风险，其中企业现金流风险比较容易受到较多影响因素的影响，在这种情况下，要想增强企业的现金流管理能力和企业的整体抗风险能力，就需要企业在生产经营的同时实现对于现金流风险的管理和控制。
（一）企业经营销售时期的现金流管理
企业在进行经营销售的时候，现金流风险管理需要借助合理的管理措施，确保可以提升企业的抗风险能力。最开始在企业经营销售环节需要积极地拓展销售渠道，确保在市场中占据一个有利的位置，如此也能够增加现金流入;企业需要积极地完善营销策略，促进企业经营策略的发展和进步，确保可以增强企业的销售能力，增加企业的现金流入;不仅如此，企业还要按照存在的各种数据信息，设置完善的风险评估制度，确保可以改进企业的风险控制管理，增强对于现金流风险的管理和控制。
（二）企业生产采购时期的现金流风险控制
企业在生产环节和采购材料的过程中，通过开展现金流管理，能够有效地控制现金流风险。在采购原材料的时候，需要设置合理的采购标准和采购制度，确保可以减小企业的采购成本，实现对现金支出的控制;借助合理的预算来控制企业生产材料和生产产品的存储量，防止因为产量较大或者是采购的原材料较多进而出现额外的仓储情况，如此企业的整体现金支出也会持续提升。
（三）生产企业多元化发展时期的现金流风险控制
企业的多元化发展属于企业的重要组成部分，在这个时间，企业通常会过度依赖银行的借款，把短期的资金使用到长期的投资过程中，如此在进行现金流风险控制和管理的时候比较容易产生安全隐患。企业对于现金有着较高的需求，加上经济规模持续增加，市场竞争力度较大，企业存在长远发展的需求，由于存在这些影响因素，企业的流动资金存在较大的限制，获得的收益很难满足企业的资金需求，在这个时期企业会借助外部融资来减小资金的压力，要是出现投资项目失败或者是利润增加较小的情况，现金流风险产生的概率会显著提升，整体的抗风险能力会受到较大的影响，甚至会产生更加严重的问题。
四、企业现金流风险控制和管理方法
（一）提升企业现金流风险管理控制意识
为了确保企业保持一个良好的发展状态，就需要具备较强的抗风险能力，设置合理的经营战略方案。如今企业发展的关键目的是获取较大的利益，而流动资金属于企业的生产源头，为了顺利地开展生产经营活动，就需要正确地落实企业的资金，所以对于企业的管理人员来说需要提升现金流意识，按时组织各个部门特别是财务部门来学习现金流管理方法，在进行员工会议的过程中，要积极地宣传管理控制思想，在思想方面确保可以提升现金流风险管理控制意识，使得企业具备较强的现金流风险控制力度。不仅如此，企业管理人员需要高度重视绩效考核，掌握企业的各种资产指标，借助合理的方法来提升企业的现金流风险管理控制水平，确保企业领导人员和企业人才保持一个良好的关系。
（二）增强预算现金持有量的控制
企业通过对于现金持有量的控制可以显著减小财务风险产生的概率，属于企业自身现金预算的主要基础。在进行预算工作的时候，需要参考企业的长期目标以及短期目标，掌握自身的经营情况，设置合理的发展战略，在这个过程中，需要充分借助各种现金活动，明确合理的回款时间和回款金额。不仅如此，需要把收入和支出当做基础，充分分析存在的经营风险，设置合理的现金预算原则。
（三）设置现金流风险控制预警制度
如今需要仔细地分析企业现金流风险评估工作和管理工作，设置完善的现金流风险管理控制预警制度，在现金流风险管理控制时期需要正确使用现代的现金管理控制方法。其中可以选择让专业的人员来设置一个完善的风险管理控制机构，评估企业的现金持有量，整理出合理的风险分析报告，如此也能够显著提升企业的风险管理控制能力。不仅如此，还需要明确现金回收周期，掌握现金流影响指标的复杂程序，要是存在问题，就比较容易产生现金流风险问题，能够看出合理的现金流管理预警可以促进企业的发展和进步。
（四）改进项目分析和投资管理
为了防止因为资金短缺造成各种财务风险，就需要在企业的发展过程中，设置合理的投资管理计划，增强对于现金流的管理和控制。这种风险管理控制方法可以有效地应对存在的各种影响因素，而且可以减小造成的各种不利影响，管理控制的主要内容就是预先开展控制工作。不仅如此，针对公司的各种经营活动，需要调查市场的发展环节，设置财务指标，之后分析存在的各种问题，确保针对投资项目存在的相关风险，做出合理的应对措施，确保企业的现金流风险处于一个正确的位置，能够得到合理的应对。
五、结束语
企业的资金是有限的，大部分的企业在使用资金的过程中没有可靠的原则来进行参考。企业在进行现金流量管理的过程中，需要设置完善的现金流量管理制度和健全的现金管理框架结构。如今社会经济持续进步，企业需要面临的风险以及机遇也在不断增多，在这种情况下，就需要正确使用企业的现金，确保资金保持一个合理的流动状态，现金的合理使用属于企业生存和发展的重要保障，如今需要提升资金的使用效率，增强对于各个环节现金支出的控制，确保给企业获得更加广泛的发展空间。
参考文献：
[1]陈晶琳.关于实体企业加强现金流风险防控的管理措施与意见[J].财会学习，2019（23）：191+193。
[2]吴文霏.浅谈房地产企业现金流风险管理[J].商讯，2019（22）：95+97.
[3]马春燕.石油企业现金流风险控制与管理[J].中国市场，2019（13）：83-84.
[4]孙鑫.产品市场竞争对青岛海尔现金流风险影响研究[D].兰州理工大学，2019.
[5]常成.房地产企业现金流风险管理研究[D].广州大学，2017.
[6]沙东.房地产开发企业现金流风险管理研究策略[J].科技经济市场，2017（05）：136-137.
[7]马欢.X公司产品市场竞争与企业现金流风险关系的案例研究[D].哈尔滨商业大学，2017.
[8]樓燕群.对企业现金流风险管理的思考[J].全国流通经济，2017（07）：21-22.
关键词：企业现金流管理;风险控制;管理与研究
企业的现金流管理属于现阶段企业风险管理时期的主要内容，如今我国经济发展持续进步，各个行业都在持续发展和进步中，在这个时期，各个企业之间的竞争变得越来越激烈。全新的经济环境中，国内企业和世界企业的联系变得越来越密切，如此也会产生较多的企业风险。通过对于企业生产经营的分析可以看出，企业的发展主要任务就是在创造利润的基本上持续地创造现金流，保持企业良性发展，所以需要充分分析企业现金流的风险控制和风险管理。在这个时代背景中，企业现金流对于企业来说是比较重要的，如此需要增强对于企业现金流风险的控制管理，确保可以增强企业现金流风险控制水平和管理水平。
一、企业现金流风险控制和企业经营发展之间的联系
（一）企业现金流风险属于企业经营发展的主要风险
完善的现金流是企业进行经营活动和生产活动的主要基础，企业的现金流就相当于人的血液，没有它企业就无法正常运转，现金流能够决定企业的命运，企业在生产经营的过程中如果存在现金流风险就会造成较大不良影响，一般情况下，产生了现金流问题，就会降低企业的支付能力，造成企业经营环节资金不足，进而影响到整体的运营情况，严重的话会造成经营陷入困境及破产的情况。企业现金流产生问题不意味着盈利能力不佳，现金流风险经常存在于高速发展的盈利企业中，从而容易让企业放松警惕。
（二）现金流风险控制属于企业价值管理的主要组成部分
价值管理属于企业管理的主要内容，在进行企业管理的过程中，现金流管理控制的方向和价值管理有着紧密的联系，通过紧密的联系，可以发挥一个显著的作用。
（三）现金流风险控制显示出了企业发展的现状
一般情况下，要想掌握企业的经营发展情况，不可以仅仅参考企业的利润，还需要理解企业现金流和企业经营发展之间的联系，获得利润不代表获得现金，利润不能用来支付账单，如果企业支付了账单而客户没有支付应付给企业的账单，那么公司经营很快就会陷入困境。有充足的现金流企业才能创造更多的利益。只有了解企业的现金流才能够充分掌握企业近期的发展情况和财务情况，由此可以看出现金流风险控制会直接影响到企业的经营管理成果。在这种情况下，现金流风险控制和管理工作就体现出它的重要性来。
二、企业现金流风险管理时期存在的不足之处
（一）资金使用不合理造成财务风险问题
企业因为想要获取更多的利益，实现多元化发展，就需要增加资金投入，其中可以选择银行借款和预收账款等方法来筹集资金，之后将这些短期的资金使用到长期投资中，如此风险管理控制会受到一定的限制，并且会产生现金流风险。其中使用借助筹资活动得到的现金可以有效地应对经营活动时期现金流流入不足的情况，使得现金的流量保持一个平衡的状态。但是在企业中比较容易出现投资失败和利润增长较缓慢的情况，企业把短期的资金使用到长期投资后如不能及时收回款项，就会很难偿还存在的各种债务，进而产生更加复杂的财务风险。另外，一部分企业在进行筹资和经营活动时，会造成现金大量盈余，这部分现金如果没有用到投资和其他业务活动，就会出现闲置的情况，对于企业来说，经常会把这部分资金储存到银行中，如此就会产生资源浪费的情况，在这种情况下，企业需要充分地使用企业的闲置资金，确保能够显示出企业经营者的管理水平。
（二）没有正确选择投资项目进而造成资金问题
企业在进行投资的过程中，往往仅重视中高利益以及高回报的业务，在决策的过程中不够重视投资项目的回收期，项目利润较高通常会给企业带来较大的收益，但是投资回收周期较长会造成占用据较多的资金，造成资金周转的速度相对缓慢，如果项目投资出现意外或者特殊的情况，就会造成资金短缺或者资金链断裂的情况，进而给企业造成较大的影响。
（三）付款审核不严格造成资金损失的情况
企业在进行采购和付款的过程中，因为付款审核不够严格，就会造成资金损失或者是信用损失的情况，主要的原因包括以下几点：第一点是采购付款没有参考合同的规定来进行付款，就会产生经济纠纷，给企业造成资金损失;第二点是供货方过于强势，需要预付较多的资金，如此会给企业造成商业风险以及资金压力;第三点是企业在采购和付款的时候，付款审核不够严密，进而产生资金损失问题;最后一点是资金管理控制力度较小，造成资金被挪用的情况，严重的话会给企业造成较大的损失。
（四）收款方法不够合理造成账款回收不利的情况
（1）企业没有合理地管理以及监督营销工作，企业为了获得更加显著的发展，增加销售量，在市场中占据一个有利的位置，往往仅仅重视销售数量以及收入的金额，随意增加回款的时间，增加赊销比例，同时付款又是按约定正常支付，由此企业的流动资金会被大量的占用，要是企业缺少资金，就会影响到企业的正常开支以及正常生产经营活动。
（2）信用管理不完善
企业在收集信息以及调用资源的过程中，客户资信档案的设置以及管理不够完善，很难实现对于客户资信评级的管理，在决策以及控制时期不能得到可靠的保障，其中企业授信管理制度中，相关的部门没有合理地管理销售业务，客户的赊销额度以及赊销期限过于随意，在进行结算的时候不够合理，客户诚信缺失，造成投入的成本很难及时地被回收，这样会显著增加企业的资金周转压力。
（3）销售人员流动性较强
如今销售人员变动相对频繁，企业在收款的时候会遇到较多的问题，整个过程存在较多的限制因素，如果没有专业的人员来进行收款，而營销人员的个人能力较差，又不具备良好的意识，会造成收款工作不够合理，进而给企业的经济利益造成严重的影响。 三、企业现金流管理现状和风险评估
企业的现金流风险属于企业中主要的风险，其中企业现金流风险比较容易受到较多影响因素的影响，在这种情况下，要想增强企业的现金流管理能力和企业的整体抗风险能力，就需要企业在生产经营的同时实现对于现金流风险的管理和控制。
（一）企业经营销售时期的现金流管理
企业在进行经营销售的时候，现金流风险管理需要借助合理的管理措施，确保可以提升企业的抗风险能力。最开始在企业经营销售环节需要积极地拓展销售渠道，确保在市场中占据一个有利的位置，如此也能够增加现金流入;企业需要积极地完善营销策略，促进企业经营策略的发展和进步，确保可以增强企业的销售能力，增加企业的现金流入;不仅如此，企业还要按照存在的各种数据信息，设置完善的风险评估制度，确保可以改进企业的风险控制管理，增强对于现金流风险的管理和控制。
（二）企业生产采购时期的现金流风险控制
企业在生产环节和采购材料的过程中，通过开展现金流管理，能够有效地控制现金流风险。在采购原材料的时候，需要设置合理的采购标准和采购制度，确保可以减小企业的采购成本，实现对现金支出的控制;借助合理的预算来控制企业生产材料和生产产品的存储量，防止因为产量较大或者是采购的原材料较多进而出现额外的仓储情况，如此企业的整体现金支出也会持续提升。
（三）生产企业多元化发展时期的现金流风险控制
企业的多元化发展属于企业的重要组成部分，在这个时间，企业通常会过度依赖银行的借款，把短期的资金使用到长期的投资过程中，如此在进行现金流风险控制和管理的时候比较容易产生安全隐患。企业对于现金有着较高的需求，加上经济规模持续增加，市场竞争力度较大，企业存在长远发展的需求，由于存在这些影响因素，企业的流动资金存在较大的限制，获得的收益很难满足企业的资金需求，在这个时期企业会借助外部融资来减小资金的压力，要是出现投资项目失败或者是利润增加较小的情况，现金流风险产生的概率会显著提升，整体的抗风险能力会受到较大的影响，甚至会产生更加严重的问题。
四、企业现金流风险控制和管理方法
（一）提升企业现金流风险管理控制意识
为了确保企业保持一个良好的发展状态，就需要具备较强的抗风险能力，设置合理的经营战略方案。如今企业发展的关键目的是获取较大的利益，而流动资金属于企业的生产源头，为了顺利地开展生产经营活动，就需要正确地落实企业的资金，所以对于企业的管理人员来说需要提升现金流意识，按时组织各个部门特别是财务部门来学习现金流管理方法，在进行员工会议的过程中，要积极地宣传管理控制思想，在思想方面确保可以提升现金流风险管理控制意识，使得企业具备较强的现金流风险控制力度。不仅如此，企业管理人员需要高度重视绩效考核，掌握企业的各种资产指标，借助合理的方法来提升企业的现金流风险管理控制水平，确保企业领导人员和企业人才保持一个良好的关系。
（二）增强预算现金持有量的控制
企业通过对于现金持有量的控制可以显著减小财务风险产生的概率，属于企业自身现金预算的主要基础。在进行预算工作的时候，需要参考企业的长期目标以及短期目标，掌握自身的经营情况，设置合理的发展战略，在这个过程中，需要充分借助各种现金活动，明确合理的回款时间和回款金额。不仅如此，需要把收入和支出当做基础，充分分析存在的经营风险，设置合理的现金预算原则。
（三）设置现金流风险控制预警制度
如今需要仔细地分析企业现金流风险评估工作和管理工作，设置完善的现金流风险管理控制预警制度，在现金流风险管理控制时期需要正确使用现代的现金管理控制方法。其中可以选择让专业的人员来设置一个完善的风险管理控制机构，评估企业的现金持有量，整理出合理的风险分析报告，如此也能够显著提升企业的风险管理控制能力。不仅如此，还需要明确现金回收周期，掌握现金流影响指标的复杂程序，要是存在问题，就比较容易产生现金流风险问题，能够看出合理的现金流管理预警可以促进企业的发展和进步。
（四）改进项目分析和投资管理
为了防止因为资金短缺造成各种财务风险，就需要在企业的发展过程中，设置合理的投资管理计划，增强对于现金流的管理和控制。这种风险管理控制方法可以有效地应对存在的各种影响因素，而且可以减小造成的各种不利影响，管理控制的主要内容就是预先开展控制工作。不仅如此，针对公司的各种经营活动，需要调查市场的发展环节，设置财务指标，之后分析存在的各种问题，确保针对投资项目存在的相关风险，做出合理的应对措施，确保企业的现金流风险处于一个正确的位置，能够得到合理的应对。
五、结束语
企业的资金是有限的，大部分的企业在使用资金的过程中没有可靠的原则来进行参考。企业在进行现金流量管理的过程中，需要设置完善的现金流量管理制度和健全的现金管理框架结构。如今社会经济持续进步，企业需要面临的风险以及机遇也在不断增多，在这种情况下，就需要正确使用企业的现金，确保资金保持一个合理的流动状态，现金的合理使用属于企业生存和发展的重要保障，如今需要提升资金的使用效率，增强对于各个环节现金支出的控制，确保给企业获得更加广泛的发展空间。
参考文献：
[1]陈晶琳.关于实体企业加强现金流风险防控的管理措施与意见[J].财会学习，2019（23）：191+193。
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[6]沙东.房地产开发企业现金流风险管理研究策略[J].科技经济市场，2017（05）：136-137.
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[8]樓燕群.对企业现金流风险管理的思考[J].全国流通经济，2017（07）：21-22.