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摘要：资金是企业的血液，也是企业发展的强劲动力，而资金管理风险是企业面对的一种重要风险。加强资金管理对于降低财务风险和提高企业的竞争力具有重要的意义，现代企业必须正视资金管理中存在的问题，规范资金运作体系，不断提高资金管理的科学化水平。为此，本文分析了当前企业资金管理的现实困难，为现代企业资金管理的突破指明路径。
关键词：企业；企业管理；资金管理
资金管理一直是困扰企业生存和发展的核心问题，很多企业资产规模巨大，账面上的周转资金却少得可怜，而一旦发生资金危机，往往意味着企业已经陷入困境，企业生存和发展将岌岌可危。如何避免当前企业对于资金使用的主观性和随意性，确保资金管理的经济性和高效性，最大限度发挥资金使用的成本效益和时间价值，是现代企业必须面对和解决的问题。
一、当前企业资金管理的现实困难
总体来看，我国企业资金管理较为混乱，资金浪费现象普遍存在，存在大量资金流失问题。一些企业下设不少分公司，开有各自的账户，造成资金分散化现象愈演愈烈，难以实现集中化管理；企业在资金管理方面缺乏科学性，资金运作不协调，导致资金沉淀与日俱增，无法发挥资金的增值作用；不少企业的资金内部控制机制不健全，没有建立风险控制体系，缺乏资金审批机制，没有清晰职责界定范围，资金使用缺乏过程控制，不能正确应对内外部环境的变化；当前投融资市场发展迅速，有的企业债务债权处理失当，负债规模过大，长短期资金结构不合理，很容易造成资金链条断裂。
二、现代企业资金管理的突破路径
（一）统筹调配企业资金，实行资金集中管理
企业应协调各分公司之间的利益关系，相应地采用集权制、分权制、相融制等财务管理模式，规范各分公司的财务管理工作。为了提高资金管理水平，企业可统筹调配企业资金，实行资金集中管理，具体而言，总公司构建职能明确、功能完备的企业财务中心，设置统一的银行账号，通过收入、支出两条线，归集分散的资金，把分公司的闲置资金及时转入统一账号，实现资金的集中化管理。与此同时，总公司根据各分公司的业务量、资金需求等，通过财务中心的账号统一调配分公司所需营运资金，使资金均衡、有效地流动。财务中心要加强对资金的合理协调和有序调度，做好资金流向的动态监控，加快资金周转速度。
（二）落实全面预算管理，提高资金使用效率
为了优化资金配置，充分发挥资金的时间价值和使用效益，企业必须对资金的使用过程实施必要的控制。首先，企业要提高对全面预算管理的认识，建立预算指标体系和运行监控机制，然后层层落实下去，确保预算的执行力和规范性，在此过程中实行动态过程控制，根据预算执行情况及时调整目标，最大化发挥出资金的效益。其次，要着力消灭库存积压，加快资金周转的速度。企业需在物资储备、设备采购和使用等环节密切考虑资金的时间价值，减少资金的沉淀，提升资金使用效率。再次，企业集团要选择恰当的资金控制策略，密切联系自身的运营目标和经营现状，审慎编制高效的资金使用方案，减少资金的闲置与浪费。
（三）做好资金风险预测，完善绩效考核机制
企业做好资金风险预测，有利于预知潜在的资金问题，并采取相应的措施加以防范。为此，企业要认识到资金管理的重要性，完善资金管理相关制度，明确相关流程和管理办法。企业要构建与市场相适应的监测体系，利用好资金管理部门所反馈的信息，随时监控资金结构风险、资产管理风险、企业债务风险、项目投资风险和资金流动性风险等，力求做到企业经营与资金管理同步协调，保障资金管理的科学性和有效性。同时，也要建立绩效自评、重点评价相结合的评价机制，依照每个部门的资金管理情况来评估其业绩，并与其绩效相挂钩，切实做到资金管理的权责与利益相统一，从而有效调动资金管理部门与管理人员的积极性。
（四）合理优化资本结构，增强企业发展后劲
企业优化资本结构可以从以下两方面入手：一是合理分配权益资金和借入资金的比例，避免企业借入资金规模过大，增加企业的财务负担；二是合理安排企业资金的持有形式，避免长期资金比例过大，增加企业到期不能归还贷款的风险。企业应认真审视自身投资行为，一方面加大科技创新的投入力度，大胆投资高成长性的项目，增强企业发展后劲，实现逆势扩张；另一方面及时淘汰落后产能，快速解决现金短缺现象，缓解内部资金压力。企业必须改变传统资金管理模式，从自身运营实际需求出发，加强全面预算管理和现金流量管理，以保障资金运转效率和使用效益，从根本上有效控制资金使用，避免损失资金的时间价值。
三、结语
企业资金管理问题普遍存在，特别是我国企业经过长期高速发展，资产规模日益扩大，相应地资金管理风险明显暴露出来，制约了企业的进一步发展壮大。经济新常态改变了企业的内外部经营环境，给企业带来了更多的财务风险和重大挑战，现代企业要想赢得发展的主动权，就要将资金管理摆在至关重要的位置，让资金流在企业中高速运转，并推动企业稳步前行。
参考文献：
[1]陆莉.关于加强集团公司资金管理的思考[J].中国外资月刊，2013（22）：138-138.
[2]李丽.A集团公司资金集中管理的现状及对策[J].经营管理者，2013（13）： 106-107.
[3]王芳.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界（学术版），2015，9 （06）：134 139.
（作者单位：江苏浦口冠松丰田汽车销售服务有限公司）
关键词：企业；企业管理；资金管理
资金管理一直是困扰企业生存和发展的核心问题，很多企业资产规模巨大，账面上的周转资金却少得可怜，而一旦发生资金危机，往往意味着企业已经陷入困境，企业生存和发展将岌岌可危。如何避免当前企业对于资金使用的主观性和随意性，确保资金管理的经济性和高效性，最大限度发挥资金使用的成本效益和时间价值，是现代企业必须面对和解决的问题。
一、当前企业资金管理的现实困难
总体来看，我国企业资金管理较为混乱，资金浪费现象普遍存在，存在大量资金流失问题。一些企业下设不少分公司，开有各自的账户，造成资金分散化现象愈演愈烈，难以实现集中化管理；企业在资金管理方面缺乏科学性，资金运作不协调，导致资金沉淀与日俱增，无法发挥资金的增值作用；不少企业的资金内部控制机制不健全，没有建立风险控制体系，缺乏资金审批机制，没有清晰职责界定范围，资金使用缺乏过程控制，不能正确应对内外部环境的变化；当前投融资市场发展迅速，有的企业债务债权处理失当，负债规模过大，长短期资金结构不合理，很容易造成资金链条断裂。
二、现代企业资金管理的突破路径
（一）统筹调配企业资金，实行资金集中管理
企业应协调各分公司之间的利益关系，相应地采用集权制、分权制、相融制等财务管理模式，规范各分公司的财务管理工作。为了提高资金管理水平，企业可统筹调配企业资金，实行资金集中管理，具体而言，总公司构建职能明确、功能完备的企业财务中心，设置统一的银行账号，通过收入、支出两条线，归集分散的资金，把分公司的闲置资金及时转入统一账号，实现资金的集中化管理。与此同时，总公司根据各分公司的业务量、资金需求等，通过财务中心的账号统一调配分公司所需营运资金，使资金均衡、有效地流动。财务中心要加强对资金的合理协调和有序调度，做好资金流向的动态监控，加快资金周转速度。
（二）落实全面预算管理，提高资金使用效率
为了优化资金配置，充分发挥资金的时间价值和使用效益，企业必须对资金的使用过程实施必要的控制。首先，企业要提高对全面预算管理的认识，建立预算指标体系和运行监控机制，然后层层落实下去，确保预算的执行力和规范性，在此过程中实行动态过程控制，根据预算执行情况及时调整目标，最大化发挥出资金的效益。其次，要着力消灭库存积压，加快资金周转的速度。企业需在物资储备、设备采购和使用等环节密切考虑资金的时间价值，减少资金的沉淀，提升资金使用效率。再次，企业集团要选择恰当的资金控制策略，密切联系自身的运营目标和经营现状，审慎编制高效的资金使用方案，减少资金的闲置与浪费。
（三）做好资金风险预测，完善绩效考核机制
企业做好资金风险预测，有利于预知潜在的资金问题，并采取相应的措施加以防范。为此，企业要认识到资金管理的重要性，完善资金管理相关制度，明确相关流程和管理办法。企业要构建与市场相适应的监测体系，利用好资金管理部门所反馈的信息，随时监控资金结构风险、资产管理风险、企业债务风险、项目投资风险和资金流动性风险等，力求做到企业经营与资金管理同步协调，保障资金管理的科学性和有效性。同时，也要建立绩效自评、重点评价相结合的评价机制，依照每个部门的资金管理情况来评估其业绩，并与其绩效相挂钩，切实做到资金管理的权责与利益相统一，从而有效调动资金管理部门与管理人员的积极性。
（四）合理优化资本结构，增强企业发展后劲
企业优化资本结构可以从以下两方面入手：一是合理分配权益资金和借入资金的比例，避免企业借入资金规模过大，增加企业的财务负担；二是合理安排企业资金的持有形式，避免长期资金比例过大，增加企业到期不能归还贷款的风险。企业应认真审视自身投资行为，一方面加大科技创新的投入力度，大胆投资高成长性的项目，增强企业发展后劲，实现逆势扩张；另一方面及时淘汰落后产能，快速解决现金短缺现象，缓解内部资金压力。企业必须改变传统资金管理模式，从自身运营实际需求出发，加强全面预算管理和现金流量管理，以保障资金运转效率和使用效益，从根本上有效控制资金使用，避免损失资金的时间价值。
三、结语
企业资金管理问题普遍存在，特别是我国企业经过长期高速发展，资产规模日益扩大，相应地资金管理风险明显暴露出来，制约了企业的进一步发展壮大。经济新常态改变了企业的内外部经营环境，给企业带来了更多的财务风险和重大挑战，现代企业要想赢得发展的主动权，就要将资金管理摆在至关重要的位置，让资金流在企业中高速运转，并推动企业稳步前行。
参考文献：
[1]陆莉.关于加强集团公司资金管理的思考[J].中国外资月刊，2013（22）：138-138.
[2]李丽.A集团公司资金集中管理的现状及对策[J].经营管理者，2013（13）： 106-107.
[3]王芳.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界（学术版），2015，9 （06）：134 139.
（作者单位：江苏浦口冠松丰田汽车销售服务有限公司）