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现代企业财务管理中，现金所涵盖的内容更广，不仅包括传统意义上的现金，也包括银行存款，汇票、本票等。现金如同企业的血液一样，其流动情况与管理情况的好坏，直接影响到企业生产经营及周转情况。为规范企业资金管理，需建立一套全面系统的货币资金管理制度，对货币资金的使用、审批、投放等情况进行规范，确保企业的现金能够使用规范、持有合理、周围灵活，最大可能地发挥资金的使用效率和投资效率。企业资金的管理与控制重点一般包括以下几方面：