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【摘要】 随着社会的发展，人们生活方式的改变，电力系统资金入账的形式越來越多样化，这对传统的收费方式带来了巨大的挑战。为解决这一难题，本文设计了一种自动二次销根系统，以达到提高二次销根的目的。通过规范电力到款业务流程，自动核对营销系统和银行系统的帐务关系，自动进行二次销根，达到准确、及时、高效的银电对帐目标。
【关键词】 资金 二次销根
一、概述
1.1研究背景
近年来会计学发展迅速，与电算化结合起来形成了会计电算化技术。会计电算化技术的发展虽然比较快，但是会计账务核算的流程太过复杂，资金对账，记账依旧需要耗费大量的人力物力，每一步都离不开人工监督及操作。并且在操作过程中经常出现一些问题，准确率低，需要人工进行多轮合适，效率非常低。在电力企业这一问题尤为突出，电力企业的会计人员大量的时间不是用在财务统筹，规则制定，企业运营上，而是把时间都浪费在对账上。如何把优秀的会计工作人员从冗杂，效率低的工作中解放出来，是当前电力企业需要考虑的一个问题。账务对账流程的推进，主要依靠各项结转规则，流程交互复杂，开发难度大，所以还是主要依靠人力核对。由此可见，一个能做到灵活规则变动的自动对账系统是急需的。
1.2自动二次销根系统设计目的
随着社会的发展，涌现出了各种各样的支付方式，比如微信支付，支付宝支付，网银支付等。随着电力营销业务发展和电力交费途径的增多，资金入账形式也呈现多样化，银行进账单随业务量的增加而急剧增长。由于电力营销系统的电力解款记录和银行进账单之间没有对应的关系;为了进行二次销根，必须手工进行资金到账登记和勾对审核[1]。传统的人工操作对账致使电力营销工作繁重、效率低下，准确率也得不到有效保证，浪费了大量的人力财力，也浪费了顾客的等待时间，但与此同时资金流转全过程也得不到及时跟踪和管理，存在着许多的账目管理问题，然后还需要花费大量的时间进行二次销根，实在是非常的浪费时间，最重要的是这些问题存在诸多风险。
为有效解决这一难题，我们进行了大量的数据研究，进行反复多次的实验，有针对性地设计开发相应的计算机自动二次销根系统。自动二次销根系统的功能主要是通过规范电力到款业务流程，自动核对营销系统和银行系统的帐务关系，自动进行二次销根，达到准确、及时、高效的银电对帐目标[2]。另外如果在二次销根的过程中发现有不明款，会进行自动标记，并且可以进行不明款二次销根以及对不明款二次销根进行撤回。这对于电力系统提高自动二次销根是非常重要的，可以提高自动二次销根的效率的同时给大家带来很多方便。
1.3自动二次销根系统设计原则
自动二次销根系统设计的初衷主要是由于目前市面上存在的电力缴费方式太多，不同的缴费方式需要开不同的紧张单，这就进而导致进账单内容不统一，非常复杂。这直接给银行和电力公司的对账增加了工作量，并且处理起来非常困难。虽然对于这些问题电力公司也采取了一些办法，比如安排对账的专业人员多一些，专门负责对账的问题，但是对于一些整数的单子对账基本可以确定关系，但是对于其他的对账单，对于人工操作来说，目前的人数完成这个任务实在是有点困难，且过于浪费人力和时间 [3]。鉴于这种情况，电力公司总结其他领域的经验，决定设计一个自动对账系统，来改善这种情况，提高自动对账率，提高二次销根，节约人力成本。
自动二次销根系统是电力公司通过分析大量的现场数据，以当下的业务中存在的问题以及基础功能为依托，结合自动化以及计算机变成技术，对现有的一些业务流程进行规范。该系统通过系统编程应用各类对账规则建立起银行网银数据与营销数据的关系，实现自动二次销根、不明款自动二次销根等[4]。
1.4需求分析
在会计工作过程中，一次完整的对账流程非常复杂，需要进行账目核实，账表核对，账表考核等环节，其中，需要会计核算人员操作的环节主要为账证核对以及账表核对环节。除了核算人员，资金对账环节由于渉及与客户签订合同的对账，所以需要提供相应的方法给对合作管理人员，便于他们上传第三方的资金明细流水以及银行的机构对账单信息。因此所涉及的自动对账系统要满足人工操作所有的工作自动准确的完成的基础上，还要保证速度。
二、自动二次销根系统设计目标
2.1业务目标
通过研究找出目前对账系统中存在的一些影响对账效率的问题，分析造成问题的原因，寻找解决的办法，从而根据问题制定相应地规章制度，规范电力到款业务流程，设计自动二次销根系统，自动核对营销系统和银行系统账务关系，自动进行二次销根，达到准确、及时、高效的银行电力对帐目标。
2.2业务流程
第一，设计思路。实现营销系统、银行、中电财三方交互，完成数据链式传递。银行进账单信息由中电财数据平台统一从银行获取，营销系统只从中电财一个途径获取银行进账单信息。电子对账系统业务流程如图 1 所示。
第二， 资金流转。由以系统业务流程图，可知电子对帐系统业务资金交互流程，如图 2 所示。
第三，电费收缴业务分类。目前营销电费收缴形式多样，业务流程不统一，为便于系统实现，需根据业务特征，将电费收缴业务分为 4 类：1.现金收费业务。资金由电力柜台和自助缴费终端收取，存入银行。针对这类收费业务特点，制定解款编号，银行通过接口获取电力产生的解款编号作为资金打包编号;2.代收、代扣、小额支付、特约委托等收费业务。沿用一次交互方式，此类收费业务采用银行产生资金打包编号，在销账文本中反馈，营销系统获取资金打包编号;3.用户主动转账业务。为满足主动转帐收费业务需要，在原有业务基础上，增加银行与营销系统的规约，满足银行进账单信息和营销系统解款记录的对应关系，达到资金归集自动化;4.POS 机刷卡业务。此类业务特点是电力和银行没有实际交互，交易流水对账由营销系统和银联商务完成。此类业务采用银行与营销系统约定资金打包编号的格式，生成一样的资金打包编号。 第四，资金入账登记。银行将资金打包编号存放在银行进账单“用途”栏，并将资金打包编号入账信息反馈给中电财。营销账务人员登录中电财系统，将银行进账单信息导入营销系统，实现自动对账。到账的电费资金，及时进行银行对账，真实、准确反映资金到账情况。根据银行对账信息查询当天资金及时到账情况，并结合银行进账单原始凭证制作凭证、粘贴附件，保证凭证录入的正确性。
第五，资金入账监控。对中电财获取的银行进账单信息监控，建立银行进账单和收费解款记录之间的联系，实现收费信息与银行回单自动勾对，及时跟踪和监控电费资金流转全过程，减少资金在途时间，加强电力资金风险管理。
四、结束语
坚持把深化改革创新作为不竭动力，改革创新既是加快发展的重要途径，也是公司提质增效的内生动力。当前，电力体制改革加快推进，互联网金融快速发展，金融去杠杆、严监管要求不断升级，面对新形势及新要求，国网电力资金管理工作顺应形势，坚持集约精益管理理念，大力弘扬深耕细作、精益求精、止于至善的工匠精神，以资金再集中管理为突破口，整合和挖掘集团资源，创新管理模式，完善工作机制，助力公司提质增效高质量发展。在当今竞争如此激烈的时代，企业的自动化及智能化发展是提高竞争力的必要条件。而对于一个企业来说，如何长久运行如何低于危险以及如何面对突发问题是值得深思的一个问题。在企业内部，财务系统是非常关键的一个问题，财务的处理效率与企业业务工作的协作可以形成一个完整的协调运转系统。而对于电力企业来说，他们的主营业务就是店电力收费，资金对账系统的发展影响着企业的发展。加强自动二次销根系统的研究，提高自动二次销根系统的工作效率，提高二次销根对于电力企业应对社会发展，紧跟时代发展潮流是至关重要的。
国家飞速发展，社会在不断进步，人们的生活习惯也在不断改变，新的收费方式不断涌现，这对电力企业的收费方式提出新的挑战。智能化走进电网建设更是一个新的突破。收费方式的优化与改进是一个不断更显换代的过程，在如此背景之下，提高二次销根，提高自动二次销根率，可以大大提升电网工作效率，并且节省大量的人力物力财力，还可以节省消费者的等大时间，可以说是非常有意义的一项工程。自动二次销根系统的设计可以满足客户类型日益增多、用电量大量增长、服务要求多元化的需要，对电力企业优化资源配置和提升管理水平有很大的帮助。资金归集路径缩短，电费清分结算效率明显提高，电费回收成本相应降低，电费收缴、清分、消根、对账业务全程不落地，资金归集效率、资金安全管控、营销管理效率全面提升，大幅度减少融资资金量，有效助力营销服务转型升级。
参 考 文 献
[1] 陈虎，孙彦丛 . 财务共享服务 [M]. 北京 ：中国财政经济出版社，2014
[2] 吴松华.财务业务一体化下的会计业务流程重构.太原城市职业技术学院学报，2015，（7）：2-5
[3] 楼斌.通信企业基于数据价值提升的业务财务的资源监控评价体系研究.财政监督，2015，（7）：13-17
[4] 段君亮.積极推进业财融合，助力公司转型升级[J].财经界，2015，（4）：60-61
[5] 姜涛，姜玲.信息实时反映是实现电力企业财务信息化的基础.中国会计学会，2006年学术年会论文集，2016，（4）：28-31
[6] 陈媛.电网企业电费管理研究.华北电力大学硕士学位论文，2011，39-45
[7] 马鲁晋，李颖.营财集成，强化电费精益管理.华北电力报，2014，（8）：13-19
【关键词】 资金 二次销根
一、概述
1.1研究背景
近年来会计学发展迅速，与电算化结合起来形成了会计电算化技术。会计电算化技术的发展虽然比较快，但是会计账务核算的流程太过复杂，资金对账，记账依旧需要耗费大量的人力物力，每一步都离不开人工监督及操作。并且在操作过程中经常出现一些问题，准确率低，需要人工进行多轮合适，效率非常低。在电力企业这一问题尤为突出，电力企业的会计人员大量的时间不是用在财务统筹，规则制定，企业运营上，而是把时间都浪费在对账上。如何把优秀的会计工作人员从冗杂，效率低的工作中解放出来，是当前电力企业需要考虑的一个问题。账务对账流程的推进，主要依靠各项结转规则，流程交互复杂，开发难度大，所以还是主要依靠人力核对。由此可见，一个能做到灵活规则变动的自动对账系统是急需的。
1.2自动二次销根系统设计目的
随着社会的发展，涌现出了各种各样的支付方式，比如微信支付，支付宝支付，网银支付等。随着电力营销业务发展和电力交费途径的增多，资金入账形式也呈现多样化，银行进账单随业务量的增加而急剧增长。由于电力营销系统的电力解款记录和银行进账单之间没有对应的关系;为了进行二次销根，必须手工进行资金到账登记和勾对审核[1]。传统的人工操作对账致使电力营销工作繁重、效率低下，准确率也得不到有效保证，浪费了大量的人力财力，也浪费了顾客的等待时间，但与此同时资金流转全过程也得不到及时跟踪和管理，存在着许多的账目管理问题，然后还需要花费大量的时间进行二次销根，实在是非常的浪费时间，最重要的是这些问题存在诸多风险。
为有效解决这一难题，我们进行了大量的数据研究，进行反复多次的实验，有针对性地设计开发相应的计算机自动二次销根系统。自动二次销根系统的功能主要是通过规范电力到款业务流程，自动核对营销系统和银行系统的帐务关系，自动进行二次销根，达到准确、及时、高效的银电对帐目标[2]。另外如果在二次销根的过程中发现有不明款，会进行自动标记，并且可以进行不明款二次销根以及对不明款二次销根进行撤回。这对于电力系统提高自动二次销根是非常重要的，可以提高自动二次销根的效率的同时给大家带来很多方便。
1.3自动二次销根系统设计原则
自动二次销根系统设计的初衷主要是由于目前市面上存在的电力缴费方式太多，不同的缴费方式需要开不同的紧张单，这就进而导致进账单内容不统一，非常复杂。这直接给银行和电力公司的对账增加了工作量，并且处理起来非常困难。虽然对于这些问题电力公司也采取了一些办法，比如安排对账的专业人员多一些，专门负责对账的问题，但是对于一些整数的单子对账基本可以确定关系，但是对于其他的对账单，对于人工操作来说，目前的人数完成这个任务实在是有点困难，且过于浪费人力和时间 [3]。鉴于这种情况，电力公司总结其他领域的经验，决定设计一个自动对账系统，来改善这种情况，提高自动对账率，提高二次销根，节约人力成本。
自动二次销根系统是电力公司通过分析大量的现场数据，以当下的业务中存在的问题以及基础功能为依托，结合自动化以及计算机变成技术，对现有的一些业务流程进行规范。该系统通过系统编程应用各类对账规则建立起银行网银数据与营销数据的关系，实现自动二次销根、不明款自动二次销根等[4]。
1.4需求分析
在会计工作过程中，一次完整的对账流程非常复杂，需要进行账目核实，账表核对，账表考核等环节，其中，需要会计核算人员操作的环节主要为账证核对以及账表核对环节。除了核算人员，资金对账环节由于渉及与客户签订合同的对账，所以需要提供相应的方法给对合作管理人员，便于他们上传第三方的资金明细流水以及银行的机构对账单信息。因此所涉及的自动对账系统要满足人工操作所有的工作自动准确的完成的基础上，还要保证速度。
二、自动二次销根系统设计目标
2.1业务目标
通过研究找出目前对账系统中存在的一些影响对账效率的问题，分析造成问题的原因，寻找解决的办法，从而根据问题制定相应地规章制度，规范电力到款业务流程，设计自动二次销根系统，自动核对营销系统和银行系统账务关系，自动进行二次销根，达到准确、及时、高效的银行电力对帐目标。
2.2业务流程
第一，设计思路。实现营销系统、银行、中电财三方交互，完成数据链式传递。银行进账单信息由中电财数据平台统一从银行获取，营销系统只从中电财一个途径获取银行进账单信息。电子对账系统业务流程如图 1 所示。
第二， 资金流转。由以系统业务流程图，可知电子对帐系统业务资金交互流程，如图 2 所示。
第三，电费收缴业务分类。目前营销电费收缴形式多样，业务流程不统一，为便于系统实现，需根据业务特征，将电费收缴业务分为 4 类：1.现金收费业务。资金由电力柜台和自助缴费终端收取，存入银行。针对这类收费业务特点，制定解款编号，银行通过接口获取电力产生的解款编号作为资金打包编号;2.代收、代扣、小额支付、特约委托等收费业务。沿用一次交互方式，此类收费业务采用银行产生资金打包编号，在销账文本中反馈，营销系统获取资金打包编号;3.用户主动转账业务。为满足主动转帐收费业务需要，在原有业务基础上，增加银行与营销系统的规约，满足银行进账单信息和营销系统解款记录的对应关系，达到资金归集自动化;4.POS 机刷卡业务。此类业务特点是电力和银行没有实际交互，交易流水对账由营销系统和银联商务完成。此类业务采用银行与营销系统约定资金打包编号的格式，生成一样的资金打包编号。 第四，资金入账登记。银行将资金打包编号存放在银行进账单“用途”栏，并将资金打包编号入账信息反馈给中电财。营销账务人员登录中电财系统，将银行进账单信息导入营销系统，实现自动对账。到账的电费资金，及时进行银行对账，真实、准确反映资金到账情况。根据银行对账信息查询当天资金及时到账情况，并结合银行进账单原始凭证制作凭证、粘贴附件，保证凭证录入的正确性。
第五，资金入账监控。对中电财获取的银行进账单信息监控，建立银行进账单和收费解款记录之间的联系，实现收费信息与银行回单自动勾对，及时跟踪和监控电费资金流转全过程，减少资金在途时间，加强电力资金风险管理。
四、结束语
坚持把深化改革创新作为不竭动力，改革创新既是加快发展的重要途径，也是公司提质增效的内生动力。当前，电力体制改革加快推进，互联网金融快速发展，金融去杠杆、严监管要求不断升级，面对新形势及新要求，国网电力资金管理工作顺应形势，坚持集约精益管理理念，大力弘扬深耕细作、精益求精、止于至善的工匠精神，以资金再集中管理为突破口，整合和挖掘集团资源，创新管理模式，完善工作机制，助力公司提质增效高质量发展。在当今竞争如此激烈的时代，企业的自动化及智能化发展是提高竞争力的必要条件。而对于一个企业来说，如何长久运行如何低于危险以及如何面对突发问题是值得深思的一个问题。在企业内部，财务系统是非常关键的一个问题，财务的处理效率与企业业务工作的协作可以形成一个完整的协调运转系统。而对于电力企业来说，他们的主营业务就是店电力收费，资金对账系统的发展影响着企业的发展。加强自动二次销根系统的研究，提高自动二次销根系统的工作效率，提高二次销根对于电力企业应对社会发展，紧跟时代发展潮流是至关重要的。
国家飞速发展，社会在不断进步，人们的生活习惯也在不断改变，新的收费方式不断涌现，这对电力企业的收费方式提出新的挑战。智能化走进电网建设更是一个新的突破。收费方式的优化与改进是一个不断更显换代的过程，在如此背景之下，提高二次销根，提高自动二次销根率，可以大大提升电网工作效率，并且节省大量的人力物力财力，还可以节省消费者的等大时间，可以说是非常有意义的一项工程。自动二次销根系统的设计可以满足客户类型日益增多、用电量大量增长、服务要求多元化的需要，对电力企业优化资源配置和提升管理水平有很大的帮助。资金归集路径缩短，电费清分结算效率明显提高，电费回收成本相应降低，电费收缴、清分、消根、对账业务全程不落地，资金归集效率、资金安全管控、营销管理效率全面提升，大幅度减少融资资金量，有效助力营销服务转型升级。
参 考 文 献
[1] 陈虎，孙彦丛 . 财务共享服务 [M]. 北京 ：中国财政经济出版社，2014
[2] 吴松华.财务业务一体化下的会计业务流程重构.太原城市职业技术学院学报，2015，（7）：2-5
[3] 楼斌.通信企业基于数据价值提升的业务财务的资源监控评价体系研究.财政监督，2015，（7）：13-17
[4] 段君亮.積极推进业财融合，助力公司转型升级[J].财经界，2015，（4）：60-61
[5] 姜涛，姜玲.信息实时反映是实现电力企业财务信息化的基础.中国会计学会，2006年学术年会论文集，2016，（4）：28-31
[6] 陈媛.电网企业电费管理研究.华北电力大学硕士学位论文，2011，39-45
[7] 马鲁晋，李颖.营财集成，强化电费精益管理.华北电力报，2014，（8）：13-19