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摘 要：农村中小金融机构是我国农村金融体系的重要组成部分，自成立以来，在农村金融领域发挥了重要作用，有力支持了我国农村经济的发展，本文剖析了农村中小金融机构在探索转型，适应监管新规暨实施全面风险管理面临的挑战，并提出相关对策和建议。
关键词：农村中小金融机构 转型 全面风险管理
农村中小金融机构坚持服务“三农”的宗旨，充分发挥农村金融主力军作用，为支持全国农村经济发展发挥了重要作用。近几年，在农村中小金融机构高速发展的同时，也应清醒的看到，国内经济正处于增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期叠加的阶段，加上世界经济还处于深度调整之中，使我国经济发展的内外环境更趋复杂，农村中小金融机构迫切需要由粗放型发展转为集约化发展。
一、当前在探索转型、适应监管新规及实施全面风险管理面临的挑战
（一）风险治理机制面临的挑战
1、在经营管理过程中，业务条线与风险控制部门职能混同，管理部门与业务条线或经营单位之间以及部门与部门之间的职责边界不清，尚未形成完整、科学、有效的岗位职责体系，各类风险在决策、管理、执行和操作等不同层面都存在着不同程度的缺位、越位現象，风险责任追究和绩效考核机制难以落实。
2、由于风险管理体制不健全、专业化风险管理机构缺位，风险管理分散在各业务条线管理部门中，受外界干扰较多，特别是没有统一的控制标准制定部门，各部门按照分管的客户及业务进行风险控制，被动式、形式化活动多，主动性、预见性活动较少，而没有统一部门对风险进行集中管理，专业化、独立性原则在工作中体现不够，无法形成一个有机的整体，直接导致了对风险管理的弱化。
（二）风险管理能力面临的挑战
近年来，农村中小金融机构在发展格局的战略推进上取得了突破性进展，业务、客户、市场、服务等方面逐步朝多元化发展，市场营销能力、信息技术服务能力等逐渐增强。但由于量化分析手段以及风险数据支持的缺乏，只能偏重于定性分析，主观性较强，常常运用经验来判断。与先进银行大量运用数据统计模型、金融工程等先进方法相比，农村中小金融机构风险管理方法还相当落后，难以应对不同业务或不同金融市场领域的各类风险，也难以应对系统性和突发性风险事件。
（三）风险管理流程面临的挑战
随着业务的逐步扩展，应逐步确立区分大型企业客户、中小企业客户、涉农客户（农户）和零售客户等类型的客户金融服务机制，而由于不同客户类型的基本风险特征不同，现有同一标准的、同质化的风险管理操作流程已难以有效支持细分市场的专业化服务和专业化管理需要，执行单一标准的风险作业所集合的行业风险、区域风险、产品风险特征不匹配，亟待建立与客户和业务风险特征相适应的风险分类管理标准与业务操作流程。
（四）风险管理文化建设面临的挑战
受自身发展规模和传统管理理念等因素的影响，业务快速发展和以风险为本的企业文化建设之间尚未达到有机的融合，风险管理文化认知不到位，风险约束观念不足；经营管理层过分强调业务发展，忽视风险管理现状，审慎经营的机制尚不健全；违规违章操作问题尚未得到根本性解决，一线员工的合规意识亟待提高，没有形成统一认知的、健康的合规文化；制度保障和制度执行不到位，风险内控基础环境有待完善，风险管理制度、风险管理的科学性有待提高，风险绩效评价和风险责任追究的权威性不足，以风险为本的全过程管理能力不足。风险管理文化的滞后，导致在风险管理上屡屡碰壁。
二、相关对策及建议
（一）摒弃风险管理阻碍业务发展的错误思想，提升全面风险管理意识。
建立全面风险管理机制是新疆农村中小金融机构实现改革发展长远目标的战略性决策，是控制增量风险、保持长期稳健发展的必要保证，是提高竞争能力并保持农村金融主力军地位的根本手段，更是农村金融体系稳定的监管要求。因此，
1、牢固树立风险管理是现代商业银行的核心竞争力之一的理念。现代商业银行的业务发展始终与风险并存，因为现代商业银行是承担风险，并通过管理风险以获得效益的企业。现代商业银行的经营活动必须在确定的风险偏好指导下进行，这个过程既是风险管理过程，也是风险收益创造的过程。金融史上，银行业危机的频繁发生不断地证明了商业银行风险管理的复杂性和极端重要性。2007年哈密农村中小金融机构的行政撤销也同样说明了对于新疆农村中小金融机构而言，风险无处不在，无时不有，一旦风险管理出了问题，不但会影响我们的正常经营，甚至会危及我们的生存。可以说，风险管理对于新疆农村中小金融机构的稳健、可持续发展具有极端重要性。
2、正确处理业务发展和风险管理的关系。应摒弃把风险管理摆在业务发展的对立面，认为风险管理阻碍业务发展的错误思想。从根本上讲，业务发展和风险管理的最终目的都是为了实现企业价值最大化，风险管理和业务发展是“三棱镜”的两面，形式上相互制约，实质上都是为了更好回报股东、履行社会责任、体现员工价值。应重视“风险、收益相匹配的原则”，视控制风险和创造利润同等重要，风险和收益是一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。
3、明确风险管理是实现和保障业务稳健发展的重要手段。在风险管理过程中，要坚持为业务发展服务的理念，在促进业务发展的基础上，正确平衡“资本、风险和收益”的关系。在业务发展过程中，要严守风险底线，对风险把握不准、风险未经评估和风险认识不清的业务，坚决不做。
（二）以构建风险管理组织体系为基础、理顺风险治理机制。
通过建立长效的风险管理机制，以此增强自动应对和有效控制风险的能力，是农村中小金融机构当前及未来相当长时期经营管理的核心工作。面对复杂、多变的经济形势，以及内部经营管理工作的短板，迫切需要理顺风险治理机制，搭建全面风险管理组织体系。
1、充分发挥风险管理委员会在风险管理组织体系运行中的重要作用。风险管理委员会应根据理事会授权负责审批、监督和指导制定全面风险管理政策，对整个机构的风险管理工作进行统一指导和协调，保证风险管理各项工作有效推进。 2、尽快搭建分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织架构，强化风险管理条线的独立性和专业性。
3、明确风险管理工作的牵头负责部门和各类风险的分类管理部门及其各自职责。
（三）以流程银行建设为抓手，提升精细化管理水平
从近年来农村中小金融机构发生的各类风险事项或案件分析，往往是因为对经营过程中的各项业务、各个操作环节、各个经营单位和各个岗位所隐藏的各类风险缺乏有效的识别、衡量，也缺乏控制风险和管理风险的统一标准和供全体员工共同执行的操作流程，从而在风险事项上出现管理漏洞。为有效管控风险，对各个业务环节及其对应的部门、岗位必须确定明确的业务操作标准和具体的业务操作流程，以便相关人员执行和进行事后评价。以流程优化和再造的流程银行建设为抓手，对当前农村中小金融机构防范风险、管理风险以及提高运营效率等方面将起到积极作用，也是建立全面风险管理机制的核心内容。当前，推动实施流程银行建设主要应把握以下几个方面：
1、流程银行建设的目的在于建立能够灵活适应市场竞争、有效满足客户需求的经营管理体制，无论采取何种方式推进，都要树立以客户为中心的经营理念。
2、流程银行建设是一项重要战略举措，是一个长期的、持续的、艰巨的变革过程，应明确流程银行建设的方向和目标，精心组织、系统规划、统筹安排，并持之以恒地加以推进。
3、流程银行建设是对银行经营管理的各个方面进行优化、再造的过程，应根据各行社自身的战略定位、管理基础、企业文化基础，采取最有效的模式和选择最佳的途径。
4、组织条线和业务流程的优化是流程银行建设的主要内容，专业化、垂直化、扁平化的组织架构，以及最能响应客户需求的业务流程条线是成功进行流程银行建设的共同特征。
（四）以风险计量为手段、提升风险管控能力
传统的风险管理模式主要凭借专家的经验判断，具有主观臆断性，而科学的风险计量能够避免传统模式的弊端，实现风险管理的精细化。农村中小金融机构在建立健全风险识别和计量机制过程中应做好以下几项工作：
1、加强风险信息数据的收集工作。通过收集、整理、归类客户的综合信息、账务信息、账户信息和信贷业务信息以及区域金融环境和行业发展信息等，分析确定在业务操作流程中可能产生的风险因素和风险环节点。
2、在数据仓库建立基础上，提高风险识别量化能力。在数据仓库建立完成基础上，制定统一标准测算及比较所有的风险事项，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素而导致在给定收益的情况下损失的数额或在给定损失的情况下收益的数额，努力实现风险的有效识别和科学量化。
3、建立信用风险评级机制，引入信用风险内部评级初级法，综合考虑内外部多种因素，有效评估客户面临的各种风险，并保证评级结果的客观性、公正性和实用性。
4、建立合理的授权限额机制。对风险较高的业务品种，根据其性质、规模、复杂程度和风险承受能力对交易限额、风险限额及止损限额等通过授权进行设定，同时，进一步加强市场风险的分析计量，特别注意流动性风险、利率风险的变动情况。
（五）加快风险管理人才队伍建设
农村中小金融機构要自上而下，持续打造一支具有良好职业道德、较高专业素质、丰富工作经验的风险管理队伍，为资产质量的改善和风险管理水平的提升提供人才保障。
1、通过大力培训、学习，培养一批具有较高专业技术能力的风险管理团队，为风险管理工作的开展提供支持。
2、建立风险管理岗位的专业技术序列，明确各岗位任职资格、工作职责、工作要求、岗位薪酬、考核内容、晋升条件和约束机制，为全体风险管理专业技术人员描绘出清晰的职业发展规划和晋升通道。
3、健全风险管理人才选拔任用工作的长效机制，健全完善聚才、育才、选才、用才的机制和办法，重视对基层风险管理员工的培训，开展系统化、分层次教育和培训，强化风险意识、管理技术、操作方法、工具手段的培训，提高风险管理员工职业素养和工作技能。
（六）逐步培育并形成有特色的风险管理文化
风险管理应植根于农村中小金融机构的企业文化，并作为所有员工日常工作的核心。应始终坚持资本约束的理念，不断提高资本收益率；坚持客户服务意识，不断提高客户满意度；坚持风险量化意识，科学量化风险，在此基础上运用风险量化结果，主动经营风险，管理风险。
1、建立以风险为本的企业文化，树立诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值观念，并通过激励约束、典型案例、警示教育等方式进行传播与渗透。
2、根据风险管理的要求管理与配置人力资源，实施主要风险岗位人员准入与退出管理制度，配备足够的，能够达到风险岗位资质要求的人员，并随风险管理状况的变化进行相应的调整。
3、制定并实施中长期培训计划，加强对员工从业知识、风险管理要求及道德思想的培训，强化案件警示作用。
4、以健康的风险管理文化为导向，建立以风险管理为基础，风险、发展与效益平衡的激励制度，树立科学的风险理念，既不惧怕风险，又不莽撞冒风险，应有效经营风险、管理风险，理智承担风险，实现收益与风险的平衡，从源头上遏制经营人员为追求自身短期效益最大化而偏离长期目标的短期行为；
5、树立风险量意识，加强原始风险数据的质量管理，科学运用风险量化结果。
参考文献
[1]罗继东，农村中小金融机构全面风险管理机制建设指引，中国金融出版社，2011年
[2]张海，对欠发达地区农村信用社转型发展的思考，西部金融，2013（9）
[3]王彦辉，浅谈农村信用社之现状与改革发展方向，时代金融，2013（12）
关键词：农村中小金融机构 转型 全面风险管理
农村中小金融机构坚持服务“三农”的宗旨，充分发挥农村金融主力军作用，为支持全国农村经济发展发挥了重要作用。近几年，在农村中小金融机构高速发展的同时，也应清醒的看到，国内经济正处于增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期叠加的阶段，加上世界经济还处于深度调整之中，使我国经济发展的内外环境更趋复杂，农村中小金融机构迫切需要由粗放型发展转为集约化发展。
一、当前在探索转型、适应监管新规及实施全面风险管理面临的挑战
（一）风险治理机制面临的挑战
1、在经营管理过程中，业务条线与风险控制部门职能混同，管理部门与业务条线或经营单位之间以及部门与部门之间的职责边界不清，尚未形成完整、科学、有效的岗位职责体系，各类风险在决策、管理、执行和操作等不同层面都存在着不同程度的缺位、越位現象，风险责任追究和绩效考核机制难以落实。
2、由于风险管理体制不健全、专业化风险管理机构缺位，风险管理分散在各业务条线管理部门中，受外界干扰较多，特别是没有统一的控制标准制定部门，各部门按照分管的客户及业务进行风险控制，被动式、形式化活动多，主动性、预见性活动较少，而没有统一部门对风险进行集中管理，专业化、独立性原则在工作中体现不够，无法形成一个有机的整体，直接导致了对风险管理的弱化。
（二）风险管理能力面临的挑战
近年来，农村中小金融机构在发展格局的战略推进上取得了突破性进展，业务、客户、市场、服务等方面逐步朝多元化发展，市场营销能力、信息技术服务能力等逐渐增强。但由于量化分析手段以及风险数据支持的缺乏，只能偏重于定性分析，主观性较强，常常运用经验来判断。与先进银行大量运用数据统计模型、金融工程等先进方法相比，农村中小金融机构风险管理方法还相当落后，难以应对不同业务或不同金融市场领域的各类风险，也难以应对系统性和突发性风险事件。
（三）风险管理流程面临的挑战
随着业务的逐步扩展，应逐步确立区分大型企业客户、中小企业客户、涉农客户（农户）和零售客户等类型的客户金融服务机制，而由于不同客户类型的基本风险特征不同，现有同一标准的、同质化的风险管理操作流程已难以有效支持细分市场的专业化服务和专业化管理需要，执行单一标准的风险作业所集合的行业风险、区域风险、产品风险特征不匹配，亟待建立与客户和业务风险特征相适应的风险分类管理标准与业务操作流程。
（四）风险管理文化建设面临的挑战
受自身发展规模和传统管理理念等因素的影响，业务快速发展和以风险为本的企业文化建设之间尚未达到有机的融合，风险管理文化认知不到位，风险约束观念不足；经营管理层过分强调业务发展，忽视风险管理现状，审慎经营的机制尚不健全；违规违章操作问题尚未得到根本性解决，一线员工的合规意识亟待提高，没有形成统一认知的、健康的合规文化；制度保障和制度执行不到位，风险内控基础环境有待完善，风险管理制度、风险管理的科学性有待提高，风险绩效评价和风险责任追究的权威性不足，以风险为本的全过程管理能力不足。风险管理文化的滞后，导致在风险管理上屡屡碰壁。
二、相关对策及建议
（一）摒弃风险管理阻碍业务发展的错误思想，提升全面风险管理意识。
建立全面风险管理机制是新疆农村中小金融机构实现改革发展长远目标的战略性决策，是控制增量风险、保持长期稳健发展的必要保证，是提高竞争能力并保持农村金融主力军地位的根本手段，更是农村金融体系稳定的监管要求。因此，
1、牢固树立风险管理是现代商业银行的核心竞争力之一的理念。现代商业银行的业务发展始终与风险并存，因为现代商业银行是承担风险，并通过管理风险以获得效益的企业。现代商业银行的经营活动必须在确定的风险偏好指导下进行，这个过程既是风险管理过程，也是风险收益创造的过程。金融史上，银行业危机的频繁发生不断地证明了商业银行风险管理的复杂性和极端重要性。2007年哈密农村中小金融机构的行政撤销也同样说明了对于新疆农村中小金融机构而言，风险无处不在，无时不有，一旦风险管理出了问题，不但会影响我们的正常经营，甚至会危及我们的生存。可以说，风险管理对于新疆农村中小金融机构的稳健、可持续发展具有极端重要性。
2、正确处理业务发展和风险管理的关系。应摒弃把风险管理摆在业务发展的对立面，认为风险管理阻碍业务发展的错误思想。从根本上讲，业务发展和风险管理的最终目的都是为了实现企业价值最大化，风险管理和业务发展是“三棱镜”的两面，形式上相互制约，实质上都是为了更好回报股东、履行社会责任、体现员工价值。应重视“风险、收益相匹配的原则”，视控制风险和创造利润同等重要，风险和收益是一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。
3、明确风险管理是实现和保障业务稳健发展的重要手段。在风险管理过程中，要坚持为业务发展服务的理念，在促进业务发展的基础上，正确平衡“资本、风险和收益”的关系。在业务发展过程中，要严守风险底线，对风险把握不准、风险未经评估和风险认识不清的业务，坚决不做。
（二）以构建风险管理组织体系为基础、理顺风险治理机制。
通过建立长效的风险管理机制，以此增强自动应对和有效控制风险的能力，是农村中小金融机构当前及未来相当长时期经营管理的核心工作。面对复杂、多变的经济形势，以及内部经营管理工作的短板，迫切需要理顺风险治理机制，搭建全面风险管理组织体系。
1、充分发挥风险管理委员会在风险管理组织体系运行中的重要作用。风险管理委员会应根据理事会授权负责审批、监督和指导制定全面风险管理政策，对整个机构的风险管理工作进行统一指导和协调，保证风险管理各项工作有效推进。 2、尽快搭建分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织架构，强化风险管理条线的独立性和专业性。
3、明确风险管理工作的牵头负责部门和各类风险的分类管理部门及其各自职责。
（三）以流程银行建设为抓手，提升精细化管理水平
从近年来农村中小金融机构发生的各类风险事项或案件分析，往往是因为对经营过程中的各项业务、各个操作环节、各个经营单位和各个岗位所隐藏的各类风险缺乏有效的识别、衡量，也缺乏控制风险和管理风险的统一标准和供全体员工共同执行的操作流程，从而在风险事项上出现管理漏洞。为有效管控风险，对各个业务环节及其对应的部门、岗位必须确定明确的业务操作标准和具体的业务操作流程，以便相关人员执行和进行事后评价。以流程优化和再造的流程银行建设为抓手，对当前农村中小金融机构防范风险、管理风险以及提高运营效率等方面将起到积极作用，也是建立全面风险管理机制的核心内容。当前，推动实施流程银行建设主要应把握以下几个方面：
1、流程银行建设的目的在于建立能够灵活适应市场竞争、有效满足客户需求的经营管理体制，无论采取何种方式推进，都要树立以客户为中心的经营理念。
2、流程银行建设是一项重要战略举措，是一个长期的、持续的、艰巨的变革过程，应明确流程银行建设的方向和目标，精心组织、系统规划、统筹安排，并持之以恒地加以推进。
3、流程银行建设是对银行经营管理的各个方面进行优化、再造的过程，应根据各行社自身的战略定位、管理基础、企业文化基础，采取最有效的模式和选择最佳的途径。
4、组织条线和业务流程的优化是流程银行建设的主要内容，专业化、垂直化、扁平化的组织架构，以及最能响应客户需求的业务流程条线是成功进行流程银行建设的共同特征。
（四）以风险计量为手段、提升风险管控能力
传统的风险管理模式主要凭借专家的经验判断，具有主观臆断性，而科学的风险计量能够避免传统模式的弊端，实现风险管理的精细化。农村中小金融机构在建立健全风险识别和计量机制过程中应做好以下几项工作：
1、加强风险信息数据的收集工作。通过收集、整理、归类客户的综合信息、账务信息、账户信息和信贷业务信息以及区域金融环境和行业发展信息等，分析确定在业务操作流程中可能产生的风险因素和风险环节点。
2、在数据仓库建立基础上，提高风险识别量化能力。在数据仓库建立完成基础上，制定统一标准测算及比较所有的风险事项，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素而导致在给定收益的情况下损失的数额或在给定损失的情况下收益的数额，努力实现风险的有效识别和科学量化。
3、建立信用风险评级机制，引入信用风险内部评级初级法，综合考虑内外部多种因素，有效评估客户面临的各种风险，并保证评级结果的客观性、公正性和实用性。
4、建立合理的授权限额机制。对风险较高的业务品种，根据其性质、规模、复杂程度和风险承受能力对交易限额、风险限额及止损限额等通过授权进行设定，同时，进一步加强市场风险的分析计量，特别注意流动性风险、利率风险的变动情况。
（五）加快风险管理人才队伍建设
农村中小金融機构要自上而下，持续打造一支具有良好职业道德、较高专业素质、丰富工作经验的风险管理队伍，为资产质量的改善和风险管理水平的提升提供人才保障。
1、通过大力培训、学习，培养一批具有较高专业技术能力的风险管理团队，为风险管理工作的开展提供支持。
2、建立风险管理岗位的专业技术序列，明确各岗位任职资格、工作职责、工作要求、岗位薪酬、考核内容、晋升条件和约束机制，为全体风险管理专业技术人员描绘出清晰的职业发展规划和晋升通道。
3、健全风险管理人才选拔任用工作的长效机制，健全完善聚才、育才、选才、用才的机制和办法，重视对基层风险管理员工的培训，开展系统化、分层次教育和培训，强化风险意识、管理技术、操作方法、工具手段的培训，提高风险管理员工职业素养和工作技能。
（六）逐步培育并形成有特色的风险管理文化
风险管理应植根于农村中小金融机构的企业文化，并作为所有员工日常工作的核心。应始终坚持资本约束的理念，不断提高资本收益率；坚持客户服务意识，不断提高客户满意度；坚持风险量化意识，科学量化风险，在此基础上运用风险量化结果，主动经营风险，管理风险。
1、建立以风险为本的企业文化，树立诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值观念，并通过激励约束、典型案例、警示教育等方式进行传播与渗透。
2、根据风险管理的要求管理与配置人力资源，实施主要风险岗位人员准入与退出管理制度，配备足够的，能够达到风险岗位资质要求的人员，并随风险管理状况的变化进行相应的调整。
3、制定并实施中长期培训计划，加强对员工从业知识、风险管理要求及道德思想的培训，强化案件警示作用。
4、以健康的风险管理文化为导向，建立以风险管理为基础，风险、发展与效益平衡的激励制度，树立科学的风险理念，既不惧怕风险，又不莽撞冒风险，应有效经营风险、管理风险，理智承担风险，实现收益与风险的平衡，从源头上遏制经营人员为追求自身短期效益最大化而偏离长期目标的短期行为；
5、树立风险量意识，加强原始风险数据的质量管理，科学运用风险量化结果。
参考文献
[1]罗继东，农村中小金融机构全面风险管理机制建设指引，中国金融出版社，2011年
[2]张海，对欠发达地区农村信用社转型发展的思考，西部金融，2013（9）
[3]王彦辉，浅谈农村信用社之现状与改革发展方向，时代金融，2013（12）