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2016年11月，证监会发布实施《证券期货业信息系统审计指南》（以下简称《审计指南》）金融行业标准。信息系统审计是依据国家及行业信息系统相关规范和标准，对信息系统规划、建设、运维和应急等活动进行自我检查和评价，判断系统运行的安全性、系统建设的合规性和系统应用绩效，提出整改建议，并持续跟踪落实整改情况。《审计指南》标准分为证券交易所、期货交易所、证券登记结算机构、其他核心机构、证券公司、基金管理公司和期货公司7个部分，给出了《证券期货业信息系统审计规范》中每个审计项的参考性审计依据和审计步骤，以规范行业核心