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所谓现金流量，是指在市场经济条件下，企业借助货币收支的交易活动，能动态地反映经济活动并对其起保障与控制作用的货币收支总量。它通过流量、流程、流向和流速，集中体现企业的经营状况，综合评价和反映着企业的实力，反映着企业的本质。因此，企业财务管理必须以现金流量管理为核心，注重货币的时间价值，提高资金的利用效率，搞好企业整体财务管理。