【摘 要】
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资金是企业的血液,资金控制是内部控制的三大要素之一,当资金控制存在缺陷时,就可能给企业造成损失.资金控制是管理当局和财务组织(财会机构、人员)对资金运动和日常财务活动
【机 构】
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福建省邮电工程有限公司财务部 福建福州 350011
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资金是企业的血液,资金控制是内部控制的三大要素之一,当资金控制存在缺陷时,就可能给企业造成损失.资金控制是管理当局和财务组织(财会机构、人员)对资金运动和日常财务活动进行管理控制的一系列制度安排.其目的主要是为了防止资金流失、企业发生支付危机,保持现金流流动的均衡性,并通过现金流有效地控制企业的经营活动和财务活动.通过建立正式控制系统,包括制定财会制度、建立各级责任中心,并将财会制度、责任中心与经营管理的其他控制措施配合,进行过程控制.资金控制的目标不仅仅是安全、合规性目标,还要考虑财务风险.资金控制活动存在于企业的各部门、各层面和各项作业中.
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