【摘 要】
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<正>为贯彻实施《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)及企业内部控制配套指引(以下简称配套指引),根据《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(以下
【机 构】
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中国矿业大学管理学院; 财政部财政科学研究所; 北京大华融智管理咨询有限公司;
【基金项目】
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江苏省教育厅2009年度高校哲学社会科学基金指导项目“09SJD880080”;中央高校基本科研业务费专项资金资助的中国矿业大学2012年社科基金青年项目“会计信息化标准体系构建研究<2012W09>”的阶段性研究成果
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<正>为贯彻实施《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)及企业内部控制配套指引(以下简称配套指引),根据《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(以下简称《试点通知》)及相关要求,作为中国证监会2011年上市公司内控规范自愿试点单位之一的YY集团启动了内部控制建设,聘请了某管理咨询有限公司作为内部控制咨询中介机构(以下简称项目组)。笔者作为项目组的成员,深度参与了其内部控制的建设过程。鉴于YY集团为软件使用企业,以及笔者主要负责与信息系统相关的内控缺陷查找与整改建议的提出,笔者在此从信息化视角对其内部控制建设的经验进行总结,并得出几点启示,以期能够为2012年及以后启动类似项目的企业提供一些借鉴。
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