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【摘要】贷款风险防范是国有煤炭企业财务管理的重要内容，本文在分析国有煤炭企业贷款风险因素的基础上，从建立有效的风险评估和预警机制，建立有效的贷款筹资分析模式及合理选择贷款筹资方式三个方面探讨了国有煤炭企业贷款风险的防范策略。
【关键词】国有煤炭企业；贷款风险；防范
近年来，“优化煤炭布局，调控煤炭总量”的国家政策建设格局为国有煤炭企业提供了外部宽松环境，各大煤炭企业资源整合、并购重组的发展形势愈演愈烈，创造了良好的企业发展前景。与此同时，煤炭企业建设周期长，资金投资大，贷款筹资成为企业主要的筹资方式，各种因素影响下的贷款风险成为企业财务风险管理的重点。因此，如何更有效地防范和降低贷款风险，促进企业健康、快速发展是当前国有煤炭企业面临的关键问题。本文笔者结合工作实践，在分析国有煤炭企业贷款风险因素的基础上，探讨了风险防范策略。
一、国有煤炭企业贷款风险因素分析
任何筹资行为都存在已有的和潜在的风险，尤其是国有煤炭企业，建设周期长，资金投资大，在筹资过程中也可能面临各种风险因素。具体表现如下：
1.国家政策和外部市场环境的风险因素。受欧洲主权债务危机深化因素的影响，世界经济走弱态势明显，经济下行风险显著加大，企业所面临的国家政策和外部经济环境更趋严峻。而国家政策和外部经济环境对企业贷款的成本有直接影响，如产业政策、利率、资本市场的发达程度、通货膨胀等。而当国家经济处在货币紧缩条件下时，企业可能会面临利息高、成本上升、贷款难及无法还本付息的风险，从而增加内部财务风险，造成贷款带来的损失。
2.贷款筹资行为综合分析误差因素。企业实际的资金需求量及其使用时间决定了贷款筹资的数量和资金投放使用时间。这就需要企业在进行贷款筹资项目时用行为金融学中投资者的认识和偏差理论对当前的贷款行为进行综合分析，制定合理、科学的贷款筹资计划，以促进企业健康发展。然而实践贷款筹资过程中，因存在贷款筹资行为综合分析误差因素的影响，导致企业贷款筹资不当，一方面是筹资过剩，导致企业贷款成本增加，降低企業资金的有效使用率；另一方面则是筹资过少，不能满足企业的筹资需求。
3.贷款方式选择不当因素。贷款方式是影响企业贷款成本的又一重要因素。近年来，随着金融市场开发程度的不断扩大，各种新型的贷款方式不断涌现。如何在众多的贷款方式中选择适合国有煤炭企业实际发展的方式，降低企业贷款成本是企业财务管理的重点。而因贷款方式选择不当造成企业贷款利率高、成本高的问题是企业重要的贷款风险因素。
二、国有煤炭企业贷款风险的防范策略探讨
企业应增强风险防范意识，完善企业内部贷款筹资机制，加强贷款行为监督，将贷款风险防范工作落实在企业贷款筹资项目的各个环节。
1.建立有效的风险评估和预警机制，加强国家政策和外部市场环境的统筹分析。国家经济金融政策的变化会对企业的生产经营、市场环境和筹资形势产生一定的影响，而国有煤炭企业对外界经济环境的依存性较大。为有效防止国家政策及市场环境变化对企业贷款带来的利率增加、成本扩大等风险，国有煤炭企业除对国家政策和市场环境有着较强的敏感性外，还应建立有效的风险评估和预警机制，认真分析和研究国家政策动向和市场环境规律，包括，政治、法律、人口、经济、社会文化、产品需求量以及金融体制等对企业贷款筹资具有影响的企业不可控因素。然后，评估这些因素中可能存在的贷款风险，探索出一套防范和控制贷款筹资风险的预警机制，通过对贷款规模、结构以及逾期违约情况的实时监控，分析判断企业负债的变动趋势，并据此对企业举债和偿债作出合理安排，以有效防范债务风险。从而促进企业的贷款决策适应市场环境变化，避免和克服国家政策变化所带来的风险。
2.建立有效的贷款筹资分析模式，制定科学合理的贷款筹资计划。根据企业实际所需求的资金量和使用时间来确定最合理的贷款筹资量和投放使用时间是确保贷款筹资效益的关键。因此，企业在贷款筹资项目中，应建立有效的贷款筹资分析模式，制定科学合理的贷款筹资计划。一是加强企业贷款筹资的定性和定量分析，确定合理的贷款筹资量，使企业债务资本和权益资本的比例关系（资本结构）最优化，同时将财务风险保持在适当的范围内，使企业价值最大化。二是对每一项贷款项目进行科学、严谨的可行性评价，建立经济业务处理的分工和审核制度，特别是严格规范财务工作体系，关注贷款成本，保证企业的资金清偿能力，降低筹资风险。三是对企业内外部信息进行收集、分析、研究，以掌握最佳的筹资时机。同时保证资金的筹资时间与资金的投放运用、转化紧密衔接，防止过早筹集资金形成的资金投放前闲置，及筹资资金取得时间滞后而错过资金投放的最佳时间。
3.合理选择贷款筹资方式，降低贷款成本。在企业的不同发展阶段，由于企业的生产能力、财务状况、信用水平、社会认可的程度等不同，需要不同的贷款筹资方式来帮助企业筹集资金。而在贷款方式上，国有煤炭企业应在贷款条件、贷款额度、贷款期限、贷款时机和还款方式等方面进行合理的选择，最大限度的降低贷款成本，提高资金使用效率，保证企业贷款效益。
三、总结
随着煤炭行业的不断崛起，国有煤炭企业成为我国经济发展的一个热点。贷款是企业发展过程中的主要筹资方式，而筹资风险则是影响企业筹资效益和经营运行的重要因素。因此，企业在贷款筹资活动中，应加强相关风险因素的深入分析，增强风险防范意识，完善企业内部贷款筹资机制，加强贷款行为监督，以最大限度的降低贷款风险，保证企业健康发展。
参考文献：
[1]史继花.煤炭企业的融资渠道及风险防范问题研究[J].中国市场， 2013（30）
[2]何宗会.国有大型煤炭企业财务风险研究[J].价值工程，2013（06）
【关键词】国有煤炭企业；贷款风险；防范
近年来，“优化煤炭布局，调控煤炭总量”的国家政策建设格局为国有煤炭企业提供了外部宽松环境，各大煤炭企业资源整合、并购重组的发展形势愈演愈烈，创造了良好的企业发展前景。与此同时，煤炭企业建设周期长，资金投资大，贷款筹资成为企业主要的筹资方式，各种因素影响下的贷款风险成为企业财务风险管理的重点。因此，如何更有效地防范和降低贷款风险，促进企业健康、快速发展是当前国有煤炭企业面临的关键问题。本文笔者结合工作实践，在分析国有煤炭企业贷款风险因素的基础上，探讨了风险防范策略。
一、国有煤炭企业贷款风险因素分析
任何筹资行为都存在已有的和潜在的风险，尤其是国有煤炭企业，建设周期长，资金投资大，在筹资过程中也可能面临各种风险因素。具体表现如下：
1.国家政策和外部市场环境的风险因素。受欧洲主权债务危机深化因素的影响，世界经济走弱态势明显，经济下行风险显著加大，企业所面临的国家政策和外部经济环境更趋严峻。而国家政策和外部经济环境对企业贷款的成本有直接影响，如产业政策、利率、资本市场的发达程度、通货膨胀等。而当国家经济处在货币紧缩条件下时，企业可能会面临利息高、成本上升、贷款难及无法还本付息的风险，从而增加内部财务风险，造成贷款带来的损失。
2.贷款筹资行为综合分析误差因素。企业实际的资金需求量及其使用时间决定了贷款筹资的数量和资金投放使用时间。这就需要企业在进行贷款筹资项目时用行为金融学中投资者的认识和偏差理论对当前的贷款行为进行综合分析，制定合理、科学的贷款筹资计划，以促进企业健康发展。然而实践贷款筹资过程中，因存在贷款筹资行为综合分析误差因素的影响，导致企业贷款筹资不当，一方面是筹资过剩，导致企业贷款成本增加，降低企業资金的有效使用率；另一方面则是筹资过少，不能满足企业的筹资需求。
3.贷款方式选择不当因素。贷款方式是影响企业贷款成本的又一重要因素。近年来，随着金融市场开发程度的不断扩大，各种新型的贷款方式不断涌现。如何在众多的贷款方式中选择适合国有煤炭企业实际发展的方式，降低企业贷款成本是企业财务管理的重点。而因贷款方式选择不当造成企业贷款利率高、成本高的问题是企业重要的贷款风险因素。
二、国有煤炭企业贷款风险的防范策略探讨
企业应增强风险防范意识，完善企业内部贷款筹资机制，加强贷款行为监督，将贷款风险防范工作落实在企业贷款筹资项目的各个环节。
1.建立有效的风险评估和预警机制，加强国家政策和外部市场环境的统筹分析。国家经济金融政策的变化会对企业的生产经营、市场环境和筹资形势产生一定的影响，而国有煤炭企业对外界经济环境的依存性较大。为有效防止国家政策及市场环境变化对企业贷款带来的利率增加、成本扩大等风险，国有煤炭企业除对国家政策和市场环境有着较强的敏感性外，还应建立有效的风险评估和预警机制，认真分析和研究国家政策动向和市场环境规律，包括，政治、法律、人口、经济、社会文化、产品需求量以及金融体制等对企业贷款筹资具有影响的企业不可控因素。然后，评估这些因素中可能存在的贷款风险，探索出一套防范和控制贷款筹资风险的预警机制，通过对贷款规模、结构以及逾期违约情况的实时监控，分析判断企业负债的变动趋势，并据此对企业举债和偿债作出合理安排，以有效防范债务风险。从而促进企业的贷款决策适应市场环境变化，避免和克服国家政策变化所带来的风险。
2.建立有效的贷款筹资分析模式，制定科学合理的贷款筹资计划。根据企业实际所需求的资金量和使用时间来确定最合理的贷款筹资量和投放使用时间是确保贷款筹资效益的关键。因此，企业在贷款筹资项目中，应建立有效的贷款筹资分析模式，制定科学合理的贷款筹资计划。一是加强企业贷款筹资的定性和定量分析，确定合理的贷款筹资量，使企业债务资本和权益资本的比例关系（资本结构）最优化，同时将财务风险保持在适当的范围内，使企业价值最大化。二是对每一项贷款项目进行科学、严谨的可行性评价，建立经济业务处理的分工和审核制度，特别是严格规范财务工作体系，关注贷款成本，保证企业的资金清偿能力，降低筹资风险。三是对企业内外部信息进行收集、分析、研究，以掌握最佳的筹资时机。同时保证资金的筹资时间与资金的投放运用、转化紧密衔接，防止过早筹集资金形成的资金投放前闲置，及筹资资金取得时间滞后而错过资金投放的最佳时间。
3.合理选择贷款筹资方式，降低贷款成本。在企业的不同发展阶段，由于企业的生产能力、财务状况、信用水平、社会认可的程度等不同，需要不同的贷款筹资方式来帮助企业筹集资金。而在贷款方式上，国有煤炭企业应在贷款条件、贷款额度、贷款期限、贷款时机和还款方式等方面进行合理的选择，最大限度的降低贷款成本，提高资金使用效率，保证企业贷款效益。
三、总结
随着煤炭行业的不断崛起，国有煤炭企业成为我国经济发展的一个热点。贷款是企业发展过程中的主要筹资方式，而筹资风险则是影响企业筹资效益和经营运行的重要因素。因此，企业在贷款筹资活动中，应加强相关风险因素的深入分析，增强风险防范意识，完善企业内部贷款筹资机制，加强贷款行为监督，以最大限度的降低贷款风险，保证企业健康发展。
参考文献：
[1]史继花.煤炭企业的融资渠道及风险防范问题研究[J].中国市场， 2013（30）
[2]何宗会.国有大型煤炭企业财务风险研究[J].价值工程，2013（06）