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资金是企业进行生产，开展经营的源泉。没有足够的资金，企业的生产经营就不能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。资金，如同企业的“血液”，需要周而复始，良性循环，无“血”企业的烟囱就不能冒烟，机器就不能运转，它是企业从事生产经营活动必不可少的物质条件。它的筹措、运用、回收和分配，涉及企业内外各方面的经济关系，对生产经营活动有直接影响，严重贫“血”将导致企业、生产经营的中断或陷于瘫痪。正确合理地调度、盘活、运用资金，使资金周转加速，不断提高资金的利用率，保证经营活动正常进行，以达到最佳经济效益的目的。1加强财