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摘要：高新技术企业是发展高新技术产业的重要基础, 是调整产业结构、提高国家竞争力的生力军。为贯彻国家自主创新战略, 科技部、财政部、国家税务总局于2008年4月联合颁布了《高新技术企业认定管理办法》 (以下简称新办法)及《国家重点支持的高新技术领域》,本文依据新办法对天津市东丽区企业进行筛选，选取符合条件的企业作为样本进行企业创新能力分析，在总结东丽区企业创新能力所存在问题的基础上，对未来东丽区在这一方面的发展提出建议。
关键词：高新技术企业技术创新能力问题建议
1.高新技术企业的认定
高新技术企业是以研究、开发和生产高新技术和高新技术产品为主的知识、技术和资金密集型企业。
2008年4月14日科技部发布的《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》中对高新技术企业进行了全新定义, 即在国家重点支持的高新技术领域内, 持续进行研究开发与技术成果转化, 形成企业核心自主知识产权, 并以此为基础开展经营活动, 在中国境内注册一年以上的居民企业。高新技术企业认定须同时满足以下条件：
（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；
（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；
（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；
（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：
1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；
2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；
3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；
（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；
（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》（另行制定）的要求。
本文以天津市东丽区为例，依据上述条件对辖区内企业进行筛选，最终确定61家样本企业。
2.东丽区高新技术企业技术创新能力分析
2.1人力资源投入分析
人力资源是高新技术企业发展的第一资源，其投入的多少是衡量企业技术创新能力的重要指标。2009年，在样本企业中，东丽区高新技术企业大专以上科技活动人员达到4340人，占企业员工总数的46.34%；从事科技活动的人员达到3969人，占企业员工总数的42.38%。以上数据说明，高层次人才和从事科技活动的人员两方面人才的投入情况相对较好，这为高新技术企业开展创新活动提供了保障。
2.2 财力资源投入分析
研发投入占企业销售收入的比重是衡量企业技术创新研发费用投入的重要指标。2009年东丽区研发总投入达到4.13亿元，研发投入占到企业销售收入的比重为6.1%，远高于天津市企业平均水平，这也说明东丽区高新技术企业创新研发费用投入规模和强度相对较好。同时，外资、合资企业在研发投入规模上占据着绝对优势。研发经费的来源绝大部分是通过企业自筹方式筹集，企业几乎无法通过其他渠道为研发活动筹集资金。
2.3 科技活动开展情况
从事科技活动的人员达到3969人，占企业员工总数的42.38%，研发投入占到企业销售收入的比重为6.1%，较之以前均有增长。科研人员的平均比例达到了32.9%。可以看出高新技术企业在不断提高自己的自主创新能力。
2.4 科技成果和高新技术产品产出情况
科技成果一般来讲包括专利（发明专利、实用新型专利和外观设计专利）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等。在样本企业中，截止到2009年末累计获得科技成果421项，其中发明专利43项，剩余为企业拥有的有效专利。依靠科技进步，高新技术企业的技术收入和高新技术产品销售收入都有大幅增长，2009年分别达到了5.54亿和57.85亿元，实现总收入67.83亿元。高新技术产品销售收入占总收入的85.3%。这说明东丽区的高新技术企业中，高新技术产品产出状况良好。
在这些企业中，大部分有有限责任公司，外资、合资、国有和个人形式的企业相对比较少。这说明在引进和利用外资方面，东丽区还有待于进一步提高。
3.东丽区高新技术企业创新能力存在的问题
随着天津市的快速发展，东丽区的高新技术企业技术创新能力得到了提高。但是相对与其他区县、其他发达省市地区，还存在着很大差距，区内企业的高新技术创新能力还存在诸多问题。
3.1不同行业、性质的高新技术企业创新能力发展不平衡
从不同行业来看，受政策倾斜等一系列因素影响，电子信息、新材料领域等高新技术企业具有较强的技术创新能力，而生物医药、高技术服务业等高新技术企业技术创新能力则相对较弱。
从不同性质企业来看，毋庸置疑，外资、合资高新技术企业的技术创新能力强于内资企业。但是东丽区的现状是除去内资，只有很少的几家外资、合资企业。内资企业科技成果拥有量与其他区县相比只是居于中游水平。
上面两个问题在整个天津市所有区县中都是相对普遍的，如何解决业已成为限制天津企业技术创新能力的关键之一。特别是在对待外资、合资企业的问题，虽然外资、合资高新技术企业技术创新能力强但是外资、合资高新技术企业的引进是否有助于提高内资企业的技术创新能力还是一个未知数，外资、合资高新技术企业的技术溢出效应有待于进一步检验。
3.2 创新主体地位不明确、创新意识不强、创新机制尚未形成[1]
從高新技术企业创新主体地位来看，受传统体制因素的影响，科技资源的配置并未完全实现市场化，还存在很多非市场因素的制约，这造成了高新技术企业创新主体地位不明确，距离"建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系"还有很大差距。
从高新技术企业创新意识来看，高新技术企业进行技术创新缺乏利益驱动力， 技术创新缺乏内动力，创新能力受到严重影响。造成这种状况可能是因为：第一，受整个社会环境以及个人以追求利益为目标的影响，高新技术企业在投资战略上往往只重视短期见效的新项目，不愿对长期见效并有利于增强企业创新能力的项目投资，而政府的支持也往往倾向于短期见效的新项目；第二，受各种因素影响，大量高新技术企业只重视规模和产量，而轻视创新能力建设；第三，高新技术企业研发资金短缺、人才缺乏等不利因素，抑制了企业运用新技术、新工艺。[2]
从高新技术企业创新机制来看，在东丽区，支持高新技术企业创新能力建设的各项财税优惠政策、信贷政策、风险投资政策等创新机制还不完善。高新技术企业在技术创新激励机制、技术研发模式、产学研合作方式中还存在很多不足， 这对其技术创新能力的提高造成了严重制约。
可见，高新技术企业创新主体地位不明确、创新意识不强、创新机制尚未形成已严重影响到了高新技术企业技术创新能力的提高。
3.3 技术创新研发资源投入不足
目前东丽区很多高新技术企业R＆D投入占企业销售收入比重已达到4％以上，符合国际标准3%以上的要求，但是与持续发展的要求还有很大差距。高新技术企业研发资金的投入不足直接抑制新技术、新工艺、新机制的应用，导致了高层次人才缺乏，这对于高新技术企业核心竞争力的培养极为不利。
另外，政府研发资金总体投入不足也不利于提高高新技术企业的技术创新能力。因为高新技术企业研发活动具有风险高、见效周期长等特点，需要大规模的人力和资金投入。如果仅仅由企业来承担技术创新的投入和风险， 势必影响企业研发活动的积极性。
资金不足的同时，人力资源的投入也存在同样的问题，特别是高层次科技人员的投入严重不足。
人才是企业技术创新能力的核心。但是东丽区在高层次人才总量上与滨海新区等区县还有很大差距，高层次人才不但匮乏，而且还存在流失现象，这些对高新技术企业发展造成了严重的制约。
4 推进东丽区高新技术企业发展的对策建议
4.1 加大政府在科技创新中的作用
政府要充分发挥引导、支持、帮助作用，为高新技术企业创新营造良好的外部环境；在不违背国家有关政策的前提下，制定倾斜性政策，为企业创新提供政策支持，以企业的研发活动作为政策优惠的重点，提高企业R＆D投入的积极性；重点推动高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除及省级以上科技企业孵化器税收减免等政策的落实，继续开展按照新标准认定高新技术企业，并及时兑现税收优惠，鼓励企业自主创新技术和产品的研发[3]；进一步做好自主创新产品认定工作，利用政府公信力积极引导社会购买和使用自主创新产品；培育并引导高新技术企业向新兴产业布局，推动产业创新，带动产业结构升级。
4.2 加大科技创新研发经费投入，推进融资体系建设
国际上普遍认为, R&D投入强度达到2% , 企业可勉强维持, 达到5% 以上才具有市场竞争力。虽然东丽区现在认定的高新技术企业相比以往已经加强研发经费的投入, 但投入强度仍没达到具有国际竞争力的水平。因此企业要有机会、有步骤、有目标地加大科研经费的投入，改善自身科研条件，增加对竞争能力强的高新技术项目的投入；同时加强资本市场的运作，建立高新技术风险投资基金，例如滨海产业基金在这方面就做的很好；建立非盈利性的高新技术企业信用担保机构，为高新技术企业提供风险共担，以此降低银行对高新技术企业科研融资的门槛，促进银行加大對高新技术企业的融资支持力度；通过上述步骤形成以政府为主导、企业为主题、银行信贷为支持的多元化高新技术投入体系。
4.3 合理引进技术，培养企业的消化吸收再创新能力
技术引进是发展中国家提高技术能力、赶超世界先进水平的必由之路。但长期以来东丽区对引进技术的消化吸收与创新不够，首先是技术引进数量偏少，高新技术企业中外资、合资企业数量少从侧面反应了这一情况；其次是重引进轻创新，只重视短期经济效益，引进技术之后不对其进行消化吸收再创新。以此，在以后的技术引进工作中，要积极引进先进的技术，同时调整产业结构，加强消化吸收再创新，完善配套政策，促进技术的引进和吸收的良性发展。
4.4企业自身创新体系建设和企业间合作，推进高层次科技人才培养
第一，高新技术企业要构建自身技术创新发展战略，为以后的长期健康发展提供战略指导；以现有能力为基础，发展战略为目标，整合现有资源，进行企业技术提升、技术改造和技术创新；创建适应新时期发展要求的组机构织，提升整个高新技术企业的技术创新能力，推动企业稳步发展。
第二，从体制机制上不断探索有效途径，深入推进产学研结合。天津市共有科研机构534家，要充分利用这些优势资源，真正把科教优势转化为创新发展优势。积极组建专门从事科技创新的企业技术中心，与科研机构、高等院校建立长期稳定的科技合作关系，互建技术开发中心，重点实验室，共同培养高层次研究人才；
第三，加强高新技术企业之间的相互合作。政府也要提供规范的市场竞争约束，提供机会均等的竞争环境，协调企业之间关系，使企业间能够充分利用合作各方在技术、人才、设备、资金、市场等方面的优势，各展所长，争取建立产业联盟、利益联盟。
4.5 建立健全高层次人才技术创新管理机制
高层次人才是高新技术企业的灵魂，是企业成败的关键，为了避免人员的频繁流动给企业带来的危害，需要建立健全高层次人才技术创新管理机制，以利于企业健康稳定发展。
完善高新技术企业用人制度，建立高层次人才的用人、留人制度，提高高层次人才的技术创新能力、科技成果转化能力、市场开拓能力；完善技术创新的利益激励机制，理顺分配关系，调动人员的积极性；完善约束机制，强化考核与评估体系，建立高层次人才流入流出的预警机制，提高企业人才预警能力。
注释：
[1]滨海新区高新技术企业技术创新能力研究，夏来保， 孟祥芳， 郑卫华， 田东奎，科技与经济 2009，8第四期，20
[2]同上
[3]徐鹏.上海市高新技术产业发展的思路与对策建议[J]，重庆科技学院学报(社会科学版) ，2010 ( 10) : 80-81
作者介绍：王德禄，天津商业大学商学院，教授，研究方向：组织理论，公司治理；吉尚凯，天津商业大学商学院，硕士研究生，研究方向：管理理论与实践。
关键词：高新技术企业技术创新能力问题建议
1.高新技术企业的认定
高新技术企业是以研究、开发和生产高新技术和高新技术产品为主的知识、技术和资金密集型企业。
2008年4月14日科技部发布的《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》中对高新技术企业进行了全新定义, 即在国家重点支持的高新技术领域内, 持续进行研究开发与技术成果转化, 形成企业核心自主知识产权, 并以此为基础开展经营活动, 在中国境内注册一年以上的居民企业。高新技术企业认定须同时满足以下条件：
（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；
（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；
（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；
（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：
1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；
2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；
3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；
（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；
（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》（另行制定）的要求。
本文以天津市东丽区为例，依据上述条件对辖区内企业进行筛选，最终确定61家样本企业。
2.东丽区高新技术企业技术创新能力分析
2.1人力资源投入分析
人力资源是高新技术企业发展的第一资源，其投入的多少是衡量企业技术创新能力的重要指标。2009年，在样本企业中，东丽区高新技术企业大专以上科技活动人员达到4340人，占企业员工总数的46.34%；从事科技活动的人员达到3969人，占企业员工总数的42.38%。以上数据说明，高层次人才和从事科技活动的人员两方面人才的投入情况相对较好，这为高新技术企业开展创新活动提供了保障。
2.2 财力资源投入分析
研发投入占企业销售收入的比重是衡量企业技术创新研发费用投入的重要指标。2009年东丽区研发总投入达到4.13亿元，研发投入占到企业销售收入的比重为6.1%，远高于天津市企业平均水平，这也说明东丽区高新技术企业创新研发费用投入规模和强度相对较好。同时，外资、合资企业在研发投入规模上占据着绝对优势。研发经费的来源绝大部分是通过企业自筹方式筹集，企业几乎无法通过其他渠道为研发活动筹集资金。
2.3 科技活动开展情况
从事科技活动的人员达到3969人，占企业员工总数的42.38%，研发投入占到企业销售收入的比重为6.1%，较之以前均有增长。科研人员的平均比例达到了32.9%。可以看出高新技术企业在不断提高自己的自主创新能力。
2.4 科技成果和高新技术产品产出情况
科技成果一般来讲包括专利（发明专利、实用新型专利和外观设计专利）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等。在样本企业中，截止到2009年末累计获得科技成果421项，其中发明专利43项，剩余为企业拥有的有效专利。依靠科技进步，高新技术企业的技术收入和高新技术产品销售收入都有大幅增长，2009年分别达到了5.54亿和57.85亿元，实现总收入67.83亿元。高新技术产品销售收入占总收入的85.3%。这说明东丽区的高新技术企业中，高新技术产品产出状况良好。
在这些企业中，大部分有有限责任公司，外资、合资、国有和个人形式的企业相对比较少。这说明在引进和利用外资方面，东丽区还有待于进一步提高。
3.东丽区高新技术企业创新能力存在的问题
随着天津市的快速发展，东丽区的高新技术企业技术创新能力得到了提高。但是相对与其他区县、其他发达省市地区，还存在着很大差距，区内企业的高新技术创新能力还存在诸多问题。
3.1不同行业、性质的高新技术企业创新能力发展不平衡
从不同行业来看，受政策倾斜等一系列因素影响，电子信息、新材料领域等高新技术企业具有较强的技术创新能力，而生物医药、高技术服务业等高新技术企业技术创新能力则相对较弱。
从不同性质企业来看，毋庸置疑，外资、合资高新技术企业的技术创新能力强于内资企业。但是东丽区的现状是除去内资，只有很少的几家外资、合资企业。内资企业科技成果拥有量与其他区县相比只是居于中游水平。
上面两个问题在整个天津市所有区县中都是相对普遍的，如何解决业已成为限制天津企业技术创新能力的关键之一。特别是在对待外资、合资企业的问题，虽然外资、合资高新技术企业技术创新能力强但是外资、合资高新技术企业的引进是否有助于提高内资企业的技术创新能力还是一个未知数，外资、合资高新技术企业的技术溢出效应有待于进一步检验。
3.2 创新主体地位不明确、创新意识不强、创新机制尚未形成[1]
從高新技术企业创新主体地位来看，受传统体制因素的影响，科技资源的配置并未完全实现市场化，还存在很多非市场因素的制约，这造成了高新技术企业创新主体地位不明确，距离"建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系"还有很大差距。
从高新技术企业创新意识来看，高新技术企业进行技术创新缺乏利益驱动力， 技术创新缺乏内动力，创新能力受到严重影响。造成这种状况可能是因为：第一，受整个社会环境以及个人以追求利益为目标的影响，高新技术企业在投资战略上往往只重视短期见效的新项目，不愿对长期见效并有利于增强企业创新能力的项目投资，而政府的支持也往往倾向于短期见效的新项目；第二，受各种因素影响，大量高新技术企业只重视规模和产量，而轻视创新能力建设；第三，高新技术企业研发资金短缺、人才缺乏等不利因素，抑制了企业运用新技术、新工艺。[2]
从高新技术企业创新机制来看，在东丽区，支持高新技术企业创新能力建设的各项财税优惠政策、信贷政策、风险投资政策等创新机制还不完善。高新技术企业在技术创新激励机制、技术研发模式、产学研合作方式中还存在很多不足， 这对其技术创新能力的提高造成了严重制约。
可见，高新技术企业创新主体地位不明确、创新意识不强、创新机制尚未形成已严重影响到了高新技术企业技术创新能力的提高。
3.3 技术创新研发资源投入不足
目前东丽区很多高新技术企业R＆D投入占企业销售收入比重已达到4％以上，符合国际标准3%以上的要求，但是与持续发展的要求还有很大差距。高新技术企业研发资金的投入不足直接抑制新技术、新工艺、新机制的应用，导致了高层次人才缺乏，这对于高新技术企业核心竞争力的培养极为不利。
另外，政府研发资金总体投入不足也不利于提高高新技术企业的技术创新能力。因为高新技术企业研发活动具有风险高、见效周期长等特点，需要大规模的人力和资金投入。如果仅仅由企业来承担技术创新的投入和风险， 势必影响企业研发活动的积极性。
资金不足的同时，人力资源的投入也存在同样的问题，特别是高层次科技人员的投入严重不足。
人才是企业技术创新能力的核心。但是东丽区在高层次人才总量上与滨海新区等区县还有很大差距，高层次人才不但匮乏，而且还存在流失现象，这些对高新技术企业发展造成了严重的制约。
4 推进东丽区高新技术企业发展的对策建议
4.1 加大政府在科技创新中的作用
政府要充分发挥引导、支持、帮助作用，为高新技术企业创新营造良好的外部环境；在不违背国家有关政策的前提下，制定倾斜性政策，为企业创新提供政策支持，以企业的研发活动作为政策优惠的重点，提高企业R＆D投入的积极性；重点推动高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除及省级以上科技企业孵化器税收减免等政策的落实，继续开展按照新标准认定高新技术企业，并及时兑现税收优惠，鼓励企业自主创新技术和产品的研发[3]；进一步做好自主创新产品认定工作，利用政府公信力积极引导社会购买和使用自主创新产品；培育并引导高新技术企业向新兴产业布局，推动产业创新，带动产业结构升级。
4.2 加大科技创新研发经费投入，推进融资体系建设
国际上普遍认为, R&D投入强度达到2% , 企业可勉强维持, 达到5% 以上才具有市场竞争力。虽然东丽区现在认定的高新技术企业相比以往已经加强研发经费的投入, 但投入强度仍没达到具有国际竞争力的水平。因此企业要有机会、有步骤、有目标地加大科研经费的投入，改善自身科研条件，增加对竞争能力强的高新技术项目的投入；同时加强资本市场的运作，建立高新技术风险投资基金，例如滨海产业基金在这方面就做的很好；建立非盈利性的高新技术企业信用担保机构，为高新技术企业提供风险共担，以此降低银行对高新技术企业科研融资的门槛，促进银行加大對高新技术企业的融资支持力度；通过上述步骤形成以政府为主导、企业为主题、银行信贷为支持的多元化高新技术投入体系。
4.3 合理引进技术，培养企业的消化吸收再创新能力
技术引进是发展中国家提高技术能力、赶超世界先进水平的必由之路。但长期以来东丽区对引进技术的消化吸收与创新不够，首先是技术引进数量偏少，高新技术企业中外资、合资企业数量少从侧面反应了这一情况；其次是重引进轻创新，只重视短期经济效益，引进技术之后不对其进行消化吸收再创新。以此，在以后的技术引进工作中，要积极引进先进的技术，同时调整产业结构，加强消化吸收再创新，完善配套政策，促进技术的引进和吸收的良性发展。
4.4企业自身创新体系建设和企业间合作，推进高层次科技人才培养
第一，高新技术企业要构建自身技术创新发展战略，为以后的长期健康发展提供战略指导；以现有能力为基础，发展战略为目标，整合现有资源，进行企业技术提升、技术改造和技术创新；创建适应新时期发展要求的组机构织，提升整个高新技术企业的技术创新能力，推动企业稳步发展。
第二，从体制机制上不断探索有效途径，深入推进产学研结合。天津市共有科研机构534家，要充分利用这些优势资源，真正把科教优势转化为创新发展优势。积极组建专门从事科技创新的企业技术中心，与科研机构、高等院校建立长期稳定的科技合作关系，互建技术开发中心，重点实验室，共同培养高层次研究人才；
第三，加强高新技术企业之间的相互合作。政府也要提供规范的市场竞争约束，提供机会均等的竞争环境，协调企业之间关系，使企业间能够充分利用合作各方在技术、人才、设备、资金、市场等方面的优势，各展所长，争取建立产业联盟、利益联盟。
4.5 建立健全高层次人才技术创新管理机制
高层次人才是高新技术企业的灵魂，是企业成败的关键，为了避免人员的频繁流动给企业带来的危害，需要建立健全高层次人才技术创新管理机制，以利于企业健康稳定发展。
完善高新技术企业用人制度，建立高层次人才的用人、留人制度，提高高层次人才的技术创新能力、科技成果转化能力、市场开拓能力；完善技术创新的利益激励机制，理顺分配关系，调动人员的积极性；完善约束机制，强化考核与评估体系，建立高层次人才流入流出的预警机制，提高企业人才预警能力。
注释：
[1]滨海新区高新技术企业技术创新能力研究，夏来保， 孟祥芳， 郑卫华， 田东奎，科技与经济 2009，8第四期，20
[2]同上
[3]徐鹏.上海市高新技术产业发展的思路与对策建议[J]，重庆科技学院学报(社会科学版) ，2010 ( 10) : 80-81
作者介绍：王德禄，天津商业大学商学院，教授，研究方向：组织理论，公司治理；吉尚凯，天津商业大学商学院，硕士研究生，研究方向：管理理论与实践。