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摘 要：在经济日趋全球化的今天，风险是所有企业在发展过程中都无法回避的问题，企业面临的各类风险在不断加剧，并威胁着企业的生存和发展。组织决策人不仅需要不断提高管理水平，还要通过风险管理不断评估风险等程序为决策提供有效的依据，从而做出较为正确的决策去规避威胁、抓住机会，避免从众和决策错误，最终抵达成功之巅！那么风险管理和决策是怎样的关系呢，此文阐述了风险管理在决策过程中起到怎样作用等。
关键词：风险管理 决策 关系
一、风险管理的概念
国际标准化组织ISO发布的ISO指南73：2009《风险管理—术语》是这样定义风险管理的：风险管理是指一个组织针对风险所采取的指挥和控制的协调活动。风险管理是针对风险的，那么到底什么是风险呢？国际标准化组织ISO发布的ISO指南73：2009《风险管理--术语》中也进行了定义：风险是不确定性对目标的影响。所以风险管理就是对“不确定性对目标的影响”实施管理。ISO31000：2009标准中规定风险管理过程一般由五个子过程构成：沟通与咨询、建立环境、风险评估、风险应对、检测与评审。
二、决策的概念
所谓决策就是通过分析、比较，在若干个备选方案中选择并决定最优方案的过程。决策过程主要包括以下几个步骤：形成决策问题、确定决策目标、拟定决策方案、选择方案、实施反馈。相对而言，一项坏的决策就是在以一种不合理的、粗心的或轻率的方式做出的。对于一项目或活动而言，决策的好与坏将导致活动的成败，对组织整体而言，则直接关系到组织的生存与发展。按照决策问题所处条件不同，分为确定性决策、不确定性决策和风险性决策。而在风险管理下的决策是风险性决策，决策者在知道发生的概率的情况下做出决策行为。
风险性决策是指在决策过程中提出多个备选方案，每个方案都有几种不同结果，其发生的概率也可测算，在这种条件下的决策，就是风险型决策。例如某企业为了增加利润，提出两个备选方案： 一个方案是扩大老产品的销售；另一个方案是开发新产品。不论哪种方案都会遇到市场需求高、市场需求一般和市场需求低几种不同可能，他们发生的概率都可测算，若遇到市场需求低，企业就要亏损；若遇到市场需求高，企业就大幅盈利，把握了机会。因而在上述条件下决策，带有一定的风险性，故称为风险性决策。风险性决策之所以存在，是因为影响预测目标的各种市场因素是复杂多变的，因而每个方案的执行结果都带有很大的随机性。决策中，不论选择哪种方案，都存在一定的风险性。
三、风险管理是决策的一部分
1.风险管理是以决策目标为目的。风险定义中的“目标”就是决策制定过程中的决策目标。管理风险的最终目的是确保风险完全聚焦于目标的实现，围绕目标通过风险管理如识别风险、分析风险和评估风险等过程，考虑了决策分析的基本要素，将其系统化和结构化地表达出不确定性对目标是如何影响的，为决策分析提供了有效的分析，所以风险管理是为决策目标为目的。
2.风险管理为决策建立可靠的基础。决策高于一般管理过程，是通过分析、比较，在若干可供选择的方案中选择并决定最优方案的过程。那么如何去分析和比较呢？又如何知道哪个是最优的呢？所以决策存在很多的不确定性，不确定性将影响决策最终结果的正确性和有效性。这“不确定性”一定是未来的，已发生的事都是确定的，只有未来将要发生的事才具有不确定性。这里的不确定性是指缺乏、甚至部分缺乏对一个时间、其后果、或发生可能性的相关信息、了解或认识的状态。风险管理通过一系列方法不确定性确定不确定性的状态，即可能性多大和后果怎么样，对目标产生何种影响，通过这样科学的方法来评估备选方案的风险，并进行比较，为决策建立可靠的基础。
3.建立环境提供决策过程环境。风险管理始于建立环境，包括外部环境和内部环境，也是决策过程的相关约束条件，为后续拟定备选方案提供条件，为选择方案提供标准等。
4.风险识别为识别决策问题提供帮助。风险识别是发现、辨认和表述风险的过程，在决策过程中就是发现决策问题，通过风险识别的方法如头脑风暴法、德尔菲法、情景分析法和检查表法等查找决策问题。
5.风险分析是拟定备选方案手段。通过风险分析是针对识别的决策问题的发生的可能性和后果进行分析，是拟定备选方案的手段。
6.风险评价协助决策。风险分析结果与风险准则相比较，以决定风险和/或其大小是否是可接受的或可容忍的过程。是否可接受或可容忍即是否在组织的风险偏好内。风险偏好决定了决策准则的内容。基于分析的结果，根据风險需要应对和实施应对的优先顺序进行决策。风险评价的后一过程就是风险应对，风险评价协助组织进行风险应对的决策。风险评价与决策是可以区分的风险管理过程，风险评价是风险管理过程中风险评估过程的一个子过程，而决策是指风险管理过程中的“风险应对”过程，是风险应对方式的选择和实施的决策。所以风险评价的目的是协助决策。风险评价应考虑决策的有关方面：由于风险评价与组织的决策有着密切的关联，所以组织在实施风险评价的过程中，必须充分考虑到组织进行决策的需要。或者更明确地说，是从组织要进行决策需求而对组织的风险评价作出安排。
7.风险应对措施为决策提供结果。风险应对包括选择一个或多个改变风险的方式，并实施这些方式。一旦付诸实施，这些方式就会提供或改进过程措施。风险应对方式一共有七种：（1）通过不开始或不继续导致风险的活动而规避风险；（2）为追求机会而承担风险；（3）消除风险源；（4）改变可能性；（5）改变后果；（6）与其他团体或各方分担风险；（7）以正式的决定保留风险。这些风险应对方式将指导决策，为决策提供选择和适用。
8.沟通与咨询为决策分析提供建议。沟通与咨询为决策分析的每个过程提供合理的建议，如使用方法、如何将风险管理嵌入到决策过程等，利用外部专家的经验资源为开展好风险管理提供帮助，并为决策提供建议。 9.检测与评审是检验决策过程的有效性和合理性。检测与评审是决策分析过程的有效性和合理性检测，使决策的过程科学化，为决策的实施和反馈提供依据。
10.风险管理嵌入在决策过程中。从以上可以看出，风险管理过程全部嵌入在决策过程中，帮助决策者作出明智的选择。风险管理有助于确立优选方案以及对各备选方案的判断。最后，风险管理有助于决策者确定风险的可接受程度以及风险处理的合理性与有效性。风险管理是決策过程的一部分，这就意味着在进行决策的同时，也一定进行了风险管理过程。从另一个角度讲，如果在决策过程中没有实施风险管理过程，则决策过程是不完整的，而缺乏风险管理过程的决策过程，其过程的展开和过程的结果都可能失去了控制，过程的展开不是程序的，过程结果不是预期的。风险管理理论和方法，为组织的正确决策提供帮组，使组织的决策过程变得“完整”起来。
所以组织以风险管理具有“嵌入”性，通过风险管理的“嵌入”，对组织决策过程的展开和结果提供保障。
四、风险管理下的决策分析方法
风险管理决策属于不确定性情况下的决策，决策的对象是可能发生的事件。在这其中，风险发生的概率分布是风险管理决策的客观依据，决策者对风险的主观态度是风险管理决策主观依据。适用风险管理下的决策分析方法一般为效用理论，是以期望效用值作为决策标准的一种决策方法。 效用：决策人对于期望收益和损失的独特兴趣、感受和取舍反应就叫做效用。效用代表着决策者对于风险的态度，也是决策人胆略的一种反映。效用可以通过计算效用值和绘制效用曲线的方法来衡量。效用曲线：用横坐标代表损益值，纵坐标代表效用值，把决策者对风险态度的变化关系绘出一条曲线，就称为决策者的效用曲线。效用理论最大的优点是在决策过程中充分考虑了决策者对待风险的态度。在风险决策中，评价和选择方案可以效用期望为依据，获得不同损益值对应的效用值，定量评价决策者对风险的主观态度，以期望效用为标准进行决策，利用期望效用理论进行风险型决策，由于考虑了不同决策者对风险的偏好，因而确实具有其他决策方法不可比拟的优点。
参考文献：
[1]安泰环球技术委员会.管理风险 创造价值-----深度解读ISO31000：2009标准.北京：人民邮电出版社，2010.
[2]风险评估专业人员职业培训指南编写组.风险评估专业人员职业培训指南.北京：人民日报出版社，2010.
[3]陶长琪.决策理论与方法.北京：中国人民大学出版社，2010.
[4][英]斯蒂文·库克.尼葛尔·斯莱克.制定管理决策教程（第二版）.北京：华夏出版社，2000.
[5]刘钧.风险管理概论（第二版）.北京：清华大学出版社，2008.
[6]有联时骏企业管理顾问公司.风险管理原理与方法.上海：复旦大学出版社，2005.
[7][美]雅科夫·Y·海姆斯.风险建模、评估和管理（第2版）.西安：西安交通大学出版社，2007.
[8]ISO31000：2009，Risk management----Principles and guidelines.
[9]ISO Guide 73：2009，Risk management ----Vacabulary.
[10]GB/T24353---2009.《风险管理原则与实施指南》.
作者简介：李正芹（1976—）女。民族：汉。籍贯：江苏盐城。职称：工程师。学位：硕士。上海航天技术研究院高级风险评估师。研究方向：风险管理、投资管理、监察管理、物流管理。
关键词：风险管理 决策 关系
一、风险管理的概念
国际标准化组织ISO发布的ISO指南73：2009《风险管理—术语》是这样定义风险管理的：风险管理是指一个组织针对风险所采取的指挥和控制的协调活动。风险管理是针对风险的，那么到底什么是风险呢？国际标准化组织ISO发布的ISO指南73：2009《风险管理--术语》中也进行了定义：风险是不确定性对目标的影响。所以风险管理就是对“不确定性对目标的影响”实施管理。ISO31000：2009标准中规定风险管理过程一般由五个子过程构成：沟通与咨询、建立环境、风险评估、风险应对、检测与评审。
二、决策的概念
所谓决策就是通过分析、比较，在若干个备选方案中选择并决定最优方案的过程。决策过程主要包括以下几个步骤：形成决策问题、确定决策目标、拟定决策方案、选择方案、实施反馈。相对而言，一项坏的决策就是在以一种不合理的、粗心的或轻率的方式做出的。对于一项目或活动而言，决策的好与坏将导致活动的成败，对组织整体而言，则直接关系到组织的生存与发展。按照决策问题所处条件不同，分为确定性决策、不确定性决策和风险性决策。而在风险管理下的决策是风险性决策，决策者在知道发生的概率的情况下做出决策行为。
风险性决策是指在决策过程中提出多个备选方案，每个方案都有几种不同结果，其发生的概率也可测算，在这种条件下的决策，就是风险型决策。例如某企业为了增加利润，提出两个备选方案： 一个方案是扩大老产品的销售；另一个方案是开发新产品。不论哪种方案都会遇到市场需求高、市场需求一般和市场需求低几种不同可能，他们发生的概率都可测算，若遇到市场需求低，企业就要亏损；若遇到市场需求高，企业就大幅盈利，把握了机会。因而在上述条件下决策，带有一定的风险性，故称为风险性决策。风险性决策之所以存在，是因为影响预测目标的各种市场因素是复杂多变的，因而每个方案的执行结果都带有很大的随机性。决策中，不论选择哪种方案，都存在一定的风险性。
三、风险管理是决策的一部分
1.风险管理是以决策目标为目的。风险定义中的“目标”就是决策制定过程中的决策目标。管理风险的最终目的是确保风险完全聚焦于目标的实现，围绕目标通过风险管理如识别风险、分析风险和评估风险等过程，考虑了决策分析的基本要素，将其系统化和结构化地表达出不确定性对目标是如何影响的，为决策分析提供了有效的分析，所以风险管理是为决策目标为目的。
2.风险管理为决策建立可靠的基础。决策高于一般管理过程，是通过分析、比较，在若干可供选择的方案中选择并决定最优方案的过程。那么如何去分析和比较呢？又如何知道哪个是最优的呢？所以决策存在很多的不确定性，不确定性将影响决策最终结果的正确性和有效性。这“不确定性”一定是未来的，已发生的事都是确定的，只有未来将要发生的事才具有不确定性。这里的不确定性是指缺乏、甚至部分缺乏对一个时间、其后果、或发生可能性的相关信息、了解或认识的状态。风险管理通过一系列方法不确定性确定不确定性的状态，即可能性多大和后果怎么样，对目标产生何种影响，通过这样科学的方法来评估备选方案的风险，并进行比较，为决策建立可靠的基础。
3.建立环境提供决策过程环境。风险管理始于建立环境，包括外部环境和内部环境，也是决策过程的相关约束条件，为后续拟定备选方案提供条件，为选择方案提供标准等。
4.风险识别为识别决策问题提供帮助。风险识别是发现、辨认和表述风险的过程，在决策过程中就是发现决策问题，通过风险识别的方法如头脑风暴法、德尔菲法、情景分析法和检查表法等查找决策问题。
5.风险分析是拟定备选方案手段。通过风险分析是针对识别的决策问题的发生的可能性和后果进行分析，是拟定备选方案的手段。
6.风险评价协助决策。风险分析结果与风险准则相比较，以决定风险和/或其大小是否是可接受的或可容忍的过程。是否可接受或可容忍即是否在组织的风险偏好内。风险偏好决定了决策准则的内容。基于分析的结果，根据风險需要应对和实施应对的优先顺序进行决策。风险评价的后一过程就是风险应对，风险评价协助组织进行风险应对的决策。风险评价与决策是可以区分的风险管理过程，风险评价是风险管理过程中风险评估过程的一个子过程，而决策是指风险管理过程中的“风险应对”过程，是风险应对方式的选择和实施的决策。所以风险评价的目的是协助决策。风险评价应考虑决策的有关方面：由于风险评价与组织的决策有着密切的关联，所以组织在实施风险评价的过程中，必须充分考虑到组织进行决策的需要。或者更明确地说，是从组织要进行决策需求而对组织的风险评价作出安排。
7.风险应对措施为决策提供结果。风险应对包括选择一个或多个改变风险的方式，并实施这些方式。一旦付诸实施，这些方式就会提供或改进过程措施。风险应对方式一共有七种：（1）通过不开始或不继续导致风险的活动而规避风险；（2）为追求机会而承担风险；（3）消除风险源；（4）改变可能性；（5）改变后果；（6）与其他团体或各方分担风险；（7）以正式的决定保留风险。这些风险应对方式将指导决策，为决策提供选择和适用。
8.沟通与咨询为决策分析提供建议。沟通与咨询为决策分析的每个过程提供合理的建议，如使用方法、如何将风险管理嵌入到决策过程等，利用外部专家的经验资源为开展好风险管理提供帮助，并为决策提供建议。 9.检测与评审是检验决策过程的有效性和合理性。检测与评审是决策分析过程的有效性和合理性检测，使决策的过程科学化，为决策的实施和反馈提供依据。
10.风险管理嵌入在决策过程中。从以上可以看出，风险管理过程全部嵌入在决策过程中，帮助决策者作出明智的选择。风险管理有助于确立优选方案以及对各备选方案的判断。最后，风险管理有助于决策者确定风险的可接受程度以及风险处理的合理性与有效性。风险管理是決策过程的一部分，这就意味着在进行决策的同时，也一定进行了风险管理过程。从另一个角度讲，如果在决策过程中没有实施风险管理过程，则决策过程是不完整的，而缺乏风险管理过程的决策过程，其过程的展开和过程的结果都可能失去了控制，过程的展开不是程序的，过程结果不是预期的。风险管理理论和方法，为组织的正确决策提供帮组，使组织的决策过程变得“完整”起来。
所以组织以风险管理具有“嵌入”性，通过风险管理的“嵌入”，对组织决策过程的展开和结果提供保障。
四、风险管理下的决策分析方法
风险管理决策属于不确定性情况下的决策，决策的对象是可能发生的事件。在这其中，风险发生的概率分布是风险管理决策的客观依据，决策者对风险的主观态度是风险管理决策主观依据。适用风险管理下的决策分析方法一般为效用理论，是以期望效用值作为决策标准的一种决策方法。 效用：决策人对于期望收益和损失的独特兴趣、感受和取舍反应就叫做效用。效用代表着决策者对于风险的态度，也是决策人胆略的一种反映。效用可以通过计算效用值和绘制效用曲线的方法来衡量。效用曲线：用横坐标代表损益值，纵坐标代表效用值，把决策者对风险态度的变化关系绘出一条曲线，就称为决策者的效用曲线。效用理论最大的优点是在决策过程中充分考虑了决策者对待风险的态度。在风险决策中，评价和选择方案可以效用期望为依据，获得不同损益值对应的效用值，定量评价决策者对风险的主观态度，以期望效用为标准进行决策，利用期望效用理论进行风险型决策，由于考虑了不同决策者对风险的偏好，因而确实具有其他决策方法不可比拟的优点。
参考文献：
[1]安泰环球技术委员会.管理风险 创造价值-----深度解读ISO31000：2009标准.北京：人民邮电出版社，2010.
[2]风险评估专业人员职业培训指南编写组.风险评估专业人员职业培训指南.北京：人民日报出版社，2010.
[3]陶长琪.决策理论与方法.北京：中国人民大学出版社，2010.
[4][英]斯蒂文·库克.尼葛尔·斯莱克.制定管理决策教程（第二版）.北京：华夏出版社，2000.
[5]刘钧.风险管理概论（第二版）.北京：清华大学出版社，2008.
[6]有联时骏企业管理顾问公司.风险管理原理与方法.上海：复旦大学出版社，2005.
[7][美]雅科夫·Y·海姆斯.风险建模、评估和管理（第2版）.西安：西安交通大学出版社，2007.
[8]ISO31000：2009，Risk management----Principles and guidelines.
[9]ISO Guide 73：2009，Risk management ----Vacabulary.
[10]GB/T24353---2009.《风险管理原则与实施指南》.
作者简介：李正芹（1976—）女。民族：汉。籍贯：江苏盐城。职称：工程师。学位：硕士。上海航天技术研究院高级风险评估师。研究方向：风险管理、投资管理、监察管理、物流管理。