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[摘 要]在互联网+背景下产生的互联网分期付款消费平台，多以平台搭建P2P或者第三方电子商务平台，从中赚取商品进销差价、债务利息差价、平台服务管理费用。互联网分期付款消费方兴未艾，但目前出现了监管缺失等某些漏洞，本文就此提出建议，以期促进互联网金融行业更好发展。
[关键词]互联网分期消费；问题；对策
1分期消费平台的特点
1.1审核手续简单，购买流程快捷
分期支付申请的主要步骤为：①注册账号。消费者在分期付款消费平台网址登录注册账号，平台根据用户提供的身份证原件、学生证原件、校园一卡通或学信网信息对申请人资质进行审核。②选购商品。消费者可以通过手机版分期付款消费平台官网或下载官方App浏览或搜索关键词寻找商品③选择分期方式。根据个人需求选择商品属性、首付比例及分期月数④确认信息并提交审核。⑤交易成功。确认收货后，消费者就可以享受信用消费并按合同在规定时间内分期还款。目前大多数分期付款消费平台支持随时提前还款，提前还款免收服务费。
1.2采用合作模式，专注金融服务
与自己构建电商平台不同，不少分期付款消费平台选择了与有品质保障的第三方电商平台合作的这种互联网“经营模式”。比如“分期乐”与京东商城的合作。京东商城借助“分期乐”出货，“分期乐”则省去了物流、仓储与配送管理费用，并且保证了商品的质量。在资金链上，桔子理财、ABS等为“分期付款消费平台”提供充足的营运资金。这使得分期付款消费平台能够专注于擅长的金融服务。
1.3注重风险控制，降低坏账损失
不少分期付款消费平台的风控管理采用线上线下结合的模式确保客户信息的真实性，预防虚假信息导致的欺诈风险，将平台的坏账率控制在较低水平。具体做法是当消费者在平台注册时，分期付款消费平台的线上审核人员便会对用户提交的个人信息包括身份证、居住地址等进行审核。当客户提交首次订单后，分期付款消费平台便会安排客户所在地线下审核人员上门完成客户个人信息采集。通过双重审核，分期付款消费平台能拥有更多优质客戶资源与更真实的购买需求。
2分期消费平台存在问题
2.1冒名被注册信息安全无保障
根据中国电子商务投诉与维权公共服务平台接到的用户投诉信息显示，知名互联网分期平台如“趣分期”、“优分期”、“爱学贷”均被投诉被冒用信息注册购物。这主要说明了分期付款平台在审核用户资质上还有很多监管漏洞
2.2质量无保障买到问题产品“自认倒霉”
虽然《网购商品七日无理由退货暂行办法》已经正式施行，但是中国电子商务投诉与维权公共服务平台接到的用户投诉显示，分期消费电商平台的另一大弊病是质量问题多、退换货难。一般电商平台在销售3C产品后，虽承诺7天内退货，但出现质量问题，会要求消费者去线下售后部门开具质量证明推卸责任。
2.3服务费率高、手续费用不透明
目前，由于财税监管部门对互联网分期付款消费平台缺乏明确、具体规定，部分分期消费平台存在服务费率高、手续费用不透明问题，导致财务隐患。根据融360所做报告显示，有近七成互联网分期付款行业的费率是不明确的，以购买一部iPhone6Plus为例，最高年利率为35.96%，最低利率为7.74%，上下相差5倍，逾期滞纳金比率较高，反而加重低收入群体负担。
3促进互联网分期付款行业发展的建议
互联网分期付款消费中的借贷关系实质上属于互联网P2P金融产品或互联网小额贷款的范畴，应该由中国银监会负责对互联网金融行业进行监管，在合法性、规范性操作层面上涉及金融经营牌照资格准入是否合理以及利率的法律限制。鉴于此，金融监管及财政部门应形成联动机制出台有利于互联网金融行业发展的法规政策。
3.1尽快建立统一的互联网金融行业发展法律体系，让执法部门在监管互联网金融行业时有法可依、明确责任。特别是规范网络信贷、第三方支付等新型互联网金融企业的行为，严厉打击破坏社会主义市场经济次序的违法、违规行为。
3.2根据实质重于形式原则出台并完善互联网各类金融产品的会计核算准则，统一规范互联网分期付款消费的日常业务的账务处理，提高会计信息质量真实性、可靠性，减少不规范会计处理形成的监管漏洞与财务危机。
3.3强化整个互联网金融行业的内部控制机制。可以在企业成立风险控制办公室，组织专业人员采用大数据模型或是聘请第三方咨询机构对消费者、企业建立信用评估系统，建立内部风险控制评估模型。
3.4设置风险准备金账户，规范风险准备金日常管理。以互联网分期付款消费中小企业的财务杠杆系数、资本结构等情况为背景，预备充足可用的风险准备金以降低企业财务风险，提高抵御流动资金不足造成挤兑危机的能力。
4结束语
综上所述，互联网分期付款消费，为广大消费者提供了前所未有的便捷消费模式。可以帮助消费者学会如何理财。在先消费，后付款的模式下消费者不仅能合理安排现有财务支出，并且能够合理预计未来现金流。从长远角度来看，互联网分期付款消费在帮助消费者满足多元消费需求解决其资金短缺的问题的同时，也培养了消费者的个人诚信意识及法制契约精神。同时拉动内需，刺激购买消费，使生产企业完成资金循环周转，促进社会的再生产发展。积极推进互联网金融行业管理制度化、法制化，有利于推动我国互联网金融规范化发展，最终提高互联网金融行业营运能力，增强互联网金融行业综合竞争力，助力我国经济腾飞。
参考文献：
[1]沈源.对校园借贷平台的探究与深思[J].现代商业，2016，15：22-23.
[2]中国安邦集团研究总部.从e租宝事件看金融“创新”和金融监管[N].金融时报，2016-02-02.
[关键词]互联网分期消费；问题；对策
1分期消费平台的特点
1.1审核手续简单，购买流程快捷
分期支付申请的主要步骤为：①注册账号。消费者在分期付款消费平台网址登录注册账号，平台根据用户提供的身份证原件、学生证原件、校园一卡通或学信网信息对申请人资质进行审核。②选购商品。消费者可以通过手机版分期付款消费平台官网或下载官方App浏览或搜索关键词寻找商品③选择分期方式。根据个人需求选择商品属性、首付比例及分期月数④确认信息并提交审核。⑤交易成功。确认收货后，消费者就可以享受信用消费并按合同在规定时间内分期还款。目前大多数分期付款消费平台支持随时提前还款，提前还款免收服务费。
1.2采用合作模式，专注金融服务
与自己构建电商平台不同，不少分期付款消费平台选择了与有品质保障的第三方电商平台合作的这种互联网“经营模式”。比如“分期乐”与京东商城的合作。京东商城借助“分期乐”出货，“分期乐”则省去了物流、仓储与配送管理费用，并且保证了商品的质量。在资金链上，桔子理财、ABS等为“分期付款消费平台”提供充足的营运资金。这使得分期付款消费平台能够专注于擅长的金融服务。
1.3注重风险控制，降低坏账损失
不少分期付款消费平台的风控管理采用线上线下结合的模式确保客户信息的真实性，预防虚假信息导致的欺诈风险，将平台的坏账率控制在较低水平。具体做法是当消费者在平台注册时，分期付款消费平台的线上审核人员便会对用户提交的个人信息包括身份证、居住地址等进行审核。当客户提交首次订单后，分期付款消费平台便会安排客户所在地线下审核人员上门完成客户个人信息采集。通过双重审核，分期付款消费平台能拥有更多优质客戶资源与更真实的购买需求。
2分期消费平台存在问题
2.1冒名被注册信息安全无保障
根据中国电子商务投诉与维权公共服务平台接到的用户投诉信息显示，知名互联网分期平台如“趣分期”、“优分期”、“爱学贷”均被投诉被冒用信息注册购物。这主要说明了分期付款平台在审核用户资质上还有很多监管漏洞
2.2质量无保障买到问题产品“自认倒霉”
虽然《网购商品七日无理由退货暂行办法》已经正式施行，但是中国电子商务投诉与维权公共服务平台接到的用户投诉显示，分期消费电商平台的另一大弊病是质量问题多、退换货难。一般电商平台在销售3C产品后，虽承诺7天内退货，但出现质量问题，会要求消费者去线下售后部门开具质量证明推卸责任。
2.3服务费率高、手续费用不透明
目前，由于财税监管部门对互联网分期付款消费平台缺乏明确、具体规定，部分分期消费平台存在服务费率高、手续费用不透明问题，导致财务隐患。根据融360所做报告显示，有近七成互联网分期付款行业的费率是不明确的，以购买一部iPhone6Plus为例，最高年利率为35.96%，最低利率为7.74%，上下相差5倍，逾期滞纳金比率较高，反而加重低收入群体负担。
3促进互联网分期付款行业发展的建议
互联网分期付款消费中的借贷关系实质上属于互联网P2P金融产品或互联网小额贷款的范畴，应该由中国银监会负责对互联网金融行业进行监管，在合法性、规范性操作层面上涉及金融经营牌照资格准入是否合理以及利率的法律限制。鉴于此，金融监管及财政部门应形成联动机制出台有利于互联网金融行业发展的法规政策。
3.1尽快建立统一的互联网金融行业发展法律体系，让执法部门在监管互联网金融行业时有法可依、明确责任。特别是规范网络信贷、第三方支付等新型互联网金融企业的行为，严厉打击破坏社会主义市场经济次序的违法、违规行为。
3.2根据实质重于形式原则出台并完善互联网各类金融产品的会计核算准则，统一规范互联网分期付款消费的日常业务的账务处理，提高会计信息质量真实性、可靠性，减少不规范会计处理形成的监管漏洞与财务危机。
3.3强化整个互联网金融行业的内部控制机制。可以在企业成立风险控制办公室，组织专业人员采用大数据模型或是聘请第三方咨询机构对消费者、企业建立信用评估系统，建立内部风险控制评估模型。
3.4设置风险准备金账户，规范风险准备金日常管理。以互联网分期付款消费中小企业的财务杠杆系数、资本结构等情况为背景，预备充足可用的风险准备金以降低企业财务风险，提高抵御流动资金不足造成挤兑危机的能力。
4结束语
综上所述，互联网分期付款消费，为广大消费者提供了前所未有的便捷消费模式。可以帮助消费者学会如何理财。在先消费，后付款的模式下消费者不仅能合理安排现有财务支出，并且能够合理预计未来现金流。从长远角度来看，互联网分期付款消费在帮助消费者满足多元消费需求解决其资金短缺的问题的同时，也培养了消费者的个人诚信意识及法制契约精神。同时拉动内需，刺激购买消费，使生产企业完成资金循环周转，促进社会的再生产发展。积极推进互联网金融行业管理制度化、法制化，有利于推动我国互联网金融规范化发展，最终提高互联网金融行业营运能力，增强互联网金融行业综合竞争力，助力我国经济腾飞。
参考文献：
[1]沈源.对校园借贷平台的探究与深思[J].现代商业，2016，15：22-23.
[2]中国安邦集团研究总部.从e租宝事件看金融“创新”和金融监管[N].金融时报，2016-02-02.