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【摘要】自改革开放以来，计划经济变革成为市场经济后，中小企业的发展逐渐演变成我国国民经济发展的主体。本文通过发放问卷的方式，收集了安吉地区中小企业融资现状，概括总结了安吉地区中小企业的发展中融资面临的障碍，其主要原因是政府政策扶持难题，银行担保困境和中小企业自身存在问题等。最后通过样本分析，深入剖析其现状和主要问题，对安吉地区中小企业今后融资难问题提出了具体的融资解决对策。
【关键词】安吉地区 中小企业 融资问题 对策
安吉建县至今已有1800余年的历史了，其深厚的历史文化底蕴，给中小企业的发展提供了稳定环境。为实现三大产业飞速发展，安吉地区在历史文化与现实探索中，摸索出了一条生态经济一体化的发展之路。第一产业实现多元化发展，使农业园区向旅游景区发展，同时实现了其初级农产品加工包装的转变。第二产业打响品牌政策。安吉竹制品等传统产业发展势头良好，为了相应政府号召打响“绿色地板、安吉标准”区域品牌特色，其生产加工的中小企业也逐年增多。第三产业结合安吉特色加速高端提升。安吉娱乐产业形成了与当地生态相结合的特色景点和与安吉经济相适应的旅游景点，全力打造全省首批旅游经济综合改革试点示范县、长三角首选乡村休闲旅游目的地。
一、安吉地区中小企业融资现状分析
（一）调查目的
为促进安吉地区中小企业进一步发展壮大，首当其冲解决融资难问题，通过调查以便给安吉地区中小企业的发展提出更好的建议，从而促进安吉地区经济更快速地发展。
（二）调查对象
安吉地区30家中小企业
（三）调查方式
本次调查主要采用简单抽样调查，通过随机发放调查问卷的方式，收集安吉地区中小企业对融资相关问题的看法。
在此次调查的30家中小企业中，其中私营企业13家，个体13家，股份企业4家，发放了30份问卷，回收30份，回收率100%。在这30家企业中，制造业占46.67%，服务业占10%，外贸业占16.67%，批发零售占26.67%。问卷主要调查了安吉地区中小企业生产经营资金主要来源及其用途，存在资金短缺情况下融资途径和银行贷款一般条件。然后对调查结果进行分析，下面分别呈现几方面的现状分析：
100%的中小企业都选择了自有资金，有92.86%的中小企业会利用银行贷款，28.57%的中小企业选择民间借贷这一渠道来筹措资金。其资金主要运用在流动资金项目，占了78.57%，固定资产投资和技改项目分别占10.71%。企业目前还处在基本的生产运营阶段，没有进一步扩大投资或转型升级的打算。
现阶段存在资金短缺的企业为20家，分别选择银行贷款的中小企业占70%，选择民间借贷的占30%，政府拨款或投资占0%。说明企业其资金量少于维持企业正常生产所需的资金量，会产生营运困难。为解决生产运营困难，企业多选择抵押加担保的银行贷款，安吉政府拨款投资没有体现。
而中小企业认为银行贷款难的主要原因中银行对企业财务状况或经营状况要求过于苛刻占39.29%，担保条件过于苛刻占32.14%，银行缺乏专门针对小企业特点的信贷产品的有14.29%，银行贷款业务流程设置不合理和本企业的确还存在一些问题分别占7.14%。说明中小企业内部制度还需要完善，且银行出台的部分规则也需要进一步改进。
二、安吉地区中小企业融资面临的障碍
在此次调查中发现，为促进安吉地区经济发展，扩大中小企业发展规模，其融资面临的障碍主要分为以下三个方面：
（一）政府政策扶持难题
1.政府对中小企业扶持力度不够。中小企业的生产经营资金来源主要是自有资金、银行贷款和民间借贷，在调查中显示，所有企业都选择了自有资金，有92.86%的中小企业会利用银行贷款这一渠道来筹措资金。由此看出自有资金和银行贷款是中小企业资金来源的最佳组合方式，且现阶段出现资金短缺的中小企业有70%会依旧选择银行贷款。在调查中发现政府对中小企业扶持的力度不够，且影响甚小，而民间借贷利率相对银行较高，且涉及民间借贷的中小企业其后续发展状况较差，导致中小企业出现融资难题时想到的只有银行贷款。而政府即使有时出台了政策，其政策并不适用大部分中小企业，故而政府对于中小企业来说帮助力度不够。
2.政府资源较少，中小企业数量众多。在此次调查中，所有中小企业的贷款均为短期贷款，中长期贷款为零。在进一步回访了解中得知，由于政府筹措资金来源较少，机会不多，如涉及到产业化政策的项目会有可能是中长期的贷款。而安吉地区中小企业数量众多，僧多粥少的局面一直存在，在调查的30家中小企业中均未符合政策享受到政府的优惠。
（二）银行担保困境
1.中小企业在贷款时需要抵押担保共同参与。在此次调查中，虽然商业银行的介入使银行贷款较以前相比相对简单，但是仍然有53.57%的中小企业觉得向银行贷款存在一定难度，为获得银行贷款64.29%的中小企业选择房产、设备抵押，21.43%选择其他企业担保，28.57%选择其他第三方担保，因为银行贷款基本模式是抵押和担保相结合的模式。这就给部分中小企业带来了一定的困扰，除了自有资产中的不动产和固定资产作为抵押之外，还需要有良好的企业合作关系，让其他企业出具资料进行担保，或者需要一定的社会人际关系，选择稳固收入的职工出具单位收入证明，二者合一才能进行较大数额的银行贷款。
2.银行对中小企业信用贷款存在偏见。调查数据显示，对于中小企业来说，银行贷款难的原因中，银行缺乏专门针对中小企业特点的信贷产品有39.29%排第一，担保调价过于苛刻的有32.14%排第二。中小企业想获取银行贷款，仍有46.43%的中小企业因银行尚无适合企业的信贷产品而无法申请到贷款。究其原因还是银行对中小企业的信用贷款存在一定偏见，对其企业的未来发展不报有信心，出台符合中小企业特点的信贷产品较少，使中小企业不得不选择抵押和担保的这一传统模式，给企业自身发展带来了一定阻碍，给部分想要创办中小企业的人员带来了一定的障碍。 （三）中小企业自身存在的问题
1.自身实力停滞不前。在调查过程中发现，中小企业筹集来的资金，其中有78.57%用于流动资金，主要为了盘活企业，扩大生产经营规模，其企业技术含金量较低。只有10.71%的中小企业会将一部分资金用于固定资产和技改项目投资，说明安吉地区中小企业依旧处在第二产业占主导，劳动力密集型的企业之中，其创新创业意识不高，高新技术水平较低，可持续性发展不强。
而中小企业认为银行贷款难的主要原因中银行对企业财务状况或经营状况要求过于苛刻的有14.29%排第三。企业想获取银行贷款，并且已向银行提出贷款的书面申请，仍然有银行因部分原因而拒绝的情况，其中60.71%的中小企业因财务状况或经营状况无法满足贷款条件。以上数据在反应银行贷款难的同时也进一步说明了自身企业存在着不符合银行贷款的问题。主要表现在财务、经营状况不好等方面，说明安吉地区中小企业缺少企业财务决策计划，财务制度存在缺陷，其经营模式传统，缺乏创新意识。
2.信用还款意识弱。此次调查的中小企业中有75%的企业信用状况较好，21.43%的中小企业信用状况良好，3.57%的中小企业信用状况一般。该数据显示仍有部分中小企业信用还款意识薄弱，导致其在银行系统中的信用评级较低，给中小企业银行贷款带来一定难度。
三、安吉中小企业融资解决办法
为顺应当代经济发展趋势，审视严峻的宏观经济形势，安吉县人民政府应当收集中小企业相关的建议意见，根据中小企业反馈出台有关政策。且安吉地区商业银行也应当响应政府号召，中小企业自身应当加强改造转型升级。通过出台的系列政策举措，鼓励和支持全县中小企业加速发展，全力保障中小企业的运行平稳，大力促进中小企业的经济发展。
（一）政府扶持中小企业发展的政策
1.制定地区相应的扶持政策，实现地区发展。首先为了有效降低中小企业融资成本，应当加大经济扶持力度，降低商业银行介入利率上浮幅度，杜绝商业银行或担保公司的一些不合理收费等现象。其次，对税收征收标准实施适当的调整，实行差别化的税收减免政策。对农产品初级加工和高新技术的中小企业，分别给予减免城税收的政策优惠。最后，县财政应当筹集一部分资金，建立贷款专项资金，其利率应低于当地商业银行，专门向符合政府政策、主业稳定且发展状况有可持续性、资金周转暂时困难且有后续还贷能力的中小企业贷款周转。
2.扶持地区重点发展的中小企业，实现优胜劣汰。安吉县政府应对农产品初级加工、高新技术、浙商回归、绿色环保等中小企业为重点扶持企业，并鼓励担保公司为中小企业提供融资担保。针对中小企业的担保难问题，除了企业和稳固收入人员担保之外，县内当年在保责任余额达到当年年审条件的担保公司，为安吉制造业外贸业企业提供融资担保，政府应给予担保公司一定的奖励等。且监督中小企业资金去向，提高企业资金利用率，促进企业转型升级，发挥创新创业精神，支持安吉县中小企业发展。
（二）银行支持中小企业的对策
1.完善相应的担保政策，提供相对应的贷款担保。为了完善安吉地区中小企业担保政策，既要借鉴一二线城市和其他三线地区的有益经验，又要顺应我国社会经济发展的特点，建立符合安吉地区的中小企业信用担保制度，提供相对应的贷款担保。例如：出台担保联保制度，即由多家中小企业自行组合，相互担保，共同承担风险，降低寻找担保企业的难度。
2.制定相应的还款制度，出台相对应的奖赏惩戒。银行在建立中小企业贷款信用测算平台，实现中小企业信用管理监督社会化。同时出台相对应的奖赏惩戒，加大对按期还款的中小企业的惩罚力度，奖赏按期还款的中小企业信用等级，严肃惩处逃避债务的中小企业及其负责人。这样可以强化各家中小企业对银行贷款的责任约束，以此提高按期还款的质量和效果。
（三）中小企业提高自身能力
1.增强中小企业自身实力，降低行业偏见。中小企业自身要加强自身实力，扩大内需，打开市场，大力引进优秀人才和先进技术，促进中小企业转型升级，降低行业偏见。进一步完善经营状况，开发新产品、新技术，提高产品的高新技术含量，用先进的产品提高中小企业的质量。在安吉地区中小企业数量发展的同时，保证其质量也能进一步发展。
2.规范中小企业财务制度，增强信用意识。规范中小企业财务制度，同时培育中小企业家增强信用意识，明确责任，相互制约，在良好的信用环境下，提高资金使用效益，加强内部监管，保证其财务的真实性和完整性。与此同时，要时常与银行沟通，向银行透明企业的经营运作情况，增强企业人员集体信用意识，严格把最真实的情况向上汇报，重塑中小企业的信用形象。
参考文献
[1]吕亚楠，刘金萍.我国中小企业融资难问题研究[J].商场现代化，2014.5.
[2]周燕.中小企业融资难的成因及对策研究——基于泰州市中小企业的经验数据分析.金融学.2010.
[3]杨良，白娈，王文汀.廊坊市中小企业融资困境的现状及其对策研究.中国电子商务.2015.
[4]高向明.商业银行解决中小企业融资问题策略研究.工商管理. 2009.
作者简介：黄欣莹（1994-），女，汉族，中共党员，浙江安吉人，大学本科在读，宁波大红鹰学院，助理会计师，研究方向：中小企业融资。
【关键词】安吉地区 中小企业 融资问题 对策
安吉建县至今已有1800余年的历史了，其深厚的历史文化底蕴，给中小企业的发展提供了稳定环境。为实现三大产业飞速发展，安吉地区在历史文化与现实探索中，摸索出了一条生态经济一体化的发展之路。第一产业实现多元化发展，使农业园区向旅游景区发展，同时实现了其初级农产品加工包装的转变。第二产业打响品牌政策。安吉竹制品等传统产业发展势头良好，为了相应政府号召打响“绿色地板、安吉标准”区域品牌特色，其生产加工的中小企业也逐年增多。第三产业结合安吉特色加速高端提升。安吉娱乐产业形成了与当地生态相结合的特色景点和与安吉经济相适应的旅游景点，全力打造全省首批旅游经济综合改革试点示范县、长三角首选乡村休闲旅游目的地。
一、安吉地区中小企业融资现状分析
（一）调查目的
为促进安吉地区中小企业进一步发展壮大，首当其冲解决融资难问题，通过调查以便给安吉地区中小企业的发展提出更好的建议，从而促进安吉地区经济更快速地发展。
（二）调查对象
安吉地区30家中小企业
（三）调查方式
本次调查主要采用简单抽样调查，通过随机发放调查问卷的方式，收集安吉地区中小企业对融资相关问题的看法。
在此次调查的30家中小企业中，其中私营企业13家，个体13家，股份企业4家，发放了30份问卷，回收30份，回收率100%。在这30家企业中，制造业占46.67%，服务业占10%，外贸业占16.67%，批发零售占26.67%。问卷主要调查了安吉地区中小企业生产经营资金主要来源及其用途，存在资金短缺情况下融资途径和银行贷款一般条件。然后对调查结果进行分析，下面分别呈现几方面的现状分析：
100%的中小企业都选择了自有资金，有92.86%的中小企业会利用银行贷款，28.57%的中小企业选择民间借贷这一渠道来筹措资金。其资金主要运用在流动资金项目，占了78.57%，固定资产投资和技改项目分别占10.71%。企业目前还处在基本的生产运营阶段，没有进一步扩大投资或转型升级的打算。
现阶段存在资金短缺的企业为20家，分别选择银行贷款的中小企业占70%，选择民间借贷的占30%，政府拨款或投资占0%。说明企业其资金量少于维持企业正常生产所需的资金量，会产生营运困难。为解决生产运营困难，企业多选择抵押加担保的银行贷款，安吉政府拨款投资没有体现。
而中小企业认为银行贷款难的主要原因中银行对企业财务状况或经营状况要求过于苛刻占39.29%，担保条件过于苛刻占32.14%，银行缺乏专门针对小企业特点的信贷产品的有14.29%，银行贷款业务流程设置不合理和本企业的确还存在一些问题分别占7.14%。说明中小企业内部制度还需要完善，且银行出台的部分规则也需要进一步改进。
二、安吉地区中小企业融资面临的障碍
在此次调查中发现，为促进安吉地区经济发展，扩大中小企业发展规模，其融资面临的障碍主要分为以下三个方面：
（一）政府政策扶持难题
1.政府对中小企业扶持力度不够。中小企业的生产经营资金来源主要是自有资金、银行贷款和民间借贷，在调查中显示，所有企业都选择了自有资金，有92.86%的中小企业会利用银行贷款这一渠道来筹措资金。由此看出自有资金和银行贷款是中小企业资金来源的最佳组合方式，且现阶段出现资金短缺的中小企业有70%会依旧选择银行贷款。在调查中发现政府对中小企业扶持的力度不够，且影响甚小，而民间借贷利率相对银行较高，且涉及民间借贷的中小企业其后续发展状况较差，导致中小企业出现融资难题时想到的只有银行贷款。而政府即使有时出台了政策，其政策并不适用大部分中小企业，故而政府对于中小企业来说帮助力度不够。
2.政府资源较少，中小企业数量众多。在此次调查中，所有中小企业的贷款均为短期贷款，中长期贷款为零。在进一步回访了解中得知，由于政府筹措资金来源较少，机会不多，如涉及到产业化政策的项目会有可能是中长期的贷款。而安吉地区中小企业数量众多，僧多粥少的局面一直存在，在调查的30家中小企业中均未符合政策享受到政府的优惠。
（二）银行担保困境
1.中小企业在贷款时需要抵押担保共同参与。在此次调查中，虽然商业银行的介入使银行贷款较以前相比相对简单，但是仍然有53.57%的中小企业觉得向银行贷款存在一定难度，为获得银行贷款64.29%的中小企业选择房产、设备抵押，21.43%选择其他企业担保，28.57%选择其他第三方担保，因为银行贷款基本模式是抵押和担保相结合的模式。这就给部分中小企业带来了一定的困扰，除了自有资产中的不动产和固定资产作为抵押之外，还需要有良好的企业合作关系，让其他企业出具资料进行担保，或者需要一定的社会人际关系，选择稳固收入的职工出具单位收入证明，二者合一才能进行较大数额的银行贷款。
2.银行对中小企业信用贷款存在偏见。调查数据显示，对于中小企业来说，银行贷款难的原因中，银行缺乏专门针对中小企业特点的信贷产品有39.29%排第一，担保调价过于苛刻的有32.14%排第二。中小企业想获取银行贷款，仍有46.43%的中小企业因银行尚无适合企业的信贷产品而无法申请到贷款。究其原因还是银行对中小企业的信用贷款存在一定偏见，对其企业的未来发展不报有信心，出台符合中小企业特点的信贷产品较少，使中小企业不得不选择抵押和担保的这一传统模式，给企业自身发展带来了一定阻碍，给部分想要创办中小企业的人员带来了一定的障碍。 （三）中小企业自身存在的问题
1.自身实力停滞不前。在调查过程中发现，中小企业筹集来的资金，其中有78.57%用于流动资金，主要为了盘活企业，扩大生产经营规模，其企业技术含金量较低。只有10.71%的中小企业会将一部分资金用于固定资产和技改项目投资，说明安吉地区中小企业依旧处在第二产业占主导，劳动力密集型的企业之中，其创新创业意识不高，高新技术水平较低，可持续性发展不强。
而中小企业认为银行贷款难的主要原因中银行对企业财务状况或经营状况要求过于苛刻的有14.29%排第三。企业想获取银行贷款，并且已向银行提出贷款的书面申请，仍然有银行因部分原因而拒绝的情况，其中60.71%的中小企业因财务状况或经营状况无法满足贷款条件。以上数据在反应银行贷款难的同时也进一步说明了自身企业存在着不符合银行贷款的问题。主要表现在财务、经营状况不好等方面，说明安吉地区中小企业缺少企业财务决策计划，财务制度存在缺陷，其经营模式传统，缺乏创新意识。
2.信用还款意识弱。此次调查的中小企业中有75%的企业信用状况较好，21.43%的中小企业信用状况良好，3.57%的中小企业信用状况一般。该数据显示仍有部分中小企业信用还款意识薄弱，导致其在银行系统中的信用评级较低，给中小企业银行贷款带来一定难度。
三、安吉中小企业融资解决办法
为顺应当代经济发展趋势，审视严峻的宏观经济形势，安吉县人民政府应当收集中小企业相关的建议意见，根据中小企业反馈出台有关政策。且安吉地区商业银行也应当响应政府号召，中小企业自身应当加强改造转型升级。通过出台的系列政策举措，鼓励和支持全县中小企业加速发展，全力保障中小企业的运行平稳，大力促进中小企业的经济发展。
（一）政府扶持中小企业发展的政策
1.制定地区相应的扶持政策，实现地区发展。首先为了有效降低中小企业融资成本，应当加大经济扶持力度，降低商业银行介入利率上浮幅度，杜绝商业银行或担保公司的一些不合理收费等现象。其次，对税收征收标准实施适当的调整，实行差别化的税收减免政策。对农产品初级加工和高新技术的中小企业，分别给予减免城税收的政策优惠。最后，县财政应当筹集一部分资金，建立贷款专项资金，其利率应低于当地商业银行，专门向符合政府政策、主业稳定且发展状况有可持续性、资金周转暂时困难且有后续还贷能力的中小企业贷款周转。
2.扶持地区重点发展的中小企业，实现优胜劣汰。安吉县政府应对农产品初级加工、高新技术、浙商回归、绿色环保等中小企业为重点扶持企业，并鼓励担保公司为中小企业提供融资担保。针对中小企业的担保难问题，除了企业和稳固收入人员担保之外，县内当年在保责任余额达到当年年审条件的担保公司，为安吉制造业外贸业企业提供融资担保，政府应给予担保公司一定的奖励等。且监督中小企业资金去向，提高企业资金利用率，促进企业转型升级，发挥创新创业精神，支持安吉县中小企业发展。
（二）银行支持中小企业的对策
1.完善相应的担保政策，提供相对应的贷款担保。为了完善安吉地区中小企业担保政策，既要借鉴一二线城市和其他三线地区的有益经验，又要顺应我国社会经济发展的特点，建立符合安吉地区的中小企业信用担保制度，提供相对应的贷款担保。例如：出台担保联保制度，即由多家中小企业自行组合，相互担保，共同承担风险，降低寻找担保企业的难度。
2.制定相应的还款制度，出台相对应的奖赏惩戒。银行在建立中小企业贷款信用测算平台，实现中小企业信用管理监督社会化。同时出台相对应的奖赏惩戒，加大对按期还款的中小企业的惩罚力度，奖赏按期还款的中小企业信用等级，严肃惩处逃避债务的中小企业及其负责人。这样可以强化各家中小企业对银行贷款的责任约束，以此提高按期还款的质量和效果。
（三）中小企业提高自身能力
1.增强中小企业自身实力，降低行业偏见。中小企业自身要加强自身实力，扩大内需，打开市场，大力引进优秀人才和先进技术，促进中小企业转型升级，降低行业偏见。进一步完善经营状况，开发新产品、新技术，提高产品的高新技术含量，用先进的产品提高中小企业的质量。在安吉地区中小企业数量发展的同时，保证其质量也能进一步发展。
2.规范中小企业财务制度，增强信用意识。规范中小企业财务制度，同时培育中小企业家增强信用意识，明确责任，相互制约，在良好的信用环境下，提高资金使用效益，加强内部监管，保证其财务的真实性和完整性。与此同时，要时常与银行沟通，向银行透明企业的经营运作情况，增强企业人员集体信用意识，严格把最真实的情况向上汇报，重塑中小企业的信用形象。
参考文献
[1]吕亚楠，刘金萍.我国中小企业融资难问题研究[J].商场现代化，2014.5.
[2]周燕.中小企业融资难的成因及对策研究——基于泰州市中小企业的经验数据分析.金融学.2010.
[3]杨良，白娈，王文汀.廊坊市中小企业融资困境的现状及其对策研究.中国电子商务.2015.
[4]高向明.商业银行解决中小企业融资问题策略研究.工商管理. 2009.
作者简介：黄欣莹（1994-），女，汉族，中共党员，浙江安吉人，大学本科在读，宁波大红鹰学院，助理会计师，研究方向：中小企业融资。