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摘要：随着中国经济体制改革进入深水区，依赖规模和数量增长的经济发展模式已经不再具有优势，经济进入了高质量发展期。同时，我们正面临国际国内不利经济环境的压力，国内我们面临经济下行周期与金融下行周期的重叠，盈利能力下降与抗风险能力下降的重叠。国际上，世界经济周期整体性回落、加之由美国挑起的贸易战造成的巨大影响，这些因素的共振，决定了今年经济下行压力的持续加大。但压力能转化成动力，自去年三季度以来“六稳政策”的出台，以及新一轮改革开放的掀起，也让我国经济摆脱新常态低迷期、进入高质量发展阶段。这样的新常态经济环境下，我国农村中小商业银行目前有着怎样的风险状况，又该怎样管理和控制自身风险。本文以×农村商业银行股份有限公司作为对象，研究了新经济常态下农村中小商业银行风险管理中常见问题以及解决这些问题的方案，希望对全国农村中小商业银行的风险管理具有一定的启示作用。
关键词：新常态；中小商业银行；风险管理
一、目前农村商业银行经营中的主要风险
农村商业银行立足于服务“三农”、服务“中小微企业”服务“区域经济”，是我国在农村地区分布范围最广，服务人群最多的普惠型金融机构，这些银行的发展对广大农村地区的经济发展将起到“主力军”的作用。商业银行是经营风险的企业，风险管理的质量往往决定企业发展的成败。强化农村商业银行的风险控制是实现银行体系跨越式发展，加快金融企业在新常态经济中转型的有利抓手，建立长期有效的风险管理机制，是进行风险管理的最终目标。
农村商业银行经营中的风险主要有信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及其他风险，如合规风险、声誉等风险。
二、农村中小商业银行风险成因
（一）宏观环境的变化
农村中小商业银行的业务范围涉及比较广泛，与国内外金融市场以及国内各个行业息息相关，因此宏观环境的变化会造成银行内部的风险。比如，近年来，由于国内经济持续低迷，制造业企业和出口企业经营陷入困境，对农村商业银行各项资产的质量造成直接不利影响。根据银保监会公布的数据：6月末全国商业银行不良贷款率为1.81%，而农商行不良贷款率高达3.96%，高于全国商业银行2.15个百分点。除此之外，国家的经济政策、政治导向、证监会、银监会各项监管政策等要素也会影响银行内部的风险，国家出台的财务管理法案以及条例会影响银行人员的操作风险。
（二）银行的客户群体
信贷业务是农村中小商业银行主要盈利来源。由于农村中小商业银行信贷客户大多为中小企业、个体工商户等，普遍经营管理水平低、竞争力不强、抗风险能力弱，同时受供给侧改革、“去产能”等因素影响，相当长时间内难以走出经营困境，部分借款人经营状况还可能进一步恶化，这些信贷资产存在较大风险。×农村商业银行股份有限公司2019年6月末，账面不良贷款占比2.84%，高于银各监会公布的全国商业银行1.03个百分点。
（三）同业竞争
随着城市业务的日渐饱和以及竞争的加剧，部分国有大行以及股份制银行已将触角伸向了广大农村地区，就×农村商业银行所在的西部地级市，目前已有14家商业银行，面对残酷的竞争，除了价格之外，对贷款的发放速度，以及办理的方便程度都成了客户可能考虑的因素。为争取客户，赢得先机，在科技支撑尚未达到提取客户“大数据”的情况下，以减少审批流程的方式提高发放速度，会增加形成信用风险以及操作风险的隐患。
农村商业银行除信贷业务外，大量资金用于同业融出或购买债券。随着国家落实金融服务实体方针，自去年下半年以来，央行频繁使用SLF和MLF向市场释放了大量流动性，金融市场流动性持续宽松，银行间市场利率以及优质债券利率持续走低，为获得较高的收益，农商银行可能选择购买评级较低的同业资产或债券。今年上半年以来，包商银行、恒丰银行等城市商业银行相继出现经营风险，将这类银行作为交易对手的农商银行均受到了不同程度的损失，后续可能会出现更多中小银行爆雷，将导致农村商业银行同业业务甚至流动性风险增加。
（四）员工素质
近十年来，农村商业银行通过校园招聘方式，新吸纳了大量大学生员工，这些员工目前正成为农商银行的中流砥柱，但由于历史原因，农商银行目前仍然有相当比例的员工年龄偏大，对于新的业务和新的管理理念接受程度低，会出现工作效率低下以及政策解决不足的现象。另外，虽然农商银行密切关注“九种人”的动向，但百密一疏，仍旧存在一些风险。
三、农村中小商业银行风险管理存在的不足
（一）抗风险能力弱
长期以来，由于历史包袱沉重，以及国家对农村中小商业银行的业务定位，导致农商银行普遍经营规模小，技术力量和抗风险能力弱。中国银监会曾经印发了关于中小金融机构进行风险管理的一系列指引，要求农村地区的中小金融机构能够按照先梳理现状，再规划未来，后建设实施最后努力提高的思路进行风险分类和长期管理。尤其是在新常态经济形势下，实施风险管理系统、全面且长期的规划对于农村商业银行的意义更加重要。
（二）風险管理基础差
风险管理一直都是农村商业银行工作的重点。以×农商银行为例，有一系列的标准管理流程，包含风险的识别、风险的评估、风险的计量以及风险的监督。但是近十年来，随着全国经济的普遍大幅增长，农商银行业务得以快速发展，由于内控管理基础薄弱，盲目追求业务规模，“重发展、轻风控”，不良资产“一核了之”，处置变现困难，大量吞噬农商行经营利润。贷款“三查”制度执行不到位，对借款人还款能力评估不足，资产风险分类不准确，这些都降低了风险管理的真实效果。随着中国经济进入新常态，需要重新探讨在新的时代环境下，农村中小商业银行风险管理的新路径。
四、农村中小商业银行加强风险管理的方案
（一）加强风险管理“三道防线”体系
建立组织架构健全，职责边界清晰的风险管理架构，明确“董事会、监事会、高管层”以及条线部门在风险管理中的职责分工，实现多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制，形成“三道防线”责任体系。 第一道防线：前台业务部门。负责持续识别、评估和报告风险敞口，并积极、主动管理和化解。针对农村商业银行最核心的信贷业务：实施审慎的信贷政策，在信贷准入方面，结合内外部经济形势积极调整授信政策，精选优质客户，从信贷投向上严格把握信贷风险的“源头关”，同时，主动调整信贷结构，优胜劣汰，提高信贷资产抗风险能力。
第二道防线：风险管理职能部门实行风险再管理。对第一道防线进行监督、制衡和补充。推进全面风险管理体系建设，组织协调全行风险管理和内控管理，对风险管理及内控管理的有效性进行检查、审核和评估。
第三道防线：内部审计、纪检监察部门再监督。对整体风险管理体系运行的有效性进行检查和评估，监督风险管理政策的执行情况，向董事会报告风险管理体系运行效果的情况和管理建议。
三道防线各司其职、加强沟通、协调配合。
（二）加强风险管理文化建设
有效的风险文化体现在风险治理结构、风险偏好、风险承担机制和薪酬激励机制几个方面，风险治理结构按照“三会一层”职责和“三道防线”设置原则，明确农村中小商业银行在实现战略目标时，能够承担的风险类型和风险大小（即风险偏好）。风险承担机制：一是承擔风险责任；二是畅通意见渠道；三是实行违规积分。薪酬激励机制需在银监会发布的《银行业金融机构绩效考评监管指引》框架下，制定农村商业银行考评办法，统筹考虑业务发展和风险防控，当期经营成果与可持续发展等各种因素。
五、总结
新常态经济给中国各个行业发展带来了新的挑战。中国农村中小商业银行由于自身条件的限制，在这种经济形势下更加需要强化自身风险管理，平稳度过经济改革转型的深水区。本文认为，农村中小商业银行可以通过加强风险管理“三道防线”体系建设、加强风险管理文化建设等措施提高风险管理能力，助力银行进一步发展，为进一步服务“三农”、服务“中小微”、服务“区域经济”做出卓越贡献。财
参考文献：
[1]徐红芬，刘小辉，郑宵鹏.我国中小商业银行风险状况评估研究——以上市城商行为例[J].金融理论与实践，2019（08）：62-70.
[2]韩杰.农村商业银行服务乡村振兴的创新发展策略[J].甘肃金融，2019 （07）：26-29 41.
[3]朱传铭.农村商业银行开展全面风险管理的路径探讨[J].财经界（学术版），2019 （12）：34-35.
[4]鞠瑶.我国商业银行消费信贷风险及其管理方法探讨[J].现代商业，2019（17）：89-90.
关键词：新常态；中小商业银行；风险管理
一、目前农村商业银行经营中的主要风险
农村商业银行立足于服务“三农”、服务“中小微企业”服务“区域经济”，是我国在农村地区分布范围最广，服务人群最多的普惠型金融机构，这些银行的发展对广大农村地区的经济发展将起到“主力军”的作用。商业银行是经营风险的企业，风险管理的质量往往决定企业发展的成败。强化农村商业银行的风险控制是实现银行体系跨越式发展，加快金融企业在新常态经济中转型的有利抓手，建立长期有效的风险管理机制，是进行风险管理的最终目标。
农村商业银行经营中的风险主要有信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及其他风险，如合规风险、声誉等风险。
二、农村中小商业银行风险成因
（一）宏观环境的变化
农村中小商业银行的业务范围涉及比较广泛，与国内外金融市场以及国内各个行业息息相关，因此宏观环境的变化会造成银行内部的风险。比如，近年来，由于国内经济持续低迷，制造业企业和出口企业经营陷入困境，对农村商业银行各项资产的质量造成直接不利影响。根据银保监会公布的数据：6月末全国商业银行不良贷款率为1.81%，而农商行不良贷款率高达3.96%，高于全国商业银行2.15个百分点。除此之外，国家的经济政策、政治导向、证监会、银监会各项监管政策等要素也会影响银行内部的风险，国家出台的财务管理法案以及条例会影响银行人员的操作风险。
（二）银行的客户群体
信贷业务是农村中小商业银行主要盈利来源。由于农村中小商业银行信贷客户大多为中小企业、个体工商户等，普遍经营管理水平低、竞争力不强、抗风险能力弱，同时受供给侧改革、“去产能”等因素影响，相当长时间内难以走出经营困境，部分借款人经营状况还可能进一步恶化，这些信贷资产存在较大风险。×农村商业银行股份有限公司2019年6月末，账面不良贷款占比2.84%，高于银各监会公布的全国商业银行1.03个百分点。
（三）同业竞争
随着城市业务的日渐饱和以及竞争的加剧，部分国有大行以及股份制银行已将触角伸向了广大农村地区，就×农村商业银行所在的西部地级市，目前已有14家商业银行，面对残酷的竞争，除了价格之外，对贷款的发放速度，以及办理的方便程度都成了客户可能考虑的因素。为争取客户，赢得先机，在科技支撑尚未达到提取客户“大数据”的情况下，以减少审批流程的方式提高发放速度，会增加形成信用风险以及操作风险的隐患。
农村商业银行除信贷业务外，大量资金用于同业融出或购买债券。随着国家落实金融服务实体方针，自去年下半年以来，央行频繁使用SLF和MLF向市场释放了大量流动性，金融市场流动性持续宽松，银行间市场利率以及优质债券利率持续走低，为获得较高的收益，农商银行可能选择购买评级较低的同业资产或债券。今年上半年以来，包商银行、恒丰银行等城市商业银行相继出现经营风险，将这类银行作为交易对手的农商银行均受到了不同程度的损失，后续可能会出现更多中小银行爆雷，将导致农村商业银行同业业务甚至流动性风险增加。
（四）员工素质
近十年来，农村商业银行通过校园招聘方式，新吸纳了大量大学生员工，这些员工目前正成为农商银行的中流砥柱，但由于历史原因，农商银行目前仍然有相当比例的员工年龄偏大，对于新的业务和新的管理理念接受程度低，会出现工作效率低下以及政策解决不足的现象。另外，虽然农商银行密切关注“九种人”的动向，但百密一疏，仍旧存在一些风险。
三、农村中小商业银行风险管理存在的不足
（一）抗风险能力弱
长期以来，由于历史包袱沉重，以及国家对农村中小商业银行的业务定位，导致农商银行普遍经营规模小，技术力量和抗风险能力弱。中国银监会曾经印发了关于中小金融机构进行风险管理的一系列指引，要求农村地区的中小金融机构能够按照先梳理现状，再规划未来，后建设实施最后努力提高的思路进行风险分类和长期管理。尤其是在新常态经济形势下，实施风险管理系统、全面且长期的规划对于农村商业银行的意义更加重要。
（二）風险管理基础差
风险管理一直都是农村商业银行工作的重点。以×农商银行为例，有一系列的标准管理流程，包含风险的识别、风险的评估、风险的计量以及风险的监督。但是近十年来，随着全国经济的普遍大幅增长，农商银行业务得以快速发展，由于内控管理基础薄弱，盲目追求业务规模，“重发展、轻风控”，不良资产“一核了之”，处置变现困难，大量吞噬农商行经营利润。贷款“三查”制度执行不到位，对借款人还款能力评估不足，资产风险分类不准确，这些都降低了风险管理的真实效果。随着中国经济进入新常态，需要重新探讨在新的时代环境下，农村中小商业银行风险管理的新路径。
四、农村中小商业银行加强风险管理的方案
（一）加强风险管理“三道防线”体系
建立组织架构健全，职责边界清晰的风险管理架构，明确“董事会、监事会、高管层”以及条线部门在风险管理中的职责分工，实现多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制，形成“三道防线”责任体系。 第一道防线：前台业务部门。负责持续识别、评估和报告风险敞口，并积极、主动管理和化解。针对农村商业银行最核心的信贷业务：实施审慎的信贷政策，在信贷准入方面，结合内外部经济形势积极调整授信政策，精选优质客户，从信贷投向上严格把握信贷风险的“源头关”，同时，主动调整信贷结构，优胜劣汰，提高信贷资产抗风险能力。
第二道防线：风险管理职能部门实行风险再管理。对第一道防线进行监督、制衡和补充。推进全面风险管理体系建设，组织协调全行风险管理和内控管理，对风险管理及内控管理的有效性进行检查、审核和评估。
第三道防线：内部审计、纪检监察部门再监督。对整体风险管理体系运行的有效性进行检查和评估，监督风险管理政策的执行情况，向董事会报告风险管理体系运行效果的情况和管理建议。
三道防线各司其职、加强沟通、协调配合。
（二）加强风险管理文化建设
有效的风险文化体现在风险治理结构、风险偏好、风险承担机制和薪酬激励机制几个方面，风险治理结构按照“三会一层”职责和“三道防线”设置原则，明确农村中小商业银行在实现战略目标时，能够承担的风险类型和风险大小（即风险偏好）。风险承担机制：一是承擔风险责任；二是畅通意见渠道；三是实行违规积分。薪酬激励机制需在银监会发布的《银行业金融机构绩效考评监管指引》框架下，制定农村商业银行考评办法，统筹考虑业务发展和风险防控，当期经营成果与可持续发展等各种因素。
五、总结
新常态经济给中国各个行业发展带来了新的挑战。中国农村中小商业银行由于自身条件的限制，在这种经济形势下更加需要强化自身风险管理，平稳度过经济改革转型的深水区。本文认为，农村中小商业银行可以通过加强风险管理“三道防线”体系建设、加强风险管理文化建设等措施提高风险管理能力，助力银行进一步发展，为进一步服务“三农”、服务“中小微”、服务“区域经济”做出卓越贡献。财
参考文献：
[1]徐红芬，刘小辉，郑宵鹏.我国中小商业银行风险状况评估研究——以上市城商行为例[J].金融理论与实践，2019（08）：62-70.
[2]韩杰.农村商业银行服务乡村振兴的创新发展策略[J].甘肃金融，2019 （07）：26-29 41.
[3]朱传铭.农村商业银行开展全面风险管理的路径探讨[J].财经界（学术版），2019 （12）：34-35.
[4]鞠瑶.我国商业银行消费信贷风险及其管理方法探讨[J].现代商业，2019（17）：89-90.