论文部分内容阅读
中小企业在我国经济中扮演的角色越来越重要，商业银行逐渐将其信贷业务作为重要发展领域。随着信贷规模的不断扩大，中小企业信贷风险管理已成为银行面临的重点问题。本文从商业银行实际管理出发，对目前中小企业信贷风险管理存在的问题进行了分析，并提出风险管理建议。
中小企业 信贷 风险管理
中小企业信贷风险管理存在的问题
（1）信息不对称引致信贷决策失误
在信贷业务中，中小企业财务信息存在不可靠的特点，通常会通过刻意调节销售额、利润率等财务指标进行报表舞弊，达到节税或者获得银行贷款的目的。因此，仅依靠报表分析难以掌握民营企业真实的经营情况。同时，对非财务信息捜集不及时、不全面、评估不到位，也将极大影响对企业风险的识别和判断。
（2）第二还款来源保障不强
中小企业第二还款来源的主要形式为抵（质）押和担保。从抵（质）押上看，中小企业可供抵（质）押的有效资产普遍较少，且其评估价值水分较大，很难为银行信贷资产提供充足的保障。从担保上看，部分担保企业实力并不强，无法承担相应的担保责任。互保、联保等担保方式容易形成较为复杂的担保链和担保圈，企业个体信用风险通过连锁反应被迅速放大为群体性风险和区域性风险。因此，总体来看，中小企业第二还款来源保障力度不强。
（3）信贷人员专业素质不高
中小企业风险点多且较为隐蔽，识别和管理难度较大。这对银行的信贷人员和风险管理人员提出了更高的从业要求。目前，国内商业银行的信贷从业人员普遍较为年轻，素质参差不齐，缺乏必要的财务、行业、贸易等相关知识，缺乏足够的信息收集、分析和风险识别能力，实践经验也不丰富。同时，数量还相对较少，管理负担较重。
中小企业信贷业务风险管理建议
（1）严格信贷客户准入
准确把握中小企业所处的行业环境。要重点关注国家在经济结构调整中出台的对各行业提出的鼓励、限制或淘汰政策，以及相关部门通过资格准人、环保标准、区域政策等条件设立的行业准人限制，权衡政策对中小企业的经营、展产生的正面或负面影响。还要考虑中小企业在专业特色市场中的地位、在大型核心企业上下游中的小企业群体中的地位等。详细了解企业经营者从业经历和信誉。中小企业的发展大多取决于实际经营者的从业经验和商业头脑，所以应要求实际控制人在本行业有一定的从业年限。
（2）做好尽职调查
调查评价是控制贷款风险的前提。鉴于大多数中小企业存在信息不对称、财务不规范、管理水平和生产技术水平不高、抗风险能力不强等问题，调查重点应是现场调查，分析评价的重点应为非财务因素。要通过现场调查了解企业生产经营情况，通过税务、工商、土地等部门了解企业的经营、纳税、土地出让情况。对经营者的个人信誉、融资信誉、工商信誉、税务信誉等方面进行调研和了解，重点关注其不良信用记录。
（3）加强客户贷后管理
定期跟踪和检查，信贷管理人员应定期及不定期地走访授信客户及其上下游客户和商业伙伴，检查授信客户的交易记录及业务往来情况，定期审查授信户的营运及财务资料等，动态把握客户生产经营状况和资金流向。跟踪关注有关法律及诉讼事件。 由专门的人员定期收集外界相关资料，核对是否牵涉到本行的授信客户或担保人，及时采取应对措施。关注风险缓释能力的变化，在抵押品和担保人方面 ， 通过定期和不定期的押品重估，监控抵押品市值变化，确保维持合理的押品抵押率。商业银行在进行授信复检时，要求重新评估担保人的担保能力，并核查担保人的资信情况。
（4）创新信贷产品
依托优质大客户，积极探索推行供应链融资信贷产品。供应链融资是银行将核心企业和上下游企业联系在一起，围绕核心企业开发上下游中小企业的信贷业务，并形成行业贷款链或服务链的一种金融
业务模式。这种融资模式站在产业链或供应链的全局和高度，把供应链企业间的贸易关系综合起来考虑提供融资服务。对处于核心企业下游的采购商群体，重点通过动产或权利的质押来控制物流，依托采购商群体的供应链为企业提供融资业务；对处于核心企业上游的供应商群体，要争取核心企业的配合，银行介入交易的全过程，通过应收账款为核心进行风险控制。
（5）强化大数据应用
依托大数据技术全面提升风险防控水平，打破"信息孤岛"，全面整合中小企业客户的多渠道交易数据，来对中企业的金融、消费、行为等信息进行授信，有效破解传统中小信贷风险管理中的信息不对称难题。积极推行把现场调查与非现场数据信息挖掘分析相结合、模型筛查与经验判断相结合，定性信息与定量财务、经营等多重数据信息的勾稽核验等为重点内容的风险管理创新。
（6）加强中小企业客户经理队伍建设
服务中小企业的银行客户经理，既要在贷前对企业进行全面调查和分析，又要在贷中对企业的经营管理动态特别是财务状况进行监控，还要在贷后负责贷款本息回收、催收和其他相关事宜。应加强中小企业客户经理队伍建设，从管理和操作层面加强业务培训，实现专业化管理，打造专业化的中小企业从业人员队伍。
[1]刘颖.城市商业银行发展中小企业信货业务的策略建议，当代经济，2014（10）
[2]王震，张贺.论商业银行中小企业信货业务的信货风险防控，现代商业，2012（30）
中小企业 信贷 风险管理
中小企业信贷风险管理存在的问题
（1）信息不对称引致信贷决策失误
在信贷业务中，中小企业财务信息存在不可靠的特点，通常会通过刻意调节销售额、利润率等财务指标进行报表舞弊，达到节税或者获得银行贷款的目的。因此，仅依靠报表分析难以掌握民营企业真实的经营情况。同时，对非财务信息捜集不及时、不全面、评估不到位，也将极大影响对企业风险的识别和判断。
（2）第二还款来源保障不强
中小企业第二还款来源的主要形式为抵（质）押和担保。从抵（质）押上看，中小企业可供抵（质）押的有效资产普遍较少，且其评估价值水分较大，很难为银行信贷资产提供充足的保障。从担保上看，部分担保企业实力并不强，无法承担相应的担保责任。互保、联保等担保方式容易形成较为复杂的担保链和担保圈，企业个体信用风险通过连锁反应被迅速放大为群体性风险和区域性风险。因此，总体来看，中小企业第二还款来源保障力度不强。
（3）信贷人员专业素质不高
中小企业风险点多且较为隐蔽，识别和管理难度较大。这对银行的信贷人员和风险管理人员提出了更高的从业要求。目前，国内商业银行的信贷从业人员普遍较为年轻，素质参差不齐，缺乏必要的财务、行业、贸易等相关知识，缺乏足够的信息收集、分析和风险识别能力，实践经验也不丰富。同时，数量还相对较少，管理负担较重。
中小企业信贷业务风险管理建议
（1）严格信贷客户准入
准确把握中小企业所处的行业环境。要重点关注国家在经济结构调整中出台的对各行业提出的鼓励、限制或淘汰政策，以及相关部门通过资格准人、环保标准、区域政策等条件设立的行业准人限制，权衡政策对中小企业的经营、展产生的正面或负面影响。还要考虑中小企业在专业特色市场中的地位、在大型核心企业上下游中的小企业群体中的地位等。详细了解企业经营者从业经历和信誉。中小企业的发展大多取决于实际经营者的从业经验和商业头脑，所以应要求实际控制人在本行业有一定的从业年限。
（2）做好尽职调查
调查评价是控制贷款风险的前提。鉴于大多数中小企业存在信息不对称、财务不规范、管理水平和生产技术水平不高、抗风险能力不强等问题，调查重点应是现场调查，分析评价的重点应为非财务因素。要通过现场调查了解企业生产经营情况，通过税务、工商、土地等部门了解企业的经营、纳税、土地出让情况。对经营者的个人信誉、融资信誉、工商信誉、税务信誉等方面进行调研和了解，重点关注其不良信用记录。
（3）加强客户贷后管理
定期跟踪和检查，信贷管理人员应定期及不定期地走访授信客户及其上下游客户和商业伙伴，检查授信客户的交易记录及业务往来情况，定期审查授信户的营运及财务资料等，动态把握客户生产经营状况和资金流向。跟踪关注有关法律及诉讼事件。 由专门的人员定期收集外界相关资料，核对是否牵涉到本行的授信客户或担保人，及时采取应对措施。关注风险缓释能力的变化，在抵押品和担保人方面 ， 通过定期和不定期的押品重估，监控抵押品市值变化，确保维持合理的押品抵押率。商业银行在进行授信复检时，要求重新评估担保人的担保能力，并核查担保人的资信情况。
（4）创新信贷产品
依托优质大客户，积极探索推行供应链融资信贷产品。供应链融资是银行将核心企业和上下游企业联系在一起，围绕核心企业开发上下游中小企业的信贷业务，并形成行业贷款链或服务链的一种金融
业务模式。这种融资模式站在产业链或供应链的全局和高度，把供应链企业间的贸易关系综合起来考虑提供融资服务。对处于核心企业下游的采购商群体，重点通过动产或权利的质押来控制物流，依托采购商群体的供应链为企业提供融资业务；对处于核心企业上游的供应商群体，要争取核心企业的配合，银行介入交易的全过程，通过应收账款为核心进行风险控制。
（5）强化大数据应用
依托大数据技术全面提升风险防控水平，打破"信息孤岛"，全面整合中小企业客户的多渠道交易数据，来对中企业的金融、消费、行为等信息进行授信，有效破解传统中小信贷风险管理中的信息不对称难题。积极推行把现场调查与非现场数据信息挖掘分析相结合、模型筛查与经验判断相结合，定性信息与定量财务、经营等多重数据信息的勾稽核验等为重点内容的风险管理创新。
（6）加强中小企业客户经理队伍建设
服务中小企业的银行客户经理，既要在贷前对企业进行全面调查和分析，又要在贷中对企业的经营管理动态特别是财务状况进行监控，还要在贷后负责贷款本息回收、催收和其他相关事宜。应加强中小企业客户经理队伍建设，从管理和操作层面加强业务培训，实现专业化管理，打造专业化的中小企业从业人员队伍。
[1]刘颖.城市商业银行发展中小企业信货业务的策略建议，当代经济，2014（10）
[2]王震，张贺.论商业银行中小企业信货业务的信货风险防控，现代商业，2012（30）