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摘要：随着中征应收账款融资服务平台推广应用工作的深入推进，其应用机制和应用环境基本形成，应用成效逐渐显现。应收账款融资平台为应收账款债权人和债务人实现信息共通，促进资金供需双方的对接提供了便利，但在平台实际推广应用工作中仍存在一些问题亟待解决。因此，从推广环境、法律环境、社会环境方面提出建议，以促进平台业务进一步发展。
关键词：应收账款;融资平台;中小企业
一、应收账款融资平台的推广情况
为进一步拓宽中小企业融资渠道，解决中小企业融资难题，市县人行先后召开平台推广现场会，提升业务影响力，把推广应收账款融资服务平台作为缓解中小微企业融资难、支持地方经济发展的重要手段，在辖区全面铺开，大力推进。以“全覆盖、分类别、有差异、重实绩”为宗旨，主动服务企业，对平台操作有困难的企业或重点企业进行一对一指导，并指定商业银行专人负责，跟踪服务，在平台业务的各阶段给予全面帮扶，并借助核心大企业的引领示范效应，带动小微企业通过平台活动融资。对各金融机构应收账款融资平台的推广运用进行考核，并纳入年底的“两管理两综合”考核中，结合综合执法考核情况，纳入对金融机构涉农信贷政策导向中。
二、应收账款融资业务存在的问题
（一）从企业角度来看：应收账款融资业务发展缓慢，制约平台推广应用
一是债务人参与意识不强，缺乏动力。应收账款债务人，大企业由于对平台缺乏了解，不愿意在网上确认应收账款债，且缺乏应收账款融资需求，参与度低。
二是企业信用管理意识不强。许多中小企业不重视加强信用管理企业片面追求市场最大化和利润最大化目标，忽视应收账款信用风险控制，缺乏科学有效的信用管理制度与流程。
三是风险管理手段落后。多数企业缺乏信用管理体系和机制，对客户资信调查流于形式缺乏应收账款风险评价机制，忽视企业资信的动态管理，客户信用管理粗放。
四是小微企业在进行融资时，仍以传统信贷业务为主要方式，金融机构在办理信贷业务时，也是优先选择抵押、质押、担保等贷款方式，中小企业由于自身条件限制，很难通过应收账款获得融资。
（二）从外部环境角度来看，应收账款融资环境不完善，影响平台业务拓展
一是相关法律不匹配。如现行《物权法》没有从法律上明确“应收账款”的概念及其外延，对“质押通知义务”以及“应收账款债务人抵销权的行使”没有作出明确的规定。
二是社会信用体系不完善，缺乏具有权威性的专门社会信用评级机构。非实物性资产质押风险大，尤其对非实物性资产质押风险管理不够重视，市场化的信用增值服务无法满足快速增长的质押融资业务需求。同时信用评级机构的业务水平参差不齐，尤其是为小微企业融资服务的信用评级机构缺乏。
三是信用信息化平台建设缓慢。一方面企业缺乏基本的信用信息的搜集、整理和分析平台，另一方面金融机构自身信用评价体系存在较大的局限性无法实现信息共享，利益相关者难以获取真实、全面、准确的客户资信和企业财务数据，应收账款质押融资风险大。
四是信息不对称，信用监管乏力。目前，我国相关法律内容零散、操作性不强对失信行为处罚乏力、失信成本低。在失信收益大于失信成本的利益驱动下“劣币驱逐良币”效应明显。
（三）从金融机构角度来看：银企供需错位，平台功能发挥受限
一是金融机构积极性不高，无法形成合力。目前，各家金融机构都将应收账款交易双方均在本地的企业作为推广重点，而异地债务人由于缺少相应的合作机制，难以动员债务人加入平台确认。许多规模不大、资产有限、缺乏有实力的战略伙伴的中小企业难以实现应收账款的质押融资。
二是银行授信政策影响，准入门槛偏高。在信贷市场信息不对称的背景下，为降低风险，银行对应收账款质押融资企业的信用等级比照银行授信企业的信用等级进行管理。在授信管理上，信贷审批权过于集中，影响了应收账款质押融资业务的拓展。
三是对应收账款融资业务态度保守。应收账款产生于销售和服务等商业经济活动中，其债权涉及多方主体之间复杂的权利义务关系，由于应收账款坏账的比率较高，商业银行对此类业务的开展积极性不高。当前，受经济下行压力较大的影响，企业应收账款逾期的风险不断上升，由于应收账款融资业务的开展实际上是把债权人的債务风险转移给了债务人，随着风险的集聚，银行业金融机构将承担更大的违约风险。
三、政策建议
（一）提升平台的法律效力
建议征信中心通过专门立法、司法解释等方式，明确平台业务的法律效力，保护平台参与各方的正当权益。
（二）完善平台功能建设
根据应收账款融资业务开展的实际情况，进一步完善平台的功能，丰富平台的信息内容，增加平台的参与角色，为基层人民银行开通管理员用户，从而提升对辖内用户注册情况的掌握度，优化平台的业务流程，切实增加平台的实用性和吸引力。
（三）加大推广力度
一是在用户注册方面，下放审核权限，由基层人民银行协助办理，同时取消收取注册费用。二是在推广机制方面，建立自上而下的推广应用机制，对政府部门而言，通过联合发文明确基层人民银行与地方政府部门的职责分工，形成推动合力;对金融机构而言，加强业务合作与指导，力争将平台应用嵌入信贷业务流程中。三是开展应收账款融资服务平台专题宣传活动，依托金融机构广泛的网点分布，通过横幅、电子显示屏字幕、短信平台、宣传折页、微信朋友圈推送、提供咨询解读服务等多种形式向广大企业进行应收账款融资服务平台推广，并利用银企对接会、商品交易会等特定活动开展特色宣传活动，促进广大企业对融资服务平台的认知。
（三）增加基层人民银行的权限
增加融资进度的监督权限，基层行可以了解每笔融资进度，督促资金提供方及时回复融资需求，提高融资效率。增加融资统计权限，便于及时了解辖内平台使用情况，针对性地开展平台推广应用工作，最大限度挖掘平台功能。
关键词：应收账款;融资平台;中小企业
一、应收账款融资平台的推广情况
为进一步拓宽中小企业融资渠道，解决中小企业融资难题，市县人行先后召开平台推广现场会，提升业务影响力，把推广应收账款融资服务平台作为缓解中小微企业融资难、支持地方经济发展的重要手段，在辖区全面铺开，大力推进。以“全覆盖、分类别、有差异、重实绩”为宗旨，主动服务企业，对平台操作有困难的企业或重点企业进行一对一指导，并指定商业银行专人负责，跟踪服务，在平台业务的各阶段给予全面帮扶，并借助核心大企业的引领示范效应，带动小微企业通过平台活动融资。对各金融机构应收账款融资平台的推广运用进行考核，并纳入年底的“两管理两综合”考核中，结合综合执法考核情况，纳入对金融机构涉农信贷政策导向中。
二、应收账款融资业务存在的问题
（一）从企业角度来看：应收账款融资业务发展缓慢，制约平台推广应用
一是债务人参与意识不强，缺乏动力。应收账款债务人，大企业由于对平台缺乏了解，不愿意在网上确认应收账款债，且缺乏应收账款融资需求，参与度低。
二是企业信用管理意识不强。许多中小企业不重视加强信用管理企业片面追求市场最大化和利润最大化目标，忽视应收账款信用风险控制，缺乏科学有效的信用管理制度与流程。
三是风险管理手段落后。多数企业缺乏信用管理体系和机制，对客户资信调查流于形式缺乏应收账款风险评价机制，忽视企业资信的动态管理，客户信用管理粗放。
四是小微企业在进行融资时，仍以传统信贷业务为主要方式，金融机构在办理信贷业务时，也是优先选择抵押、质押、担保等贷款方式，中小企业由于自身条件限制，很难通过应收账款获得融资。
（二）从外部环境角度来看，应收账款融资环境不完善，影响平台业务拓展
一是相关法律不匹配。如现行《物权法》没有从法律上明确“应收账款”的概念及其外延，对“质押通知义务”以及“应收账款债务人抵销权的行使”没有作出明确的规定。
二是社会信用体系不完善，缺乏具有权威性的专门社会信用评级机构。非实物性资产质押风险大，尤其对非实物性资产质押风险管理不够重视，市场化的信用增值服务无法满足快速增长的质押融资业务需求。同时信用评级机构的业务水平参差不齐，尤其是为小微企业融资服务的信用评级机构缺乏。
三是信用信息化平台建设缓慢。一方面企业缺乏基本的信用信息的搜集、整理和分析平台，另一方面金融机构自身信用评价体系存在较大的局限性无法实现信息共享，利益相关者难以获取真实、全面、准确的客户资信和企业财务数据，应收账款质押融资风险大。
四是信息不对称，信用监管乏力。目前，我国相关法律内容零散、操作性不强对失信行为处罚乏力、失信成本低。在失信收益大于失信成本的利益驱动下“劣币驱逐良币”效应明显。
（三）从金融机构角度来看：银企供需错位，平台功能发挥受限
一是金融机构积极性不高，无法形成合力。目前，各家金融机构都将应收账款交易双方均在本地的企业作为推广重点，而异地债务人由于缺少相应的合作机制，难以动员债务人加入平台确认。许多规模不大、资产有限、缺乏有实力的战略伙伴的中小企业难以实现应收账款的质押融资。
二是银行授信政策影响，准入门槛偏高。在信贷市场信息不对称的背景下，为降低风险，银行对应收账款质押融资企业的信用等级比照银行授信企业的信用等级进行管理。在授信管理上，信贷审批权过于集中，影响了应收账款质押融资业务的拓展。
三是对应收账款融资业务态度保守。应收账款产生于销售和服务等商业经济活动中，其债权涉及多方主体之间复杂的权利义务关系，由于应收账款坏账的比率较高，商业银行对此类业务的开展积极性不高。当前，受经济下行压力较大的影响，企业应收账款逾期的风险不断上升，由于应收账款融资业务的开展实际上是把债权人的債务风险转移给了债务人，随着风险的集聚，银行业金融机构将承担更大的违约风险。
三、政策建议
（一）提升平台的法律效力
建议征信中心通过专门立法、司法解释等方式，明确平台业务的法律效力，保护平台参与各方的正当权益。
（二）完善平台功能建设
根据应收账款融资业务开展的实际情况，进一步完善平台的功能，丰富平台的信息内容，增加平台的参与角色，为基层人民银行开通管理员用户，从而提升对辖内用户注册情况的掌握度，优化平台的业务流程，切实增加平台的实用性和吸引力。
（三）加大推广力度
一是在用户注册方面，下放审核权限，由基层人民银行协助办理，同时取消收取注册费用。二是在推广机制方面，建立自上而下的推广应用机制，对政府部门而言，通过联合发文明确基层人民银行与地方政府部门的职责分工，形成推动合力;对金融机构而言，加强业务合作与指导，力争将平台应用嵌入信贷业务流程中。三是开展应收账款融资服务平台专题宣传活动，依托金融机构广泛的网点分布，通过横幅、电子显示屏字幕、短信平台、宣传折页、微信朋友圈推送、提供咨询解读服务等多种形式向广大企业进行应收账款融资服务平台推广，并利用银企对接会、商品交易会等特定活动开展特色宣传活动，促进广大企业对融资服务平台的认知。
（三）增加基层人民银行的权限
增加融资进度的监督权限，基层行可以了解每笔融资进度，督促资金提供方及时回复融资需求，提高融资效率。增加融资统计权限，便于及时了解辖内平台使用情况，针对性地开展平台推广应用工作，最大限度挖掘平台功能。