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摘 要：在市场竞争日益激烈的今天，任何企业生存与发展都无法脱离财务的运动。财务的管理是一个企业管理的重要核心内容，而资金的管理，又是企业财务管理的中心，如何一方面保障生产经营的资金需求，另一方面确保资金安全，发挥资金规模优势，降低资金结算成本，提高资金使用效益，成为资金管理的重要内容。由于中石化集团其自身结构的特殊性，成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤为突出。本文从传统资金管理存在的主要问题入手，主要阐述企业集团实行资金集中管理模式的必然性，以及实行资金集中管理后的长远意义和所收到的效果。
关键词：企业集团 资金管理 资金集中管理
一、传统的资金管理存在的主要问题
随着社会经济与企业集团的不断发展，企业集团的下属子公司及分公司增多，直接带来内部组织层次越来越复杂，管理链条越来越长，管理层次和管理跨度加大，集团总部已经比较难掌握集团内部成员企业的经营活动，相应地带来了资金风险和成本的增加。由于之前企业集团没有专门的、统一的、集中的资金管理系统，各个分子公司之间资金流动的信息都是各自独立的孤岛，缺乏有效的关联，部分分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些分子公司资金出现富裕，但由于分散管理，又无法利用，导致整个集团公司的资金成本上升、资源极大浪费，具体表现在以下几个方面：
1.企业资金管理無章或是有章无序。相当多的企业尚未建立健全预算管理制度，有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，预算制度形同虚设。资金的收支缺乏统一的规划与控制，现金流量失衡；有的企业预算指标设计不合理，缺乏严密的计量标准和考核依据，失去了预算的约束作用。
2.资金监控、考核不到位。企业的资金流缺乏控制，特别是事前控制，再加上缺乏可行的事后考核办法，导致大量的企业资金在体外循环；有的企业甚至对子公司的投融资、对外担保、利润分配等重大财务状况都难以掌握，只好是“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意识走”，财务监控乏力、滞后。
3.资金分散，资金使用效率低下。企业集团内部多级法人体系所形成的资金分散以及多头开户现象，使集团中原本有限的资金分散、沉淀和闲置，导致资金周转速度慢，资金使用效率低。
二、企业实施资金集中管理的必然性
企业集团实现了资金集中管理以后会使整个集团所有资金都汇聚到母公司，把分散在母公司和子公司的资金集中，有利于母公司进行统一的调度、管理和使用，进而降低了现金占用水平，又提高了资金的使用效率，同时为集团的重点战略的发展项目中的资金需要提供有力保证。具体表现在以下几个方面：
1.减少了整个集团的银行账户数量。这就增强了资金的流动性，加速了资金的周转，又提升了资金的价值与经济的效益。
2.集团公司从此可以在总体上掌握资金的运作，使资金进入快速循环与良性循环，增加企业的效益，为公司制定长远的战略发展计划提供了有力的资金保证。
3.有效的降低了贷款的规模，使财务费用得到了节省，提高了集团公司在银行的信用。当公司实现了资金的集中管理，进行统一结算以后，结算的规模大大增加，银行的信用等级也就提高了，还提高了还贷的能力和融资的能力。
4.公司能够有效的实施资金的预算管理。由于对公司的各个分支机构资金的收支情况、业务过程做了有效的监控，公司的资金运行计划，控制，分析都为公司资金的预算管理奠定了基础，推动了全面的预算管理顺利的实施。
三、企业集团采用资金集中管理模式的长远意义
1.帮助企业集团实现预算管理目标。在企业集团内部实行全面预算管理，不仅可以提高管理效率，优化资源配置，而且有利于明确集团母公司及子公司各自的责权利，实现集团的整理战略目标。
1.1通过集团资金管理部门统一到银行授信，得到银行最大限度的贷款优惠，在自由资金不充足时，及时得到贷款支持。
1.2通过集团资金的集中管理，可以有效防范各种资金风险，防止集团出现资金链断裂的危险，为集团的平稳发展保驾护航，最终实现集团预算规划的战略目标。
2.加强集团内部控制职能。集团资金集中管理同样是集团内部控制工作中的重要一环，主要体现在通过资金集中管理，集团总公司实现了对下属单位资金的监控，减少了下属单位对资金的直接管理，有效控制下属单位资金权限过大、资金随意坐支、随意挪用资金现象的发生。其次通过成立财务公司，可以提高资金管理的专业性和规范性，有效的防止了各种财务风险的发生。
3.提高集团资金效率和收益。通过集团资金集中管理，减少了资金沉淀，提高了集团资金使用效率，实现了集团资金效益最大化。
四、中石化集团运行资金集中管理系统后收到的效果
1.开户银行方面：
在集中结算之前，中石化有限公司所属各分公司自行到银行多头开户、多头贷款，造成了资金的分散，使用效率低，相应的资金使用成本、占用成本居高不下，相当不利于管理。
2.内部控制方面：
未进行集中结算前，分公司有如一盘散沙、各管一摊，银行开户、资金的计划管理、资金的进出管理都是随意无序的，总部对分公司未能实时监控，都是事后管理，比较被动。
3.资金运作方面：
在资金运作方面，成立结算中心后，各分公司的资金都在财务公司资金池统一监控中，分公司的支出均是每月报计划，经中石化总部审批同意后方可在计划内使用，且固定了工程支出等大额资金的流出日期，也就是说资金支出的节奏基本也在中石化总部统筹中，这样一来，就对总部整体的资金运作提供了强有力的支持。
4.内部信贷方面：
在内部信贷方面，财务公司的成立相当于企业的内部银行开业，以前如果哪个分公司遇到资金不足需贷款的，都是各自向银行多头贷款，不仅流程复杂，而其贷款利息支出高。而资金集中管理平台上线后，分公司如遇资金不足情况的，可以通过总部的资金内部调剂，减少了外部银行贷款的复杂化，实现了资金的合理配置，降低了银行贷款规模，减少了贷款利息的支出，最终也规避了分公司对外贷款给总部造成的一些风险。
探索适合的资金管理模式已成为企业集团能否长期稳定发展的核心问题。经过对各个成功企业的资金管理模式分析，资金集中管理模式被大多数企业认同。而财务公司的成立，会成为您更好地进行集团资金调度、财务运作、强化集团管理、提高经济效益的强有力的工具，从真正意义上实现高效、绿色的办公。
参考文献：
[1]王芳.浅谈如何加强企业资金管理[J].山西财税，2009，（7）
[2]江兆夫，张明丽.浅谈如何加强企业资金管理[J].理论学习，2008，（7）
关键词：企业集团 资金管理 资金集中管理
一、传统的资金管理存在的主要问题
随着社会经济与企业集团的不断发展，企业集团的下属子公司及分公司增多，直接带来内部组织层次越来越复杂，管理链条越来越长，管理层次和管理跨度加大，集团总部已经比较难掌握集团内部成员企业的经营活动，相应地带来了资金风险和成本的增加。由于之前企业集团没有专门的、统一的、集中的资金管理系统，各个分子公司之间资金流动的信息都是各自独立的孤岛，缺乏有效的关联，部分分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些分子公司资金出现富裕，但由于分散管理，又无法利用，导致整个集团公司的资金成本上升、资源极大浪费，具体表现在以下几个方面：
1.企业资金管理無章或是有章无序。相当多的企业尚未建立健全预算管理制度，有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，预算制度形同虚设。资金的收支缺乏统一的规划与控制，现金流量失衡；有的企业预算指标设计不合理，缺乏严密的计量标准和考核依据，失去了预算的约束作用。
2.资金监控、考核不到位。企业的资金流缺乏控制，特别是事前控制，再加上缺乏可行的事后考核办法，导致大量的企业资金在体外循环；有的企业甚至对子公司的投融资、对外担保、利润分配等重大财务状况都难以掌握，只好是“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意识走”，财务监控乏力、滞后。
3.资金分散，资金使用效率低下。企业集团内部多级法人体系所形成的资金分散以及多头开户现象，使集团中原本有限的资金分散、沉淀和闲置，导致资金周转速度慢，资金使用效率低。
二、企业实施资金集中管理的必然性
企业集团实现了资金集中管理以后会使整个集团所有资金都汇聚到母公司，把分散在母公司和子公司的资金集中，有利于母公司进行统一的调度、管理和使用，进而降低了现金占用水平，又提高了资金的使用效率，同时为集团的重点战略的发展项目中的资金需要提供有力保证。具体表现在以下几个方面：
1.减少了整个集团的银行账户数量。这就增强了资金的流动性，加速了资金的周转，又提升了资金的价值与经济的效益。
2.集团公司从此可以在总体上掌握资金的运作，使资金进入快速循环与良性循环，增加企业的效益，为公司制定长远的战略发展计划提供了有力的资金保证。
3.有效的降低了贷款的规模，使财务费用得到了节省，提高了集团公司在银行的信用。当公司实现了资金的集中管理，进行统一结算以后，结算的规模大大增加，银行的信用等级也就提高了，还提高了还贷的能力和融资的能力。
4.公司能够有效的实施资金的预算管理。由于对公司的各个分支机构资金的收支情况、业务过程做了有效的监控，公司的资金运行计划，控制，分析都为公司资金的预算管理奠定了基础，推动了全面的预算管理顺利的实施。
三、企业集团采用资金集中管理模式的长远意义
1.帮助企业集团实现预算管理目标。在企业集团内部实行全面预算管理，不仅可以提高管理效率，优化资源配置，而且有利于明确集团母公司及子公司各自的责权利，实现集团的整理战略目标。
1.1通过集团资金管理部门统一到银行授信，得到银行最大限度的贷款优惠，在自由资金不充足时，及时得到贷款支持。
1.2通过集团资金的集中管理，可以有效防范各种资金风险，防止集团出现资金链断裂的危险，为集团的平稳发展保驾护航，最终实现集团预算规划的战略目标。
2.加强集团内部控制职能。集团资金集中管理同样是集团内部控制工作中的重要一环，主要体现在通过资金集中管理，集团总公司实现了对下属单位资金的监控，减少了下属单位对资金的直接管理，有效控制下属单位资金权限过大、资金随意坐支、随意挪用资金现象的发生。其次通过成立财务公司，可以提高资金管理的专业性和规范性，有效的防止了各种财务风险的发生。
3.提高集团资金效率和收益。通过集团资金集中管理，减少了资金沉淀，提高了集团资金使用效率，实现了集团资金效益最大化。
四、中石化集团运行资金集中管理系统后收到的效果
1.开户银行方面：
在集中结算之前，中石化有限公司所属各分公司自行到银行多头开户、多头贷款，造成了资金的分散，使用效率低，相应的资金使用成本、占用成本居高不下，相当不利于管理。
2.内部控制方面：
未进行集中结算前，分公司有如一盘散沙、各管一摊，银行开户、资金的计划管理、资金的进出管理都是随意无序的，总部对分公司未能实时监控，都是事后管理，比较被动。
3.资金运作方面：
在资金运作方面，成立结算中心后，各分公司的资金都在财务公司资金池统一监控中，分公司的支出均是每月报计划，经中石化总部审批同意后方可在计划内使用，且固定了工程支出等大额资金的流出日期，也就是说资金支出的节奏基本也在中石化总部统筹中，这样一来，就对总部整体的资金运作提供了强有力的支持。
4.内部信贷方面：
在内部信贷方面，财务公司的成立相当于企业的内部银行开业，以前如果哪个分公司遇到资金不足需贷款的，都是各自向银行多头贷款，不仅流程复杂，而其贷款利息支出高。而资金集中管理平台上线后，分公司如遇资金不足情况的，可以通过总部的资金内部调剂，减少了外部银行贷款的复杂化，实现了资金的合理配置，降低了银行贷款规模，减少了贷款利息的支出，最终也规避了分公司对外贷款给总部造成的一些风险。
探索适合的资金管理模式已成为企业集团能否长期稳定发展的核心问题。经过对各个成功企业的资金管理模式分析，资金集中管理模式被大多数企业认同。而财务公司的成立，会成为您更好地进行集团资金调度、财务运作、强化集团管理、提高经济效益的强有力的工具，从真正意义上实现高效、绿色的办公。
参考文献：
[1]王芳.浅谈如何加强企业资金管理[J].山西财税，2009，（7）
[2]江兆夫，张明丽.浅谈如何加强企业资金管理[J].理论学习，2008，（7）