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近两年，城市信用社（下称信用社），经营和管理中积累的问题，逐渐暴露出来，其集中表现为不良资产比重大且增长快，风险加剧，严重者已资不抵债。对此金融监管当局也采取了一些措施，加强了对信用社的管理，但效果不尽人意，资产质量下降的趋势没有得到有效的抑制。目前当务之急是弄清原因，对症下药，拿出可行对策，切实提高信贷资产质量，保一方金融平安。一、成因信用社是改革开放的新生儿，几乎不存在历史遗留问题，那么导致目前资产质量不高，风险大的原因何在？笔者以为主要来自行政监管、内控制度、外部环境三个方面。首先，金融管理上的错位