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摘要：建设项目施工阶段监理的投资控制是监理工作的重点和难点，如何做好施工阶段建设项目投资控制，是目前监理工作探讨和研究的重要课题。
关键词：工程建设 项目施工投资控制 监理
工程建设监理的中心工作是对工程项目实施投资、质量、进度三方面的监理控制，使工程项目在保证质量和满足进度要求的前提下，实现实际投资不超过计划投资。投资控制工作的好坏，直接影响到工程的工期和质量；而投资控制方法是否合理，更直接影響到整个工程建设项目的监理效果。
监理工程师在施工过程中如何做好投资控制工作，根据多年的监理工作实践，认为应从以下几个方面进行重点控制。
一、确定投资控制目标
建设单位与承包单位间依据中标单位投标书中的报价签订的工程承包合同所确定的工程合同总价是监理单位进行投资控制的总目标。报价中各项目的报价及施工单位在施工过程中编制的按进度费用计划为监理控制投资的分目标。据此目标，监理工程师应对照投标书总价及各分项价格认真审核承包单位编制的施工预算，认真审核承包单位的项目总费用计划、年度、月度费用计划，并监督其实施。
根据施工图预算将工程投资按部位、层次分解，或编制分部位、分层次工程预算，为进度款审核做好准备工作；
二、完善合理计量支付方法
计量支付工作是投资控制的手段，也是对投资计划情况的检查、核实，使投资处于动态控制状态。
按月计量与工程计量段计量。日前常用的计量方法是按月计量工程款。即以时间为计量段。这种方法在实践中发现，以工程实物与实际形象进度的可比较性不直观明了，即定量不确切，甚至脱节，直接影响对投资的有效控制；
另一种是以工程计量段的划分而不是以月份时间划分。是根据工程的结构部位，亦称形象部位划分成多个投资计量段。按这种划分方法，不但能够直观反映出投资数额与实际进度之间的比例关系，还便于投资分析和调控，使之与进度协调相一致。
上述两种计量方法在实践中均有采用，后者能使业主直观知道工程建设至目前的形象用了多少资金，同时承包商的积极也能有效提高，更为合理。
三、实行科学规范化计量。
实物工程量是费用计量的依据。在各计量范围内，施工单位每完成一项分部分项工程并经检验合格后，应及时完成实物工程量计量的申报和签认工作；费用计量则在整个计量段内的所有项目全部完成并经检验合格后，才能进行本段的费用计量工作。以上两部分分别提出，工程各计量段完成后必须经监理工程师认可质量后方能申报其工程量计量表。
四、严格控制设计变更
设计变更是影响投资控制的重要因素之一。因此，监理人员要严格控制设计变更，未经业主同意，不得任意修改或变更设计。特别是施工单位提出的修改设计，有的往往只是从便于施工出发。故对需变更的项目，无论哪方提出变更（包括业主和监理单位），必须由原设计单位出具书面变更设计，再经监理单位审核，提出意见，提供变更后费用变化情况，供业主参考，并最终经业主签字认可，方能实施。同时监理人员应提醒业主，要求设计变更单位在设计变更时，也必须进行相应的投资分析，提出费用增减数额，杜绝只有图纸变更，没有预算分析的现象。
监理工程师必须依据工程变更内容认真核查工程量清单和做估算工程变更价格，进行技术经济分析比较，检查每个子项单价、数量和金额的变化情况，按照承包合同中工程变更价格的条款确定变更价格，计算该项工程变更对总投资额的影响。应防止承包商“杀死猪再讲价”，因为如果待工程变更付诸实施再去核实计量，现场已面目全非，事后核量不准确。只有规范工程变更操作，实行事前把关，主动监控，工程变更的投资才能得到有效控制。
五、正确处理和防范施工索赔
在施工过程中，引起索赔的原因很多，一些承包商会寻找索赔机会，希望索取到费用赔偿，更想得到利润和工期补偿。这就要求监理工程师应精通施工合同条款，熟悉工程项目的专业技术标准，公正地当好索赔事件“准仲裁员”，维护合同双方合法权益。发生索赔事件时，承包商一般会根据自己的记录提出工期或费用索赔报告。监理工程师应认真研究合同条款，首先核查索赔报告是否在索赔事件发生后的有效基本期间28天内提出，否则索赔不成立。进而对索赔要求进行辨别和分析。由于监理日记能逐日如实记载工程形象进度和完成的实物工程量，影响工程进度的内外、人为和自然的各种因素，包括台风、暴雨、现场停水、停电的起止时间。所以，监理工程师应根据同期监理日记对索赔事件的起因和责任归属进行划分。由于业主或其它原因，致使承包商在施工中付出了额外费用且确定有证据时，合同中有明确条款的，应按索赔程序及时、合理的给予承包商实际损失的补偿，保证工程正常施工，防止综合索赔的发生。
索赔事件处理难度大，花时间费精力，监理工程师应积极通过自己的工作防止或尽量减少索赔事件的发生。
（1）应积累一切可能涉及索赔论证的资料。在研究技术、进度或其它重大问题的会议记录中，要求与会者签字，作为正式文档资料。
（2）应严格按监理工作程序开展监理工作，避免工作延误发生索赔事件。
（3）应对设计修改和工程变更严格把关，仔细测算造价和分析可能带来的索赔问题。
（4）应提高自身业务素质，适应监理工作的需要。如对于非承包商责任的工作延期，可能引起的雨季施工增加费用的索赔。这就要求监理工程师能熟练计算网络计划的六个时间参数，分析工程延期是否对关键线路产生影响，尽量避开雨季施工，减少或防止雨季施工增加费用的索赔，为业主节约投资。
（5）协助业主及时完成与工程进展密切相关的各项工作，如按期提供合格施工现场，按质、按量、按期提供施工图纸和材料、设备等项工作，避免因延误造成索赔。
监理工程师应协助业主做好反索赔工作，促使承包商履行合同约定的义务，保证工程质量和按时竣工 。
施工阶段涉及经济费用支出的停窝工签证，计日工签证，使用机械签证，材料代用和材料调价等的签证，均应由监理工程师审核，对非使用不可的投资进行有效控制。
六、做好“议价材”和大型设备使用控制
工程所用材料，其价格以合同规定价或预算价、信息价读取。对“议价材”和合同未规定价格的材料，监理人员一方面督促施工方必须在进场前先作书面报价并提出样品，经监理单位与业主协商后确定其价格；另一方面对材料的实际使用数量应及时做好现场签证。对影响投资的大型机械设备的调用，施工单位必须先提出使用申请（包括台班单价）经监理单位审定、业主同意后，施工单位才可进场使用。监理工程师应书面签认机械设备的工作时间和内容，作为费用计量的依据。
七、认真做好施工方案的技术经济比较
监理工程师应对施工组织设计认真审核，采用经济技术比较方法进行综合评审，加强投资控制。施工方法的不同，对工程中造价影响很大。如某工程项目，原施工组织设计：土方开挖大量采用机械，考虑到地下水的影响，施工机械开挖占75%，人工开挖占25%，并有降水设施。经监理工程师认真审核施工组织设计，发现开挖基础时间正值枯水期，机械和人工比例不合理，经计算调整，按机械挖土占92%计，人工挖土占8%计，且减少降水费用，为业主节约一笔投资。
由于施工方案的类别较多，故方案的技术经济分析应从实际条件出发，切实计算一切发生的费用，如果属固定资产的一次性投资，则就要分别计算资金的时间价值；若仅仅是在施工阶段的临时性一次投资，由于时间短，可不考虑资金的时间价值。
监理工程师还应重点审查施工组织设计中各种不合理施工措施增加的费用，并防止各种索赔事件的诱因包含在其中，这种投资的事前控制，对今后监理工作的投资控制有事半功倍的功效。
八、合理办理现场技术经济签证工作
现场技术经济签证是指事前不能论定而需按实结算的一部分工作量。它涉及的面较宽，如隐蔽工程、材料代换、施工条件变化、停水停电、排水抗洪、设计变更等等。由于这一部分工作比较琐碎，常常被监理工程师疏忽，有时不经亲自检验，就签字认帐，给业主增加不必要的额外支出。为此，要求监理人员对施工单位所报技术经济签证内容，必须做到“看过、量过、测过、核对过、计算过”，而后方能签字。
综上所述，监理工程师在监理工作中正确使用工作计量审核权、支付工程进度款审核权、工程造价审批权、主动对建设项目施工过程每一环节的投资实施有效控制，发挥监理的高智能服务作用，实现质量、工期、投资三控目标，使监理事业得到全社会的普遍认可，监理的社会地位与效益真正可以提高。
关键词：工程建设 项目施工投资控制 监理
工程建设监理的中心工作是对工程项目实施投资、质量、进度三方面的监理控制，使工程项目在保证质量和满足进度要求的前提下，实现实际投资不超过计划投资。投资控制工作的好坏，直接影响到工程的工期和质量；而投资控制方法是否合理，更直接影響到整个工程建设项目的监理效果。
监理工程师在施工过程中如何做好投资控制工作，根据多年的监理工作实践，认为应从以下几个方面进行重点控制。
一、确定投资控制目标
建设单位与承包单位间依据中标单位投标书中的报价签订的工程承包合同所确定的工程合同总价是监理单位进行投资控制的总目标。报价中各项目的报价及施工单位在施工过程中编制的按进度费用计划为监理控制投资的分目标。据此目标，监理工程师应对照投标书总价及各分项价格认真审核承包单位编制的施工预算，认真审核承包单位的项目总费用计划、年度、月度费用计划，并监督其实施。
根据施工图预算将工程投资按部位、层次分解，或编制分部位、分层次工程预算，为进度款审核做好准备工作；
二、完善合理计量支付方法
计量支付工作是投资控制的手段，也是对投资计划情况的检查、核实，使投资处于动态控制状态。
按月计量与工程计量段计量。日前常用的计量方法是按月计量工程款。即以时间为计量段。这种方法在实践中发现，以工程实物与实际形象进度的可比较性不直观明了，即定量不确切，甚至脱节，直接影响对投资的有效控制；
另一种是以工程计量段的划分而不是以月份时间划分。是根据工程的结构部位，亦称形象部位划分成多个投资计量段。按这种划分方法，不但能够直观反映出投资数额与实际进度之间的比例关系，还便于投资分析和调控，使之与进度协调相一致。
上述两种计量方法在实践中均有采用，后者能使业主直观知道工程建设至目前的形象用了多少资金，同时承包商的积极也能有效提高，更为合理。
三、实行科学规范化计量。
实物工程量是费用计量的依据。在各计量范围内，施工单位每完成一项分部分项工程并经检验合格后，应及时完成实物工程量计量的申报和签认工作；费用计量则在整个计量段内的所有项目全部完成并经检验合格后，才能进行本段的费用计量工作。以上两部分分别提出，工程各计量段完成后必须经监理工程师认可质量后方能申报其工程量计量表。
四、严格控制设计变更
设计变更是影响投资控制的重要因素之一。因此，监理人员要严格控制设计变更，未经业主同意，不得任意修改或变更设计。特别是施工单位提出的修改设计，有的往往只是从便于施工出发。故对需变更的项目，无论哪方提出变更（包括业主和监理单位），必须由原设计单位出具书面变更设计，再经监理单位审核，提出意见，提供变更后费用变化情况，供业主参考，并最终经业主签字认可，方能实施。同时监理人员应提醒业主，要求设计变更单位在设计变更时，也必须进行相应的投资分析，提出费用增减数额，杜绝只有图纸变更，没有预算分析的现象。
监理工程师必须依据工程变更内容认真核查工程量清单和做估算工程变更价格，进行技术经济分析比较，检查每个子项单价、数量和金额的变化情况，按照承包合同中工程变更价格的条款确定变更价格，计算该项工程变更对总投资额的影响。应防止承包商“杀死猪再讲价”，因为如果待工程变更付诸实施再去核实计量，现场已面目全非，事后核量不准确。只有规范工程变更操作，实行事前把关，主动监控，工程变更的投资才能得到有效控制。
五、正确处理和防范施工索赔
在施工过程中，引起索赔的原因很多，一些承包商会寻找索赔机会，希望索取到费用赔偿，更想得到利润和工期补偿。这就要求监理工程师应精通施工合同条款，熟悉工程项目的专业技术标准，公正地当好索赔事件“准仲裁员”，维护合同双方合法权益。发生索赔事件时，承包商一般会根据自己的记录提出工期或费用索赔报告。监理工程师应认真研究合同条款，首先核查索赔报告是否在索赔事件发生后的有效基本期间28天内提出，否则索赔不成立。进而对索赔要求进行辨别和分析。由于监理日记能逐日如实记载工程形象进度和完成的实物工程量，影响工程进度的内外、人为和自然的各种因素，包括台风、暴雨、现场停水、停电的起止时间。所以，监理工程师应根据同期监理日记对索赔事件的起因和责任归属进行划分。由于业主或其它原因，致使承包商在施工中付出了额外费用且确定有证据时，合同中有明确条款的，应按索赔程序及时、合理的给予承包商实际损失的补偿，保证工程正常施工，防止综合索赔的发生。
索赔事件处理难度大，花时间费精力，监理工程师应积极通过自己的工作防止或尽量减少索赔事件的发生。
（1）应积累一切可能涉及索赔论证的资料。在研究技术、进度或其它重大问题的会议记录中，要求与会者签字，作为正式文档资料。
（2）应严格按监理工作程序开展监理工作，避免工作延误发生索赔事件。
（3）应对设计修改和工程变更严格把关，仔细测算造价和分析可能带来的索赔问题。
（4）应提高自身业务素质，适应监理工作的需要。如对于非承包商责任的工作延期，可能引起的雨季施工增加费用的索赔。这就要求监理工程师能熟练计算网络计划的六个时间参数，分析工程延期是否对关键线路产生影响，尽量避开雨季施工，减少或防止雨季施工增加费用的索赔，为业主节约投资。
（5）协助业主及时完成与工程进展密切相关的各项工作，如按期提供合格施工现场，按质、按量、按期提供施工图纸和材料、设备等项工作，避免因延误造成索赔。
监理工程师应协助业主做好反索赔工作，促使承包商履行合同约定的义务，保证工程质量和按时竣工 。
施工阶段涉及经济费用支出的停窝工签证，计日工签证，使用机械签证，材料代用和材料调价等的签证，均应由监理工程师审核，对非使用不可的投资进行有效控制。
六、做好“议价材”和大型设备使用控制
工程所用材料，其价格以合同规定价或预算价、信息价读取。对“议价材”和合同未规定价格的材料，监理人员一方面督促施工方必须在进场前先作书面报价并提出样品，经监理单位与业主协商后确定其价格；另一方面对材料的实际使用数量应及时做好现场签证。对影响投资的大型机械设备的调用，施工单位必须先提出使用申请（包括台班单价）经监理单位审定、业主同意后，施工单位才可进场使用。监理工程师应书面签认机械设备的工作时间和内容，作为费用计量的依据。
七、认真做好施工方案的技术经济比较
监理工程师应对施工组织设计认真审核，采用经济技术比较方法进行综合评审，加强投资控制。施工方法的不同，对工程中造价影响很大。如某工程项目，原施工组织设计：土方开挖大量采用机械，考虑到地下水的影响，施工机械开挖占75%，人工开挖占25%，并有降水设施。经监理工程师认真审核施工组织设计，发现开挖基础时间正值枯水期，机械和人工比例不合理，经计算调整，按机械挖土占92%计，人工挖土占8%计，且减少降水费用，为业主节约一笔投资。
由于施工方案的类别较多，故方案的技术经济分析应从实际条件出发，切实计算一切发生的费用，如果属固定资产的一次性投资，则就要分别计算资金的时间价值；若仅仅是在施工阶段的临时性一次投资，由于时间短，可不考虑资金的时间价值。
监理工程师还应重点审查施工组织设计中各种不合理施工措施增加的费用，并防止各种索赔事件的诱因包含在其中，这种投资的事前控制，对今后监理工作的投资控制有事半功倍的功效。
八、合理办理现场技术经济签证工作
现场技术经济签证是指事前不能论定而需按实结算的一部分工作量。它涉及的面较宽，如隐蔽工程、材料代换、施工条件变化、停水停电、排水抗洪、设计变更等等。由于这一部分工作比较琐碎，常常被监理工程师疏忽，有时不经亲自检验，就签字认帐，给业主增加不必要的额外支出。为此，要求监理人员对施工单位所报技术经济签证内容，必须做到“看过、量过、测过、核对过、计算过”，而后方能签字。
综上所述，监理工程师在监理工作中正确使用工作计量审核权、支付工程进度款审核权、工程造价审批权、主动对建设项目施工过程每一环节的投资实施有效控制，发挥监理的高智能服务作用，实现质量、工期、投资三控目标，使监理事业得到全社会的普遍认可，监理的社会地位与效益真正可以提高。