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营运资金亦称营运资本，是指流动资产减去流动负债后的余额。流动资产是企业在生产经营过程中短期置存的资产，是指可在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产。流动性很大可在近期立即变现的流动资产，称为速动资产。营运资金管理主要是对流动资产和流动负债的管理；如何加快现金、存货和应收账款的周转速度，减少资金的过分占用，降低资金占用成本。是本文主要探讨的话题。