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【摘 要】由于我国的住房公积金制度还不够成熟，风险防范体系还不健全。为了确保住房公积金制度的安全运行，必须着手建立起行之有效的住房公积金风险防范与监管体系。本文从住房公积金风险的形成根源与特殊性入手，着重从筹集、贷款与投资运作三个方面分析了住房公积金的风险的成因与控制，以期对住房公积金的安全运营提供一定的借鉴意义。
【关键词】住房公积金；风险分析；风险控制
住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金制度是随着城镇住房改革的产生和发展起来的，随着住房公积金贷款时间的延长及其规模的扩张，住房公积金的各类风险也在积聚。分析与控制风险是迫切需要解决的问题，这对确保住房公积金的安全运营、维护群众利益具有重要价值。
1. 住房公积金风险的分类与成因
1.1 筹集风险与成因。筹集风险属于住房公积金的基本风险类型，是指为确保住房公积金制度的顺利实施，住房公积金在筹集或融资阶段面临的风险类型。筹集风险的成因可概括为：（1）法律约束力不强，住房公积金管理的依据不是《住房公积金管理法》，而是《住房公积金管理条例》。（2）各部门、人员利益不协调。（3）我国住房公积金管理中心不是金融机构，不能做到独立收取公积金、承担风险。（4）地方政府、企事业单位和职工对住房公积金的认识不足，疏于管理，经办人员缺乏责任心。（5）住房公积金管理中心等相关部门的信息化程度不够完善，缺少利用互联网进行筹集资金的方式。
1.2 贷款风险与成因。作为住房公积金面临的最主要的风险，贷款风险是指公积金借款人不能按合同规定的金额和日期归还贷款本息，而对住房公积金造成损失的风险。公积金贷款风险的成因主要包括以下方面：（1）住房公积金管委会与管理中心之间缺少联系与沟通，二者在职能划分上不明确。（2）贷款特有的政策性决定了其服务对象主要是广大中低收入者，这部分人群的收入状况不高、不稳定等因素会给贷款带来潜在的逾期风险。（3）贷款发放与回收脱节，贷款资格的审查、审批由管理中心负责，而贷款具体执行由委托银行负责，贷收脱节也会造成风险，（4）个人诚信缺失，守信意识差、恶意骗贷等行为会给贷款带来一定的违约风险。
1.3 投资运作风险与成因。住房公积金的投资运作风险是指住房公积金在投资运用过程中面临的风险，涉及到利率风险、违约风险、市场风险、流动性风险等方面。住房公积金投资运作风险产生原因可概括为三点：（1）委托代理问题，资金的投资委托专业机构与公积金管理中心之间的利益不一致可能会导致道德风险及逆向选择问题。（2）未来的不可预知性。投资人很难做到完全理性，也不可能掌握未来的全部信息，导致实际收益往往与预期收益的差异。（3）资本市场不完善。我国的资本市场目前来看还不够发达，缺乏充足的可供选择的投资渠道和投资品种。
2. 住房公积金风险的控制
2.1 筹集风险的控制。
（1）完善住房公积金缴存制度建设。在遵循《住房公积金管理条例》原则的基础上，对原有的操作规程和缴存制度进行修改和完善。例如必须有统一的口径计算住房公积金缴纳基数；对存在困难的单位，建立降低缴存或缓缴制度。
（2）建立健全住房公积金内控机制。要保证缴纳、上机、复核三项业务之间相互制约。住房公积金管理中心工作人员在收取公积金后，必须在一定的时限内存入个人账户，然后把缴存凭证移交给复核人员进行复核。保证中心与单位、中心与银行、单位与个人账账、账证、账实完全相符。管理中心在内部管理的制度设计上必须做到互相制约，环环相扣，保证公积金安全。
（3）建立住房公积金协管员岗位。为促进各单位正常缴存住房公积金，可在缴存职工月或月缴存额超过一定限度的单位，设立住房公积金协理员岗位，负责督促本单位的住房公积金缴纳、支取、基数调整等业务。住房公积金管理中心可根据协理员工作业绩予以考核，给予奖励，提高协管员的工作热情。
2.2 贷款风险的控制。
（1）将防范工作做充分。在日常工作中建立健全有关审贷规章制度，规范操作流程。充分做好贷款人资格审查、偿债能力审查和抵押物的落实等工作，还要做好使用贷款项目的审查工作，着力把风险隐患控制到最低。
（2）以担保制代替公积金房贷险。市民用公积金贷款买房，现在还必须缴纳几百或几千元不等的保险费。笔者认为，可以尝试取消公积金房贷险，由专门机构为房贷风险做担保。这样可以大大缩短公积金贷款办理时间、同时降低公积金贷款风险。
（3）强化逾期贷款的催收管理。中心必须把逾期贷款的催收作为防范风险的重中之重，各贷款承办银行应该利用发信函、打电话、登门催、找单位等手段组织催收，并通过诉诸法律、提请法院下达支付令等措施来降低风险。我认为公积金中心应成立逾期贷款催收小组，加大小组队伍力量，使贷款风险降到最低。
2.3 投资运作风险的控制。
（1）建立完善的稽审、管理和内控制度。建立科学的指标考核体系，要强化对资金运作、规则执行、收益水平、运作风险的考核以便于风险监管；完善审稽制度，成立稽核审查队伍，该队伍必须由高素质人员组成，实行严谨且独立的的审计程序；建立自我约束与权力制衡机制，对财务、信贷等重要岗位的工作人员，建立岗位轮换、在职检查和离职审计等制度。
（2）设定相关的法律条文，确保公积金的运作有理有据，通过规范化的操作和法制化的管理，实现住房公积金专款专用的目的，确保住房公积金不流失、缴交人的利益不受到损失。另外，管理中心必须按时向社会公布财务报表，便于公众监督，强化运作透明性。
3. 结语
住房公积金制度作为城镇住房制度改革的一项重要内容，自建立以来，满足了大批市民的住房需求，为我国加快住房建设夯实了基础。另外，住房公积金的性质决定了其必然涉及到职工的切身利益、社会的安定团结。在当前住房公积金制度框架内，完善的风险防范体系是不可或缺的。控制好风险有利于保证资金安全，保障这项制度得以发展，给更多的普通职工带来福利。
参考文献
[1] 住房公积金管理条例，2002年修订版.
[2] 严志华，吴从容。加强内部制度建设，防范住房公积金风险[J].中国房地产金融，2004（1）.
[3] 曾国安著。住房金融：理论、实务与政策[M].中国金融出版社，2004.
【关键词】住房公积金；风险分析；风险控制
住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金制度是随着城镇住房改革的产生和发展起来的，随着住房公积金贷款时间的延长及其规模的扩张，住房公积金的各类风险也在积聚。分析与控制风险是迫切需要解决的问题，这对确保住房公积金的安全运营、维护群众利益具有重要价值。
1. 住房公积金风险的分类与成因
1.1 筹集风险与成因。筹集风险属于住房公积金的基本风险类型，是指为确保住房公积金制度的顺利实施，住房公积金在筹集或融资阶段面临的风险类型。筹集风险的成因可概括为：（1）法律约束力不强，住房公积金管理的依据不是《住房公积金管理法》，而是《住房公积金管理条例》。（2）各部门、人员利益不协调。（3）我国住房公积金管理中心不是金融机构，不能做到独立收取公积金、承担风险。（4）地方政府、企事业单位和职工对住房公积金的认识不足，疏于管理，经办人员缺乏责任心。（5）住房公积金管理中心等相关部门的信息化程度不够完善，缺少利用互联网进行筹集资金的方式。
1.2 贷款风险与成因。作为住房公积金面临的最主要的风险，贷款风险是指公积金借款人不能按合同规定的金额和日期归还贷款本息，而对住房公积金造成损失的风险。公积金贷款风险的成因主要包括以下方面：（1）住房公积金管委会与管理中心之间缺少联系与沟通，二者在职能划分上不明确。（2）贷款特有的政策性决定了其服务对象主要是广大中低收入者，这部分人群的收入状况不高、不稳定等因素会给贷款带来潜在的逾期风险。（3）贷款发放与回收脱节，贷款资格的审查、审批由管理中心负责，而贷款具体执行由委托银行负责，贷收脱节也会造成风险，（4）个人诚信缺失，守信意识差、恶意骗贷等行为会给贷款带来一定的违约风险。
1.3 投资运作风险与成因。住房公积金的投资运作风险是指住房公积金在投资运用过程中面临的风险，涉及到利率风险、违约风险、市场风险、流动性风险等方面。住房公积金投资运作风险产生原因可概括为三点：（1）委托代理问题，资金的投资委托专业机构与公积金管理中心之间的利益不一致可能会导致道德风险及逆向选择问题。（2）未来的不可预知性。投资人很难做到完全理性，也不可能掌握未来的全部信息，导致实际收益往往与预期收益的差异。（3）资本市场不完善。我国的资本市场目前来看还不够发达，缺乏充足的可供选择的投资渠道和投资品种。
2. 住房公积金风险的控制
2.1 筹集风险的控制。
（1）完善住房公积金缴存制度建设。在遵循《住房公积金管理条例》原则的基础上，对原有的操作规程和缴存制度进行修改和完善。例如必须有统一的口径计算住房公积金缴纳基数；对存在困难的单位，建立降低缴存或缓缴制度。
（2）建立健全住房公积金内控机制。要保证缴纳、上机、复核三项业务之间相互制约。住房公积金管理中心工作人员在收取公积金后，必须在一定的时限内存入个人账户，然后把缴存凭证移交给复核人员进行复核。保证中心与单位、中心与银行、单位与个人账账、账证、账实完全相符。管理中心在内部管理的制度设计上必须做到互相制约，环环相扣，保证公积金安全。
（3）建立住房公积金协管员岗位。为促进各单位正常缴存住房公积金，可在缴存职工月或月缴存额超过一定限度的单位，设立住房公积金协理员岗位，负责督促本单位的住房公积金缴纳、支取、基数调整等业务。住房公积金管理中心可根据协理员工作业绩予以考核，给予奖励，提高协管员的工作热情。
2.2 贷款风险的控制。
（1）将防范工作做充分。在日常工作中建立健全有关审贷规章制度，规范操作流程。充分做好贷款人资格审查、偿债能力审查和抵押物的落实等工作，还要做好使用贷款项目的审查工作，着力把风险隐患控制到最低。
（2）以担保制代替公积金房贷险。市民用公积金贷款买房，现在还必须缴纳几百或几千元不等的保险费。笔者认为，可以尝试取消公积金房贷险，由专门机构为房贷风险做担保。这样可以大大缩短公积金贷款办理时间、同时降低公积金贷款风险。
（3）强化逾期贷款的催收管理。中心必须把逾期贷款的催收作为防范风险的重中之重，各贷款承办银行应该利用发信函、打电话、登门催、找单位等手段组织催收，并通过诉诸法律、提请法院下达支付令等措施来降低风险。我认为公积金中心应成立逾期贷款催收小组，加大小组队伍力量，使贷款风险降到最低。
2.3 投资运作风险的控制。
（1）建立完善的稽审、管理和内控制度。建立科学的指标考核体系，要强化对资金运作、规则执行、收益水平、运作风险的考核以便于风险监管；完善审稽制度，成立稽核审查队伍，该队伍必须由高素质人员组成，实行严谨且独立的的审计程序；建立自我约束与权力制衡机制，对财务、信贷等重要岗位的工作人员，建立岗位轮换、在职检查和离职审计等制度。
（2）设定相关的法律条文，确保公积金的运作有理有据，通过规范化的操作和法制化的管理，实现住房公积金专款专用的目的，确保住房公积金不流失、缴交人的利益不受到损失。另外，管理中心必须按时向社会公布财务报表，便于公众监督，强化运作透明性。
3. 结语
住房公积金制度作为城镇住房制度改革的一项重要内容，自建立以来，满足了大批市民的住房需求，为我国加快住房建设夯实了基础。另外，住房公积金的性质决定了其必然涉及到职工的切身利益、社会的安定团结。在当前住房公积金制度框架内，完善的风险防范体系是不可或缺的。控制好风险有利于保证资金安全，保障这项制度得以发展，给更多的普通职工带来福利。
参考文献
[1] 住房公积金管理条例，2002年修订版.
[2] 严志华，吴从容。加强内部制度建设，防范住房公积金风险[J].中国房地产金融，2004（1）.
[3] 曾国安著。住房金融：理论、实务与政策[M].中国金融出版社，2004.