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企业集团财务公司产生于20世纪80年代中后期,是具有中国特色的为企业集团发展配套的非银行金融机构,实质上是大型企业集团附属的金融公司。财务公司以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供金融服务,是企业集团发展到一定规模后对资金进行集中管理和专业化管理的结果,财务公司已成为当今许多大型企业集团进行产融结合,提高综合竞争力的有效手段。财务公司为企业集团提供金融支撑,首先需要对企业集团成员单位的资金进行集中管理并形成资金池,在资金集中管理的基础上,实现资金的一体化运作,并开展相关的金融服务。从2004年开始,兵器工业集团开始通过兵器财务公司开展资金集中管理工作,主要是为解决下属企业数量众多、地域分布广泛所致的资金资源分散及利用效率低下等问题,实现提高资金利用效率、增强资源保障能力、并充分防范金融风险等目的。经过几年来的推进,形成了“以账户管理为基础,收支分线管理为标志,资金预算管理为手段,网银系统监控为保障”的集中管控模式。当前,为适应新的信息化战争和国际竞争环境要求,兵器工业集团公司正进行深层次变革,在这种背景下,兵器集团通过财务公司实施资金集中管理更具有深远重大意义。尽管目前兵器集团及财务公司的资金集中管理工作已迈上了一个新的台阶,但与其它企业集团财务公司相比,在资金集中度上仍存在不小的差距;同时,结合兵器工业集团的实际,兵器财务公司在资金集中管理工作上还存在一些问题,仍有许多可以改进的地方。因此,研究中国兵器集团资金集中管理现状及进一步提高兵器集团企业资金集中度这一问题十分必要。本文试图通过梳理兵器集团资金集中管理工作的推进历程,深入分析目前的实际运作情况和存在问题,借鉴同行业财务公司资金集中管理工作的先进经验,结合中国兵器工业集团公司的实际情况,提出进一步加强中国兵器工业集团资金集中管理的改进措施及思考建议。 现阶段在兵器集团公司深层次变革及金融竞争加剧的大环境下,财务公司现有体制己不能适应新形势下的资金集中管理,兵器集团财务公司应着手建立客户经理制度,按照先期介入,掌握主动的原则,与集团结构调整形成有效对接。针对专业化子集团陆续组建,成员单位个性化金融服务需求增强的环境变化,采取以客户为中心、分类服务的策略,按照为传统单一客户提供商业银行业务,为子集团客户提供以投资银行为主的综合金融服务的逻辑,依托公司组织机构变革实现业务重组,从建立和完善客户经理制度与统一法人客户信息管理两个方面着手,强化业务条线管理,切实增强客户关系管理能力,特别是营销能力、公关能力,公司内部形成专业化、集约化的分工合作模式,进一步提高服务潜能,从而进一步推进兵器集团的资金集中管理;同时,兵器集团的资金集中管理离不开信息化的发展,兵器财务公司信息化平台的建设改变了原有结算方式,大大提高了成员单位的结算效率,也保障了资金集中管理工作的有效开展。兵器财务公司应努力加强信息化平台建设,尤其是网银系统的优化和电子回单系统的开发上线,从而促进成员单位在账户集中和资金集中后,实现结算集中;目前,随着集团公司经营规模的发展以及金融环境的改变,集团企业票据结算比重不断上升,而票据资源目前未被集约利用,兵器集团应通过财务公司着手推进票据集中,提高金融保障能力,从而促进资金集中管理的深化。此外在现阶段,兵器集团的资金集中管理要进一步推进,还应着手实施外汇资金集中,并加强对上市公司资金、专项资金等薄弱环节的推进,同时财务公司自身应进一步提高金融保障能力,一方面积极拓展自身融资渠道,一方面开展新业务,从而促进资金集中管理工作的推进。 尽管兵器财务公司已有将近十五年的发展历程,兵器集团的资金集中管理工作也从2002年就着手准备了,但是,无论从行业对比角度还是从兵器集团资金集中工作的自身发展情况来看仍存在较大差距及很多不足。本文将兵器财务公司的发展现状及资金集中工作现状与同行业财务公司进行对比,分析兵器财务公司及资金集中管理工作的差距和不足,并结合兵器工业集团公司的实际分析兵器财务公司资金集中管理工作的现状,并对目前存在的问题成因进行分析。此外,本文细致梳理了兵器集团公司通过财务公司进行资金集中管理工作的政策历程。在此基础上,本文创新性地提出了客户经理制、信息化平台建设、票据集中管理、外汇资金集中、加强上市及专项资金集中、拓展自身融资渠道,加强金融保障能力是兵器集团通过财务公司进一步加强资金集中管理、提高资金集中度的有效途径和建议,并就以上有效途径的一些具体问题进行了细致分析。但是,本文也存在明显的不足。首先,在研究财务公司资金集中管理这一问题的同时,没有能够做到理论与实践很好地结合,相关理论的分析不够充分不够透彻。其次,兵器集团资金集中管理工作是一个很具体又很复杂的问题,由于缺乏集团公司金融部门以及兵器财务公司资金集中管理具体实施部门的工作实践经验,本文在一些问题的探讨上仍然不够深入,对加强兵器集团资金集中管理的具体建议和思考可能存在不够实际的地方,这些不足笔者将在今后的研究中不断改进和完善。