新形势下强化我国上市公司监事会职能研究

• 作 者: 卢旺盛
• 机 构: 江苏大学
• 出 处: 江苏大学
• 发表日期: 2009年期
• 关键词: 上市公司 监事会制度 监督机制 利益相关者

监事会职能弱化是当前我国上市公司治理中普遍存在的严重问题。而在我国的上市公司治理研究中，针对怎样建立健全股东大会制度、董事会制度讨论较多，对于如何有效发挥监事会监督作用的内容却很少。监事会在公司治理中是否能够发挥法律赋予职权范围内的应有监督作用，特别是在引入了国外的独立董事制度后，对于提高上市公司治理水平将产生重要的影响。系统深入地研究监事会制度及其运行状况，对完善我国上市公司治理有着重要的理论和实践意义。　　
我国上市公司监事会职能弱化的根本原因在于我国上市监事会功能定位不准。基于利益相关者治理理论，我国上市公司监事会功能应定位于代表除控股股东以外的利益相关者对董事会、经理层实施监督。有鉴于此，本文采用规范的研究方法，对监事会制度的理论与实践进行了较为系统的研究，将利益相关者共同治理理论应用于我国监事会制度的重构，提出建立利益相关者共同治理模式下的监事会制度，这也是本文的创新之处。论文阐述了监事会制度基本问题，着重分析了利益相关者理论，通过监事会制度国际比较研究及我国公司内部监督机构关系分析，理顺了监事会与独立董事的关系。结合我国上市公司现行监事会制度现状分析，得出监事会制度在我国上市公司中的实践效果不明显、监事会在法律赋予的职权范围内没有发挥应有监督作用的结论。针对我国监事会制度现状及失效原因，借鉴和吸取其他国家和地区公司监事会制度的先进经验，将利益相关者共同治理理论应用于我国监事会制度的重构，构建了利益相关者共同治理模式下的监事会制度。最后，通过设计相应机制以保障其履行监督功能。　　
利益相关者共同治理模式下的监事会制度是对我国现行监事会制度的重大改革，其目的在于使公司利益相关者共同参与公司治理，实现监事会的功能。本文的研究对我国公司内部监督机制的完善具有一定的参考价值。