【摘 要】
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据中国水利事业网站显示,截至2017年我国水务行业规模以上企业达到1620家,销售收入达2019亿元,水务行业发展日益加快。然而水务行业在不断发展壮大的过程中,行业内水务企业的内部控制管理问题却在逐渐显现。企业内部控制薄弱,内部控制制度设计不完善,内部控制制度执行不到位等都是当前水务企业存在的主要问题和缺陷,而健全的内控体系对于企业来说,可以更好地规避企业发展发展过程中可能遇到的各种风险,使企业向
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据中国水利事业网站显示,截至2017年我国水务行业规模以上企业达到1620家,销售收入达2019亿元,水务行业发展日益加快。然而水务行业在不断发展壮大的过程中,行业内水务企业的内部控制管理问题却在逐渐显现。企业内部控制薄弱,内部控制制度设计不完善,内部控制制度执行不到位等都是当前水务企业存在的主要问题和缺陷,而健全的内控体系对于企业来说,可以更好地规避企业发展发展过程中可能遇到的各种风险,使企业向着低风险、稳健的发展方向前行。本文以国家财政部颁布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》为依据,从SYSW集团有限公司(下称“SYSW集团”)的内部控制现状入手,首先介绍了 SYSW集团的基本情况,根据实地调查收集到的资料梳理公司日常业务流程及经营活动中可能面临的风险;同时根据内部控制五要素对SYSW集团内控现状进行描述;以业务活动为主线识别业务活动中存在的风险并探讨其成因;最后根据识别到的风险对SYSW集团内控流程中存在的风险提出相应的应对措施。本文采用理论规范研究与案例分析法相结合,根据SYSW集团内部控制管理制度汇编,结合国内外内部控制相关理论,通过访谈、实地调查等方法对集团进行实证调查,分析公司内控流程存在的问题并给出相应建议。本文提出的降低集团内部控制风险的措施希望能够对SYSW集团进一步完善内部控制体系有所帮助,并希望对类似企业提供有益借鉴。
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