【摘 要】
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借壳上市是目前国内公司上市的方法之一。通过这种方法,能够整合公司资源,优化企业配置,进而促进公司发展,实现公司上市目的。然而,现阶段仍然存在部分公司因股权结构不清晰、公司内部结构复杂等其他原因造成借壳失败,亦或是经营者管理不善导致上市后公司业绩不佳,持续亏损,致使公司不能持续经营。所以,如何使公司成功借壳,并能够在资本市场长久的经营,以实现借壳上市后公司的利润目标,成为借壳上市公司面临的重要挑战。
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借壳上市是目前国内公司上市的方法之一。通过这种方法,能够整合公司资源,优化企业配置,进而促进公司发展,实现公司上市目的。然而,现阶段仍然存在部分公司因股权结构不清晰、公司内部结构复杂等其他原因造成借壳失败,亦或是经营者管理不善导致上市后公司业绩不佳,持续亏损,致使公司不能持续经营。所以,如何使公司成功借壳,并能够在资本市场长久的经营,以实现借壳上市后公司的利润目标,成为借壳上市公司面临的重要挑战。论文采用了案例分析与理论相结合的方法,从动因、融资、经营、管理等角度对ZG教育股份有限公司成功借壳,进行深度剖析,为其他借壳上市公司提供参考价值和借鉴意义。论文首先从借壳上市的动因和绩效两个方面的相关文献入手,按时间顺序对包括并购在内的文献进行梳理和总结;其次,介绍了借壳双方的基本情况及借壳上市情况,并从受企业自身影响的内部动因和受环境影响的外在动因两个角度分析借壳上市动因;再次,基于财务指标法对案例从对债权人和债务人两个方面分析,包括股东财富效应分析、企业财务协同效应分析、企业多角化经营战略分析和企业经营绩效分析;最后采用杜邦分析法对公司总体财务效应进行总结。通过以上分析,得出ZG教育借壳上市的结论及启示,并为行业内其他公司的借壳上市提供参考价值。
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