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本文的探索与创新 本文的探索与创新主要表现在: (1)形成了一个具有探索意义的全新的研究视角和分析框架。既从一般系统论到开放系统论，从开放系统论到竞争理论、开放理论，开放经济与保险运行，继而导出开放条件下保险运行研究的逻辑起点，以开放系统论的视角贯穿全文，形成了经济学的规范分析与实证分析相结合的分析框架。 (2)在学习、借鉴、总结国内外保险运行理论与实践成果的基础上，提出了以下基本观点，对开放条件下保险运行的进一步研究有一定的理论意义。 第一，提出了保险运行的概念和保险运行系统的定义。认为保险运行是在一定的社会环境和经济运行系统中，依照其内在的基本原理、业务流程和发展规律而展开的周而复始的经济运动。从开放系统理论的视角看，保险运行系统作为整个经济运行系统的一个子系统，其运行除了依赖、保障并推动经济系统的整体运行外，它自身运行的动态结构体(包括保险市场机制、结构，中介体系作用和保险资金运用机制以及政府监管模式等因素)也有着各自运行发展规律，并在很大的程度上独立运动于经济体系之中。保险运行的过程，正是通过这些结构、体系、机制等的相互作用而实现的。 第二，提出了开放条件下的保险运行的经济补偿功能是保险运行的本质和前提，保险资金融通功能是保险运行在开放的市场经济下推进金融深化和维护金融市场稳定的重要力量，保险的社会管理功能是保险运行系统维系社会经济持续稳定发展作用的综合体现以及保险运行的经济补偿功能、资金融通功能和社会管理功能既有各自的服务领域和运行特点，又有相互联系、相互融合以及互相转化的条件和途径的观点。 本文的框架与内容 根据本文的研究视角和研究思路，全文除了前言之外正文由八章组成。逻辑顺序如下:开放系统与开放经济——研究视角、方法与分析框架，开放条件下的保险市场，开放条件下的保险中介，开放条件下的保险资金运用，开放条件下的保险监管，开放条件下的保险税收，开放进程中的中国保险运行和中国保险运行的对策建议。 各章内容如下: 第一章:“开放系统与开放经济” 本章作为全文的开端和导入点，主要内容包括:从一般系统论到开放系统论，开放系统与竞争理论，开放经济与保险运行以及保险运行在社会经济发展中的地位、作用与功能，提出保险运行是开放条件下经济运行系统中重要的子系统，其运行除了依赖、保障并推动经济系统的整体运行外，它自身运行的动态结构体(包括保险市场机制、结构，中介体系作用和保险资金运用机制以及政府监管模式等因素)也有着各自的运行发展规律，并在很大的程度上独立运动于经济体系之中。保险运行的过程，正是通过这些结构、体系、机制等的相互作用而实现的。保险的发展与运行，还决定于一定的制度基础，即受制于一定的经济体制安排与系统设计。如果在制度安排或系统设计上是排斥保险发展的，则无论保险运行对社会经济系统是如何重要，其发展和顺利运行也是不可能的。一国的保险运行水平，不仅依赖于该国的经济体制及其经济运行水平，而且也与人口、文化背景相关。保险的目的或目标在于，提供保险保障以克服风险，从而使一个国家社会经济的可持续发展的力量得以充分的释放。综合研究当今世界主要国家保险运行的实践和经验、状态和趋势，对于正在开放进程中的中国保险发展和运行有着重要的理论意义和现实意义。 第二章:“开放条件下的保险市场” 本章主要研究开放条件下保险运行的核心——保险市场。主要内容包括:保险市场的基本要素及供求关系的理论分析，保险市场运行与组织优化，保险市场模式与市场效率，保险市场开放与市场结构。 保险市场是保险运行的形式与载体，是指参与保险交易的各类要素及其相互作用、实现交易的方式及其相关活动场所的总称。从开放系统论的角度看，保险市场是保险运行系统的重要组成部分，其自身的构成、运行模式与效率同样形成一个子系统。保险市场的运行，突出表现为保险需求与保险供给关系的变动，并在很大程度上是供求之间从适应到不适应的变动过程，保险供求双方力量的相互作用和相互关系决定着市场运行的轨迹。在保险市场运行过程中，完善的组织结构和丰富的满足需要的保险产品是保险市场发育成熟程度和良性运行的主要标志。 保险组织优化不仅决定了保险运行的效率和保险企业的竞争力，更是影响到保险企业内部管控能力的关键环节。公司治理和内部控制是现代保险企业组织优化的两个基本要求。 开放条件下的保险市场模式，是保险运行历史和实践发展的产物，也是各种模式保险市场机制的统称。从现实的角度讲，保险市场并不存在抽象的一般的模式，而只存在与一定的社会经济发展水平、一定时期、一定国家相联系的具体的模式。但是在各种不同的具体模式中仍然存在着与保险市场运行规律相联系的一些共同的、基本的特征:即集中反映了国家在保险市场运行过程中发挥着不同程度的作用，从而导致不同的国家选择了不同的道路，由此形成了不同的保险市场模式和市场效率。 市场开放与否、开放程度如何既是一个经济问题，又是一个政治问题，因此市场开放度的问题无论是在经济上还是在政治上都有一定的意义，对于一个国家的保险运行来讲，往往取决于其所采取的经济运行体系和一系列的经济政策。 保险市场结构就是可能影响参与保险运行的企业的行为与效能的所有特征。包括市场中保险企业或组织的数量。保险险种(产品)交易者得到信息的程度、进入市场的难易程度等。从国际范围的考察等，不同的市场、不同的国家所表现出的各种指标与特征也不尽相同。 第三章:“开放条件下的保险中介” 本章研究的是开放条件下保险运行系统中资源有效配置的媒介平台——中介组织和中介制度体系。本章通过市场中介一般的理论阐述，对保险中介组织和体系制度进行了具体研究，并对美国、英国、日本等主要发达国家中介组织和制度进行了比较分析。提出保险中介组织系统是开放条件下保险运行系统化、开放化的必然产物。它是保险运行的“润滑剂”和“助推器”。保险中介是保险市场不同于一般市场的突出特征，是保险市场中资源有效配置的媒介平台，是维护保险市场公平、竞争与效率的重要机制。 第四章:“开放条件下的保险资金运用” 本章研究的保险资金运用问题是开放条件下保险运行的一个重要环节。现代意义下保险运行的重要特征是保险业务与保险资会运用并重，二者也被喻为保险运行的“两个轮子”，更是保险作为金融体系中三大支柱之一的具体体现，是保险运行在整个经济运行系统中资金融通和社会风险管理功能突显的过程，是现代保险企业提高自身核心竞争力的主要手段。 本章共有三节内容。第一节对保险资金运用的来源与性质、动因与运用原则、形成与运用环境、保险资金运用与资本市场互动以及促进金融深化等进行了理论概括和分析。第二节介绍了保险资金运用的一般方式及其组织模式、投资工具和保险投资管理的模型和相关理论。第三节用实证分析的方法对西方主要发达国家保险投资结构与比例、投资收益及其投资限制进行了比较分析。 广义地理解，保险资金运用是应该既包括保险投资，资产负债管理，又包含财务会计上专指的资金占用和使用的情况。狭义地说，或者在大多数情况下，人们讲的保险资金运用就是指保险投资—保险企业将积聚的各种保险资金加以运用，使其保值增值的过程。保险资金运用的内在动因是由保险资金自身的性质决定的，保险市场竞争的日益加剧导致保险公司主营业务利润的下降甚至亏损是保险资金运用的直接动因，保险产品结构的创新是保险资金运用的根本动力。随着全球经济的一体化和自由化的发展，许多国家对资本市场和保险投资管制的放松，为保险资金运用创造了有利条件，并在很大程度上促进了保险投资的发展。 保险资金运用就是要在既定的规模与结构的约束下，遵循保险运行本身负债经营的特点和资金运动的规律，按照一般资金运用依据的安全性、收益性、流动性三大共同原则，又要根据其资金来源约束所要求的特殊原则来进行，而安全性是保险资金运用的首要原则 保险资金的形成和结构是保险投资的基础和前提。保险资金的来源、性质、结构的不同，决定并影响着资金运用的差异性，也影响保险投资的决策、策略和方式。 第五章:“开放条件下的保险监管” 本章研究的保险监管是开放条件下保险运行中“看得见的手”，现已成为各国政府在开放条件下调控保险运行不可或缺的手段。共分三节，第一节对保险监管得动因与目标、原则与内容、方式与手段进行了分析和概括。第二节进一步从理论得高度介绍了保险监管理论的主要观点。第三节对美国、英国、日本、新加坡的保险监管模式进行了具体的比较分析。 保险监管系统是保证保险整体良性安全运行，控制保险市场参与者市场行为的一个子系统。在该系统中，监管主体包括国家立法、司法和行政部门，监管对象包括保险行业本身以及与保险行业相关的其他利益组织和个人。这些单位和个人受自身地位与利益支配，通过一定的方式影响着保险市场的发展。从保险运行的历史实践来看，保险监管是保险市场发展与完善的重要环节。一般地，保险监管是指政府对保险运行的监督管理，是保险监管机构依法对保险人、保险市场进行监督管理，以确保保险市场的规范运作和保险人的稳健经营，保护被保险人利益，促进保险业健康、有序发展的整个过程。垄断是市场失灵的重要表现。保险市场失灵首要表现是保险市场的自然垄断。保险监管推动建立和形成合理的保险市场结构。