【摘 要】
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近年来，许多中国企业在境外资本市场成功上市，不仅融到了资金，更重要的是推动企业进行业务、资产重组，调整内部组织和管理结构，引入国际规范的法人治理结构、会计制度和激励制度，树
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近年来，许多中国企业在境外资本市场成功上市，不仅融到了资金，更重要的是推动企业进行业务、资产重组，调整内部组织和管理结构，引入国际规范的法人治理结构、会计制度和激励制度，树立了良好的国际形象，企业得以较快发展。通过重组改制上市这个过程，企业在体制、观念上实现了质的转变，企业改革得到进一步深化。在这些企业示范作用的带动和国家现行政策的鼓励支持下，更多的企业正着手谋划境外上市之路。对于一个省属工业厅局转制的企业而言，由于自身特殊的历史背景，期望通过重组设立股份公司并到境外上市以筹集资金、引入新机制、实现跨越式发展的愿望则更加迫切。
本文以一个厅局转制的大型国有企业——DM集团为例，探索其重组境外上市的运作模式，并针对运作中将涉及的关键问题进行研究和探讨，目的是为同类型企业开展境外上市工作提供借鉴和参考。
本文共分五个部分：引言部分点明选题的目的和意义；第二部分在简述DM集团概况的基础上，对企业境外上市的必要性、可行性作了简要分析，并就境外上市地点进行了比较选择；第三部分论述了企业重组境外上市中的主要工作内容及工作步骤；第四部分着重对重组设立股份公司过程中将涉及的如股权出资方式的可行性、管理层激励机制、国有股减持、要约收购、土地权和矿权处置等问题进行研究和探讨；最后为结语部分。
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