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随着经济全球化的进一步深入，企业经营规模的扩大，企业将面临更为动荡的外部市场环境，同时承受着产品市场和要素市场的双重风险。期货市场的产生就是为了迎合企业规避风险的愿望。企业规避风险的方法就是进入期货市场进行套期保值。对于套期保值很多学者进行了深入的研究，但这些研究都是基于不考虑交易成本这一前提下的。这显然是与企业套期保值实际相脱离的，这既是本文研究套期保值问题的大背景，也是其理论与实际意义所在。
本文在结构上共分六章，重点是研究套期保值的实证问题。在介绍了套期保值相关理论之后，着重说明了期货套期保值比率的确定方法，最后是对考虑和不考虑交易成本下的套期保值进行实证分析，通过历史数据计算最小风险下的最佳套期比。本文研究的最终目标是为有关大豆企业提供切实可行的套期保值策略。本文的创新之处主要表现在提出了考虑交易成本下的套期保值比率的确定方法并进行了实证，尤其是结合我国大豆企业的实际，提出了企业套期保值应注意的问题。