【摘 要】
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1991年以前中国实行的是双重汇率制度,1994年中国进行了汇率制度的并轨,中国自2005年开始再次进行汇率体制改革,实行以市场供求为基础,参考一篮子货币调节、有管理的浮动汇率
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1991年以前中国实行的是双重汇率制度,1994年中国进行了汇率制度的并轨,中国自2005年开始再次进行汇率体制改革,实行以市场供求为基础,参考一篮子货币调节、有管理的浮动汇率制度。2010年中国继续进行汇率改革,提高人民币汇率的弹性。2012年人民银行宣布,人民币对美元汇率浮动幅度由原来的5‰扩大到1%。2014年央行再次扩大人民币单日浮动幅度到2%。随着央行几次汇率改革的完成,汇率波动的幅度逐渐扩大,企业在日常经营中面临的外汇汇率风险也越来越大。首先,本文分别介绍了外汇期权、外汇远期、外汇期货、货币互换和期货期权的特征,介绍了外汇期权的定价理论和几种主要的外汇期权套期保值策略,分析了不同的套保策略适用的情况和优缺点。同时本文介绍了A企业目前外汇期权的运用情况,对企业外汇期权套期保值的效果进行了评价。随后,本文进一步指出了A企业在外汇期权应用中存在效率偏低、面临交易风险、难以确定最优套保工具、忽略外汇期权组合的选择和核算欠缺规范性的问题。本文认为企业对外汇期权认识不足、缺乏专业的人才和监管不到位是导致这些问题的原因,并针对这些存在的问题从几个方面提出了相应的对策建议。
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