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中小企业作为市场经济中最具有生机与活力的群体，已经成为我国经济增长的重要动力之一。但融资难一直是我国中小企业发展壮大的瓶颈，银行现有的对中小企业的信用评价只是简单地套用大型企业的信用评级标准，并没有根据中小企业的实际情况及区域差异，导致中小企业贷款“门槛”过高。因此，对中小企业信用评价的研究是一个值得重视和认真思考的问题。
本文注重分析中小企业信用风险来源，认为中小企业信用风险有两个来源：一是区域商务环境风险，二是企业自身运行风险。首先，对区域商务环境风险进行的实证研究表明，49.8％的地区间企业信用风险差异可以由区域商务环境风险解释。其次，以企业金融运行机制理论做为理论指导，按金融运行风险把中小企业风险分为普通金融风险和高金融风险。其中，普通金融风险又分为动产金融风险和不动产金融风险。在此基础上，分别对三类信用风险的形成机制进行理论研究。其次，在对信用评价的相关方法比较的基础上，分别对短期、中期、长期信用风险的信用评价模型给出了较具体的方法指导。由于样本搜集的局限性，本文只针对短期信用风险评价进行实证研究，依据广西省中小企业样本的财务数据，对19个最初输入指标进行筛选，得到一个含8个指标的简化指标体系。接着，输入指标数据详细实证检验了Logit模型，得到的结论显示：预测正确率在违约前2年达到94.5％。最后，对中小企业信用水平进行综合评价，并按照巴塞尔协议（2001）规定的信用级别进行划分，同时对授信额度进行研究。