【摘 要】
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MBO作为现代企业实践中一种重要的工具,对于处于转型时期的中国企业来说,是值得研究和借鉴的.但是,这种市场经济条件下非常通行的东西,在现阶段的中国实现起来却有着相当的掣
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MBO作为现代企业实践中一种重要的工具,对于处于转型时期的中国企业来说,是值得研究和借鉴的.但是,这种市场经济条件下非常通行的东西,在现阶段的中国实现起来却有着相当的掣肘,特别是融资的解决办法成为了MBO整个流程中的瓶颈.该文在明确管理层收购概念的基础上,通过结合国内外的MBO案例分析,对国外发达国家MBO融资进行了详尽的介绍,并分析了国外成熟的MBO融资模式、融资结构和退出机制;然后,借鉴国外经验进行实践研究,分析国内企业MBO融资过程中存在的诸多问题,并且综合整理了现在已经实现的各种形态的MBO案例,包括上市公司和非上市公司,有针对性地提出了相应的建议和解决办法;最后,我们将理论研究的综合成果运用到我们在珠江三角洲实施改制的一家企业的具体案例中,经过动员银行、证券、信托等各类金融机构以及研究机构的合作,较为成功地解决了企业的MBO融资和改制两个问题,强调了在目前分业管理的框架下,银行和信托紧密合作,杠杆性和非杠杆性融资相结合的方式,是比较可行的办法.在这家企业的实践不仅为我们前期的理论探索提供了佐证,还为这个方向上的金融业务创新积累了具体的实践经验.
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