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商业银行在现代社会经济发展中发挥着至关重要的作用,因为向银行借款是各类企业主要融资方式之一。而存贷利息差是商业银行利润的主要来源,贷款利息对银行来说像主营业务收入对企业一样,非常重要。但现阶段,不良贷款仍然时有发生,成为商业银行生存的最大威胁。因此,做好信贷风险管理,有效控制不良贷款的发生是商业银行生存与发展的关键。信贷风险管理的关键在于商业银行发放贷款前的各种调查、分析环节,既不能过于形式化、模式化、任意降低要求、随意发放贷款,也不能因噎废食,轻易放弃对某些企业的贷款,需要把握合适的度。因此,对商业银行信贷业务中各个环节,尤其是财务分析的优化研究有非常重要的意义。作为商业银行的H银行,能否合理地驾驭信贷风险关系到其能否盈利,从而能否更好地发展。而H银行信贷风险的管控主要体现于其对各类企业的信贷业务中,尤其是其中的财务分析环节。本文首先综述了国内外关于信贷业务财务分析的研究成果,然后介绍了H银行信贷业务工作流程,及其中的财务分析的主要内容。本文接下来在研究现状的基础上,剖析了其财务分析中存在的主要问题,再进一步分析产生问题的根本原因,如财务分析过于模式化、面窄且不够深入等。本文最后根据存在的问题提出了一些改进措施与优化建议,例如检验财务报表间的勾稽关系、利用一些财务造假预测模型、评价关键会计政策与会计估计的弹性、拓展分析面等,从而完善H银行信贷业务中财务分析的内容,降低信贷风险,使H银行能够更好、更稳健地发展。本文的创新点,主要体现在以下两方面：第一,研究视角创新。目前国内外对提高信贷业务中财务分析的效率方面,主要是从优化财务分析方法的角度进行研究。而本文从另一个角度,通过建立一个分析模型——财务指标计分模型使商业银行信贷人员可以直接、快速地对借款企业财务状况做出评价,从而提高了财务分析的效率。第二,研究内容创新。本文结合实际案例,提出了增加对借款企业内部控制和成本控制情况的分析的建议,从而能够更加全面地评价信贷风险,既充实了现有理论,也对商业银行信贷业务中的财务分析具有指导意义。