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信贷资产是银行的主要资产，质量的高低关系到商业银行今后的发展。高质量的信贷资产是银行稳健经营，维护社会稳定发展，促进国民经济持续、快速、健康发展的重要保障。近半个世纪以来，随着金融环境的变化，银行信贷资产所面临的信用风险日益增大，对信用风险如何更准确进行测定和管理已经成为金融理论界研究的创新点和金融机构面临的重大实践问题。要控制银行资产风险，实现商业银行有效的资产管理，其前提之一就是如何识别出问题贷款；而建立与完善商业银行信贷资产评价体系，则是贷款风险识别和管理的关键所在。作者结合自身工作和学习经验，在对古典、现代信用风险度量和管理理论和方法以及国内商业银行信贷资产信用风险管理现状进行研究回顾的基础上，根据新巴塞尔协议对信贷风险管理的要求，借鉴德国商业银行的经验，提出了我国国有商业银行进一步完善信贷资产信用风险管理体系的思路与措施。
本文分四个部分：第一部分主要阐述研究商业银行信贷资产信用风险评价体系的必要性，全文研究的思路和基本框架以及文章的创新之处。第二部分对信用风险管理理论进行深入总结和分析，重点探讨银行传统信用分析方法、Z评分模型和ZETA评分模型以及银行内部评级系统等古典理论；信用监控模型：KMV模型、信用度量制方法：J.P.摩根的CreditMetrics模型等现代信用风险管理理论；文章重点分析了《新巴塞尔资本协议》关于信贷资产信用风险指导理论，详细描述了新巴塞尔资本协议中的标准法和内部评级法的基本内容。第三部分阐述我国和德国商业银行信贷资产信用风险评价体系现状，为今后完善我国商业银行内部信用评价体系提供国内外商业银行的客观实践与发展基础。该部分包括第三章和第四章两章，第三章介绍国内商业银行内部信用评价体系现状以及问题，现状包括国内商业银行信用评价体系重点、国内商业银行信用评价方法与国际差距、国内商业银行信用评价体系的人员素质和组织程序等；问题包括风险承担主体不明确、风险管理组织系统不完善、风险管理工具匮乏等；第四章以德国商业银行为例，介绍国外商业银行信贷资产信用风险评价体系现状以及对我国的借鉴意义。具体探讨了德国商业银行风险管理的制度和商业银行风险管理模型与技术，特别阐述了现代商业银行信用风险管理的新工具——信用衍生产品。第四部分则在理论研究基础上，借鉴国外成功经验，从我国现状出发，提出完善我国商业银行信贷资产信用风险评级体系的对策，包括完善我国商业银行内部评级制度的对策、探索现代风险管理模型、技术和巴塞尔协议内部测评法在我国商业银行信用风险管理中的应用。