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随着我国经济体制改革的深入，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。自国家取消对非公有制经济从事外贸经营的限制以来，越来越多的中小企业获得外贸经营权，中小企业已成为我国外贸领域一支重要的力量。但由于中小企业起步晚，自有资金积累少，在融资的难度上却要大大高于大企业，资金短缺已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈，国际贸易融资做为一种融资方式很适合于中小企业，但是目前还没有被有效利用。 国际贸易融资指在跨国界的生产、采购、销售、经营建设等一切与商品跨国流通有关的过程中所进行的资金融通活动。它是卖方自发送商品至收到货款前的时间内，或是买方在收到商品后需要支付货款时，由银行或其它金融机构发挥作用的融资业务活动。这种融资在商品交易中，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资，借款人除商品销售收入作为还款来源外，没有其他生产经营活动，并且在资产负债表上没有什么实质的资产，因此其本身没有独立的还款能力，这种融资特性旨在弥补借款人较低的用户信用等级。目前我国国际贸易融资业务基本仍维持传统融资方式，国际上新的金融创新产品少有开展;受传统授信业务理念影响，国有银行融资业务对象集中于优质大中型企业，与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱不能满足业务需求，与我国高速发展的中小企业国际贸易不相匹配。 本文以温州为例阐述了我国中小企业国际贸易融资的现状及存在问题，温州是一座以中小企业为主导经济力量的城市，尤其入世以来，温州出口贸易得到极大发展，国际市场的开拓极大促进了温州企业的发展，但对很多企业来说，资金短缺也是一个老大难问题，它制约着企业的国际化进程。分析温州中小企业国际贸易融资的现状，具有代表意义。随着外贸进出口业务迅猛增长，银行外汇业务结算量步步攀升，但是外汇存贷比例较低，增长缓慢然;中小企业的国际贸易融资发展较慢，银行的外汇结算、保值、避险等外汇衍生工具推广缓慢，目前温州市贸易融资方式主要集中在进出口押汇、外汇商业票据贴现、打包贷款等方面，福费庭和国际保理、出口信用保险等业务比重小，结构性贸易融资基本还未开展。总体来说，温州的国际贸易融资业务量不大，特别是新型国际贸易融资手段应用不多。中小企业国际贸易融资金问题主要表现为银行未能有效刺激外汇信贷需求;提供融资的机构数量较少，融资工具较少;国际贸易融资操作手续繁琐;中小企业对于融资方式和条件的选择缺乏自主权;银行和中小企业业务人员素质有待提高;国际贸易融资形式单一，基本上仍然是以传统的融资方式为主;中小企业普遍缺乏完备的信用管理体系，忽视对进口方资信的调查;法律环境不完善，国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的质押、抵押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利与责任有具体的法律界定。 我国中小企业国际贸易融资存在问题的原因，可以从企业自身，银行及外部环境几个方面来综合分析。从中小外贸企业自身来讲:我国中小外贸企业普遍存在着风险意识差的现象;中小外贸企业人员素质有待提高，总体而言，我国的外贸水平和人员素质距发达国家还存在相当的差距;中小企业财务状况一般，而国际贸易融资的手续费较高;部分企业不注重自身信誉，导致金融机构对中小企业提供授信谨小慎微;以个人信用为主的结算方式制约了银行国际贸易融资的发展。从银行方面来讲:针对中小企业的贸易融资实际准入门槛仍然很高;对贸易融资风险把握过于谨慎，机制不够灵活;贸易融资要求的担保项目过于严格;国际贸易发展日新月异，而针对中小企业贸易融资的产品品种少;银行业从业人员的业务水平有待提高。从外部环境来讲:国际贸易融资业务的法律环境不完善;银行债权保障机制不健全，一般商品进出口融资风险较大;商业银行的金融创新缺乏必要的货币市场环境;进出口银行定位不明，未能实现倡导性功能;我国社会信用机制不健全，与企业有关的公开信息难以取得。 发达国家由于开展国际贸易融资早，国际贸易融资的机构、措施等已经发展很成熟，本文以美国、日本、英国、意大利为例，比较发达国家的国际贸易融资机构与方式:美国出口融资活动的主要机构是美国进出口银行。此外，美国还有其他机构进行出口融资活动，如私人出口基金公司、对外信贷保险协会、小企业管理部门、海外私人投资公司、国际开发署、贸易与开发机构等;日本银行对外汇银行的出口汇票予以再贴现和贷款担保，并实行比官方基准利率低的优惠利率;英国官方信贷机构是出口信贷担保局(ECGD)，它对英国的贸易及工业国务秘书和出口担保咨询委员会负责，出口担保咨询委员会由主要银行家及厂商组成。意大利出口信贷保险由全国保险部履行，承保的风险已延伸到在国外的直接投资。发达国家的国际贸易融资遵循本国产品出口原则，审贷分离原则，融资资金多元化原则，竞争原则。国家主要起引导资金投向的作用，商业银行是国际贸易融资的主要资金供给者，国家注重进出口银行对中小企业国际贸易融资的倡导性功能。政府都很重视和支持中小企业的发展，而且都有支持中小企业发展的专门机构，相关部门政策的协调配合共同解决中小企业国际融资难问题。 我国中小企业国际贸易融资的问题已经越来越制约着中小企业进出口贸易的发展。解决这一问题，需要政府、银行或金融机构以及中小企业的多方努力。应借鉴国外的有益经验，并结合我国实际，改进我国中小企业国际贸易融资体系，促进中小企业的发展，进而促进我国对外贸易的发展。中小企业自身应该提高自己的经营素质和信誉，规范财务管理，增加银行对中小企业的信任度。政府部门应该进一步加大对中小企业的支持力度，包括扶持地区性的金融机构发展，鼓励地区性金融机构为中小企业融资提供方便，尽快成立中小企业担保中心，并增强担保中心的担保实力，为中小企业向金融机构融资提供切实有效的担保措施，逐步消除金融机构的顾虑。商业银行应重视中小企业的发展势头和潜力，应将对中小企业的授信支持尤其是国际贸易融资作为业务发展的重点之一，加大对中小企业国际贸易融资授信政策的倾斜，积极开发适合中小企业需求的融资品种。在企业、政府和银行三方共同的努力下，中小企业国际贸易融资难的问题将逐步解决，并且随着该问题的解决，最终将会实现三方共赢的局面。