基于熵权-TOPSIS法的银行业财务风险评价

• 作 者: 赵腾
• 出 处: 首都经济贸易大学
• 发表日期: 2019年01期
• 关键词: 商业银行 熵权-TOPSIS法 财务风险 风险防范

商业银行的稳健运行对我国经济发展起着积极作用。近年来,我国银行业不断加强自身体系建设,优化治理结构,建立有效管理体制,取得一系列的成果。然而,随着我国金融业对外开放步伐的加快,国际化经营的趋势对银行业提出更高的要求,也带来诸多挑战。如何有效做好风险管控是当下银行治理过程中面临的首要问题。财务反映银行运营的方方面面,财务风险理应是银行风险防控的重点。与先进的外资银行对比来看,我国商业银行的财务风险管理还处在初期探索阶段。运用科学的方法体系对商业银行的财务风险进行准确识别、合理量化与有效评价显得尤为重要。本文通过构建商业银行的财务风险评价体系,采用统计模型对关键指标进行识别,将财务风险做量化评价,为商业银行进行财务风险的管控提供理论依据和方法借鉴,助力我国银行业保持全球金融竞争的优势。本文通过构建熵权法与TOPSIS法相结合的熵权-TOPSIS模型,对商业银行的财务风险进行评价,研究过程包括:(1)总结归纳国内外关于熵权法、TOPSIS法、熵权TOPSIS法的相关文献,从历史演进、研究领域等方面做具体分析,在此基础上,详细阐述关于商业银行财务风险评价的相关研究,通过对四类文献进行总结评述,为下文打好理论基础。(2)通过借鉴传统企业财务风险的定义,本文尝试对商业银行的财务风险进行定义,在参考相关研究的基础上,本文从流动性风险、资本风险、信用安全风险、资产集中度风险、盈利性风险、成长性风险等方面对商业银行的财务风险进行划分,并做概念界定和理论探索。(3)以评价原则为指引,本文从六类风险中分析选取14个指标进行指标体系的设计,结合熵权TOPSIS法的特点,本文还引入总资产、净利润这两个规模因素指标,至此,由16个指标构成完整的财务风险评价指标体系。(4)阐述熵权法及TOPSIS法的方法原理,将熵权法得到的权重运用到TOPSIS法中,搭建熵权TOPSIS法评价模型。(5)选取我国29家上市商业银行(包括国有大型商业银行、股份制商业银行和地方性商业银行)作为样本,以2017年公布的财务报告作为数据来源,运用熵权TOPSIS法进行实证分析,得到16项财务指标在风险评价中的权重和29家商业银行财务风险的排序结果。(6)针对模型识别出的关键财务指标和银行风险排序结果进行分析,并结合实际提出合理化的措施和建议。实证结果表明:在各评价指标中,银行规模是财务风险评价中最为关键的影响因素,除此之外,信用安全风险、盈利性风险和资本风险等是银行需重点防控的风险领域。各银行的财务风险大小排序中,国有大型商业银行的财务风险最小,股份制商业银行次之,地方性商业银行的财务风险最大。本文的创新点在于运用熵权-TOPSIS模型对商业银行的财务风险进行量化研究,以指标权重为指引,识别风险防控的重点领域。本文通过对各家商业银行的财务风险进行排序,有助于银行进行风险对标,提高风险意识。同时,将规模因素作为调整指标,提升了方法的实用性和准确性。