工商银行A分行操作风险内部控制研究

• 作 者: 姜文斌
• 发表日期: 2011年期
• 关键词: 金融创新 操作风险 操作风险内部控制 风险预警 内部管理

20世纪90年代以来,金融信息化、金融全球化、金融创新等理念不断冲击着国内商业银行传统的经营模式。随着银行经营模式的转变和金融创新的深入,国内商业银行的职能早已不仅仅局限于吸收存款、发放贷款、支付结算等基本职能,而是逐步扩展到资金融通、信用创造、金融服务等各个领域,服务对象广泛,产品种类繁多。金融创新的层出不穷,使商业银行在盈利空间迅速扩大的同时,伴随的操作风险也日益增加。从近年来我国商业银行的风险损失情况来看,银行业金融机构案件主要呈现以下特点：一是操作风险案件呈逐年上升趋势；二是内部人员作案频发；三是涉案金额巨大。所有这些特点无不与商业银行操作风险内部控制的缺失有关,操作风险内部控制制度不健全,风险控制手段相对落后,风险控制资源分配不合理,无科学的操作风险预警机制等问题日渐突出,商业银行传统的操作风险控制模式越来越不能适应业务的发展和管理的提升。如何健全和完善商业银行操作风险内部控制,形成科学、合理、全面、有效的操作风险内部控制体系,对加强商业银行内部管理,防范资金风险具有重要意义。本文仅以工商银行A分行操作风险内部控制情况为例,综合运用理论与实践相结合、银行操作风险内部控制实例分析、总结归纳等方法,从商业银行操作风险的涵义和成因分析、操作风险的度量和内部控制的涵义、内部控制与风险防范等方面,总结出工商银行A分行在操作风险内部控制方面存在的问题,并在借鉴国外商业银行操作风险内部控制先进经验的基础上,提出健全和完善工商银行操作风险内部控制的措施和建议。