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农村信用社是支持农村经济发展的金融主力军，然而由于历史原因，农村信用社在服务三农的过程中，在风险控制和服务三农的广度和深度上都不尽人意。2003年开始的深化农村信用社改革，虽然在制度层面已经有了一定改进，然而回顾改革后这几年的发展，全国各地的农村信用社又出现了新制度下的新问题，比如代理人道德风险问题，不良资产比重过大的问题等，这些问题使得各界又重新关注并反思农村信用社改制的得失。 目前农信社除了不良资产过高的问题之外，其实际操作与当时政府给其服务三农的定位也出现了不同程度的偏离，这两个问题同时发生的情况下，作为农信社，出于自身利益的考虑，首先考虑的是生存的问题，即不良资产的化解问题，一时间全国各地的农信社开始了商业化转型，在这个过程如何实现农信社的不良资产剥离、能够独立生存以及如何服务三农引起了学界的争议。 地方农村信用社改制总体有三种选择:农村商业银行、农村合作银行、农村信用社。基于这个问题的考虑，本文选取了“天津滨海农村商业银行转型”的案例作为研究内容。天津滨海农村商业银行通过选择市场化、完善法人治理、创新信贷管理制度等一系列改革措施实现了成功转型，在实现了公司治理结构的市场化转变、创新内控机制与金融产品的同时也兼顾到了服务三农。 本文以风险控制为主线，重点介绍天津滨海农村商业银行的公司治理结构改革过程（防范代理人风险）、信贷流程创新（防范信贷员风险），以及授信模式创新（化解授信人的违约风险）。 公司治理结构改革首先重构了公司的股权形式。在优化股权之初，大量引入社会资本，在天津农村合作银行作为最大股东(12％)的同时，吸引了外资金融机构及天津市和天津以外的浙江、北京等经济发达地区共15家企业，公司的股权结构得到了优化。规定了最大股东（天津农村合作银行）不参与公司的管理，公司从组织架构上通过设立董事会、监事会、经理层实现了三权分立，形成了有效的内控机制框架。在引入新的股东的同时，通过溢价发行，大幅度冲销了公司过去的不良资产，使得公司转型后的资产质量得到了很大的提高。 信贷流程创新方面，以“扁平化的理念”建立了事业部的高效组织模式，并根据业务发展的需要，从功能的角度重新对公司的业务进行了板块化分割，板块之间的格局既相互补充又互相制约，实现了权责的明晰，决策较原来更科学更快速。信贷员的身份和权责在信贷过程中也得到了新的界定，以“三分贷七分养”的理念控制贷款风险，即信贷员在选取目标时不仅要进行贷前的审查，还要更加关注贷后对客户的跟踪监控和养护，这一制度的设计大大降低了信贷风险。 授信模式创新方面，天津滨海农村商业银行针对贷款对象规模小、个体零散风险大的特点提出了“信用共同体”的风险防范概念，即通过“信用共同体”形式将分散的小客户组织成一个大的集体，这样大大提升了分散的小客户的信用级别，也增加了银行的风险控制手段。基于这一理念，天津滨海农村商业银行有的放矢地创新了一系列金融产品，比如针对物流客户的产品、养鱼户的产品、大型机械的产品等，在降低风险增加信贷的同时也实现了服务三农的使命。 这是一个综合的风险防控制体系，同时也是一个有效的经营与管理转型。本文将对这一成功案例展开深入剖析，试图为农信社下一步的深化改革提供有价值的参考。