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中国邮政储蓄银行至今已有百年历史,2016年9月在香港联交所挂牌上市,其拥有近4万个营业网点,在一定程度上缓解了中小企业融资难、融资贵的问题,因此它在中小企业融资市场中具有一定影响力。但因邮储银行盈利模式要转型为依靠信贷为主作为收益来源,其信用评级体系尚有待优化,本文以W邮政储蓄银行为研究对象,建立一套合适其对中小企业用的信用评估体系,完善其原来信用评估体系对定量指标的不合理设置。本文采取文献综述法、数理统计分析法以及实证研究法来进行分析。首先对商业银行中小企业客户信用评级的研究背景与研究意义进行总结,并借鉴国内外不同学者对信用评级体系中信用指标及信用方法的研究,阐述本文所研究的内容和方法。其次在梳理中小企业信用评级相关概念及理论基础上,对中小企业的划分及其特点、企业信用评级及信用风险的相关概念、风险管理理论及信用风险管理理论进行描述。再次对W邮储银行信用评级体系现状进行分析,指出其中不足,以此来改进该行对中小企业贷款客户的信用风险管控工作模式。最后对选取的样本客户信用评级指标数据进行采集和处理,最终选用其中16个指标通过模型运算得出具体信用评级结果。本文结合主成分分析法和因子分析法的特点,选择主成分分析法作为本文的建模方法,通过对74家中小企业的16个财务指标数据进行数据标准化处理,计算标准化数据的相关系数构建系数矩阵,采用SPSS22.0软件计算矩阵的特征值、贡献度、累计贡献度、载荷矩阵和综合得分,得到这些企业信用评级排名,然后对综合得分进行K均值聚类分析得到6个信用评级等级结果,最终建立新的W邮储银行信用评级体系并通过实际数据进行验证,检验新评级模型的有效性。本文的研究有助于降低W邮储银行银行的信贷风险,帮助其提升对于中小企业的竞争力,对于改善区域内中小企业融资困难的情况具有非常重要的意义。同时,本文的研究对于其他的地方性商业银行建立适合中小企业的信用评级体系也具有一定的借鉴作用。