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信贷资产是商业银行资产业务中最重要的项目,在资产业务中所占比重最大,是银行利润的主要来源。同时,信贷业务所伴随的信用风险,又构成了商业银行经营风险的主要来源。如果商业银行的信用风险无法得到有效控制,轻则直接影响到商业银行的利润,重则导致商业银行破产,影响整个国家金融体系的安全。因此,如何控制商业银行的信贷风险,已经成为大家广泛关注的焦点,不同的研究人员从不同的角度,针对如何控制银行的信贷风险提出了有益的建议。财务报表是根据日常资料定期编制的,是企业向外界传递的,反映企业在一定时期内的财务状况、经营成果、现金流量等信息。通过对财务报表的系统分析,可以了解到企业的偿债能力、盈利能力、营运能力以及企业的基本面等情况。商业银行可以根据申请贷款企业财务报表反应的信息了解其基本情况,判断其偿债能力以及贷款额度的合理范围,从每一家借款单位和每一笔借款开始,最大化地控制商业银行的信贷风险,保障银行经营安全。放贷之后,银行通过对借款企业财务报表的系统分析,可以了解贷款物资的保证程度以及借款使用情况,是银行贷后控制风险的有效手段。文章正基于此,以企业的财务报表分析角度,提出了防范中国邮政储蓄银行哈尔滨分行信贷风险的有效途径。文章首先从国内外对信贷风险管理相关文献进行回顾和总结的基础上,引入资产负债管理理论、风险与收益均衡理论以及信息经济学理论作为全文的理论支撑。然后从宏观和微观两方面,分析影响商业银行信贷风险的因素,并指出了邮储银行哈尔滨分行目前在信贷风险管理方面存在的问题。紧接着以申请贷款企业的财务报表为分析对象,从企业的资产质量、偿债能力、盈利能力、营运能力以及企业的基本面情况等5个维度,构建了信贷风险管理的财务报指标体系,通过对申请单位各方面情况的评估,为商业银行的信贷决策提供参考。最后,从多个角度提出了加强中国邮储银行哈尔滨分行信贷风险管理的对策,为我国商业银行的信贷风险管理提供借鉴与启不。