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近年来,信用风险管理问题已经越来越受到重视。原因一:20世纪90年代以来,随着金融全球化趋势的不断加强,金融市场的波动性也越来越大,全球范围内的商业银行都不得不全力应对持续增加的信用风险。2008年从美国开始爆发了次贷危机,进而引起了全球的金融海啸。这一事件无疑更加激起了人们对于商业银行信用风险管理的再重视和再思考。原因二:2004年6月,巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议》(修订框架)即“巴塞尔新资本协议”将商业银行面临的风险划为三大类,在我国,信用风险占据三大风险的主要部分,新巴塞尔协议要求银行采用内部评级法确定资本充足率,尽管新资本协议在中国推迟到2006年以后实施,但采用先进的IRB法的趋势是肯定的。我国国有商业银行的信用风险管理对于健全我国信用制度,构筑严格的社会信用体系进而完善风险管理体制具重大意义。国内许多学者都是在借鉴外国信用风险管理模型基础上构建了不同的信用风险管理模型,但在构建信用风险管理模型时,模型存在各种各样的问题。论文介绍了《新巴塞尔协议》关于信用风险管理的内容和要求,并在新巴塞尔协议框架下,介绍了信用风险的含义、信用风险度量和信用风险管理框架的研究。并在评价我国国有商业银行信用风险管理的现状的基础上,分析了我国国有商业银行信用风险管理存在的问题和成因。在国内外学者广泛研究的基础上,运用规范分析与实证分析相结合的方法,较为全面地回顾了信用风险管理理论发展的历程,并详细介绍了各种信用风险管理模型。在介绍这些理论和模型的基础上,选取了沪深证券交易所的50个上市公司,并对这些公司的财务数据进行主成分分析和虚拟变量分析。通过实证分析,得出了一些结论,这些结论对我国国有商业银行信用风险管理具有一定的参考意义。本文分析了西方一些发达国家信用风险管理体系,并结合中国的实际,提出一些可以借鉴的地方。最后本文提出了构建高级的信用风险管理体系,包括创造良好的信用环境,培育现代风险管理文化,完善外部监管和建立内部风险管理体系等等。由于选取数据和理论水平有限,论文没有提出一个适合我国国有商业银行信用风险管理的模型,这方面也是笔者今后的努力方向。