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从1996年开始，我国对利率政策进行改革，确定了利率市场化的发展方向。经过若干年的改革推进，央行已经在多数利率实现了市场化。从国外利率市场化和商业银行利率风险管理的历史可以看到，市场利率的变动会对商业银行的经营带来巨大的影响，利率风险敞口最终可能导致商业银行的破产。本文在介绍利率风险管理相关概念和理论、学习借鉴国外商业银行利率风险管理的演进历史、中外商业银行利率风险管理现状差距以及国内外监管机构对利率风险管理要求的基础上对四大国有银行之一的建设银行的利率风险管理的现状进行分析，研究其在利率风险管理方面所作的实践和探索，分析其中的成功之处和不足之处。我想这对于中国的商业银行进一步完善利率风险管理、构建有效的利率风险管理体系将具有重大的现实意义。
本文主要分四章。第一章介绍了利率风险的概念、利率风险的度量手段、规避利率风险的工具。第二章在回顾利率风险管理演进历史基础上然后根据招商银行、中国建设银行和汇丰银行的年报披露信息对中外银行业利率风险管理进行了对比，最后介绍了巴塞尔委员会的《利率风险监督和管理原则》，明确了其在人员、管理政策、测量系统、授权制度、压力测试、内控系统、监管机构、资本要求及信息披露方面的要求。第三章在首先分析了我国商业银行所处的利率环境及我国利率市场化的进程及特点。而后分析江苏建行在利率风险管理方面所进行的利率风险管理实践。现在江苏建行已经初步建立了资产负债管理体系、建立利率风险基础数据普查及逐级风险状况分析报告制度、建立人民币外币利率执行情况分析制度、利率定价审批制度、建立利率风险资本配置和风险补偿机制、改进内部资金利率政策和转移价格体系并设立独立的内部审计系统和风险管理平台等方面做了利率风险管理的初步工作。最后分析了其利率风险管理所存在不足。第四章对江苏建行利率风险管理存在的问题提出了相应的政策建议，认为应该从软件和硬件两方面提高自身利率风险管理水平，加强人才培养，并且需要进一步完善利率风险组织和制度建设。
利率风险管理与利率环境的变化、利率风险的暴露有着很强的相关关系。随着利率市场化进程的加速，利率风险管理日益成为中国商业银行不得不加强的一个管理环节。江苏建行已经在为建立全面的利率风险管理体系打下良好的基础，但仍然有很多的工作要做。